地方证监局一线监管与企业风险信息披露——基于“双随机、一公开”监管的外生冲击

1

作者 王满 姚强强 《财经理论与实践》 北大核心 2025年第4期83-89,共7页

以地方证监局“双随机、一公开”监管为外生冲击,考察一线监管对企业风险信息披露的影响。结果显示:地方证监局“双随机、一公开”监管对企业风险信息披露具有良好的监管效果,即被监管企业愿意披露更多的风险信息。完善企业内部控制、... 以地方证监局“双随机、一公开”监管为外生冲击,考察一线监管对企业风险信息披露的影响。结果显示:地方证监局“双随机、一公开”监管对企业风险信息披露具有良好的监管效果,即被监管企业愿意披露更多的风险信息。完善企业内部控制、降低投资者负面预期是实现良好监管效果的作用机制。这一监管效果在没有诉讼风险、没有监管处罚风险、分层随机抽选检查对象与监管资源约束较强地区的企业更明显,且监管效果有助于投资者利益保护与增加企业融资资源。鉴于此,应进一步完善地方证监局随机抽查监管机制,持续关注企业风险信息披露,以利于投资者决策及资本市场资源的合理配置。 展开更多

关键词 地方证监局“双随机、一公开”监管 风险信息披露 内部控制 投资者负面预期 投资者利益保护

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“双随机、一公开”监管模式的治理逻辑与优化路径 被引量：11

2

作者 刘耀东 杜雅君 《学术研究》 CSSCI 北大核心 2022年第5期69-72,共4页

基于“治理逻辑—现实问题—优化路径”分析框架,可以深入理解我国推行“放管服”改革和着力推进政府职能转变进程中“双随机、一公开”监管模式的实践效果。从发展缘起上看,“双随机、一公开”监管模式遵循着“初步探索—逐步推广—逐... 基于“治理逻辑—现实问题—优化路径”分析框架,可以深入理解我国推行“放管服”改革和着力推进政府职能转变进程中“双随机、一公开”监管模式的实践效果。从发展缘起上看,“双随机、一公开”监管模式遵循着“初步探索—逐步推广—逐渐成熟”的发展逻辑;从动力来源和目标导向上看,“双随机、一公开”监管模式呈现推力与拉力间的互促逻辑、政府与市场的互惠逻辑。当前“双随机、一公开”监管模式仍然面临着监管职责边界不清晰、抽查结果分析运用不规范、随机抽查规则和标准体系不健全、执法队伍建设与新型监管需求不匹配、智能平台构建不完善等现实问题,为推进新型监管模式向纵深发展,还需从多种监管机制衔接、构建抽查结果分析运用机制、执法队伍建设、智能监管平台建设等方面进行改革。 展开更多

关键词 “双随机、一公开” 治理逻辑 优化路径

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国务院印发《关于在市场监管领域全面推行部门联合“双随机、一公开”监管的意见》 被引量：1

3

《中国注册会计师》 北大核心 2019年第2期5-5,共1页

经李克强总理签批,国务院2月15日印发《关于在市场监管领域全面推行部门联合“双随机、一公开”监管的意见》(以下简称《意见》)。《意见》指岀,要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实党中央、国务院决策部署,切实转变... 经李克强总理签批,国务院2月15日印发《关于在市场监管领域全面推行部门联合“双随机、一公开”监管的意见》(以下简称《意见》)。《意见》指岀,要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实党中央、国务院决策部署,切实转变监管理念,创新监管方式,避免多头执法、重复检查,规范执法行为,提高监管效能,减轻企业负担,强化信用支持。 展开更多

关键词 市场监管 国务院 随机 印发 公开 中国特色社会主义思想 执法行为 决策部署

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悬顶之剑:监管机构随机抽查的威慑效应——来自年报语调的证据

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作者 马连福 朱艳丽 《管理现代化》 北大核心 2025年第3期40-50,共11页

以2012-2020年中国沪深A股上市公司为样本,运用PSM和多期DID模型探究监管机构随机抽查对企业非财务信息披露的影响。研究发现:监管机构随机抽查制度显著降低企业年报净语调,这种威慑效应主要通过增加管理层风险感知发挥作用。异质性分... 以2012-2020年中国沪深A股上市公司为样本,运用PSM和多期DID模型探究监管机构随机抽查对企业非财务信息披露的影响。研究发现:监管机构随机抽查制度显著降低企业年报净语调,这种威慑效应主要通过增加管理层风险感知发挥作用。异质性分析认为,在非国际四大、非交叉上市以及机构投资者持股比例较低组中,监管机构随机抽查的抑制作用更强。进一步地,随机抽查会降低积极语调,提高消极语调,且在语调真实性较差的情境下,随机抽查能够更为显著地体现其正面效应。随机抽查的语调监管作用有助于提升资本市场定价效率,优化信息环境。 展开更多

关键词 随机抽查 “双随机、一公开”监管 年报语调 威慑效应真

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地方证监局一线监管与审计师执业质量——基于“双随机、一公开”检查的证据 被引量：1

5

作者 余海宗 朱慧娟 何娜 《财经论丛》 CSSCI 北大核心 2023年第1期69-78,共10页

本文以证监会公告〔2015〕25号的发布为契机,考察地方证监局一线监管能否对个体审计师的执业行为发挥治理效应。研究发现,“双随机、一公开”地方证监局现场检查显著提升了被监管个体审计师的执业质量,且审计师行业专长水平越高这种影... 本文以证监会公告〔2015〕25号的发布为契机,考察地方证监局一线监管能否对个体审计师的执业行为发挥治理效应。研究发现,“双随机、一公开”地方证监局现场检查显著提升了被监管个体审计师的执业质量,且审计师行业专长水平越高这种影响越显著,该结论经稳健性检验后依然成立。进一步分析发现,证监局一线监管具有溢出效应,且监管效应在国有企业样本中更明显。本文结论对于重视地方证监局作为一线监管主体的积极作用,推动党的十九大报告提出的“创新监管方式”和“促进多层次资本市场健康发展”具有重要启示。 展开更多

关键词 “双随机、一公开” 审计质量 审计师行业专长

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双随机、一公开消防监管模式的演化博弈分析 被引量：13

6

作者 刘纪达 康宁 +1 位作者 安实 麦强 《中国安全科学学报》 CAS CSCD 北大核心 2020年第12期133-140,共8页

为厘清消防部门与经营单位在双随机、一公开消防监管中策略行为的演化过程和影响因素,构建双随机、一公开消防监管模型。基于演化博弈理论,在消防部门与经营单位具有有限理性的假设下,分析双随机、一公开监管中消防部门与经营单位策略... 为厘清消防部门与经营单位在双随机、一公开消防监管中策略行为的演化过程和影响因素,构建双随机、一公开消防监管模型。基于演化博弈理论,在消防部门与经营单位具有有限理性的假设下,分析双随机、一公开监管中消防部门与经营单位策略选择性,并仿真分析不同参数对演化结果的影响。研究表明:消防部门与经营单位间的演化系统主要趋向于3种演化稳定策略和1种周期性波动的混合策略。当消防部门的抽查力度、追责损失、声誉收益增大,监督抽查成本减小时,消防部门倾向选择积极监管策略;当经营单位行政处罚、火灾事故、社会声誉损失越大时,经营单位会选择安全经营策略。 展开更多

关键词 双随机、一公开 消防监管 演化博弈 监督抽查 消防执法

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关于在玉溪市林草资源管理中推行“双随机一公开”监管工作的思考

7

作者 王兴 《云南林业》 2021年第3期74-79,共6页

机构改革后玉溪市林草部门监管任务艰E,通过结2020年玉溪市林草系统“双随机、一公开”监管工作存在的问题,提出了一些在玉溪市林草资源管理中推行“双随机、一公开”监管全覆盖的建议,希望林草工作切实做到监管到位、执法必严,实现林... 机构改革后玉溪市林草部门监管任务艰E,通过结2020年玉溪市林草系统“双随机、一公开”监管工作存在的问题,提出了一些在玉溪市林草资源管理中推行“双随机、一公开”监管全覆盖的建议,希望林草工作切实做到监管到位、执法必严,实现林草工作治理能力现代化。 展开更多

关键词 “双随机、一公开”监管 林业和草原 资源管理 玉溪市

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浅析运用“双随机、一公开”方式强化气象部门监管职责的落实

8

作者 王强 《农业灾害研究》 2020年第4期135-136,161,共3页

为进一步推进简政放权、放管结合、优化服务,规范市场执法行为,提升监管的公平性、规范性和有效性,国务院、各省级政府和国家质检总局决定在履行市场监管职能时推行随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员、及时公布抽查情况和查处结... 为进一步推进简政放权、放管结合、优化服务,规范市场执法行为,提升监管的公平性、规范性和有效性,国务院、各省级政府和国家质检总局决定在履行市场监管职能时推行随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员、及时公布抽查情况和查处结果的工作机制,即“双随机、一公开”监管工作模式。以张家口市气象系统推行“双随机、一公开”监管工作模式为例,分析了气象系统监管现状和存在的问题,并提出几点思考建议。 展开更多

关键词 气象 监管职责 “双随机、一公开”

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建立“双随机、一公开”消防监督检查制度的思考 被引量：30

9

作者 马恩强 《消防科学与技术》 CAS 北大核心 2016年第9期1309-1311,共3页

分析消防监督检查实行"双随机、一公开"制度的可行性,提出完善消防法规,健全单位消防安全管理标准,建立单位消防安全大数据平台,建立消防监督检查名录库,实行定向和不定向两种抽查方式,公开公示抽查情况和查处结果,纳入政府... 分析消防监督检查实行"双随机、一公开"制度的可行性,提出完善消防法规,健全单位消防安全管理标准,建立单位消防安全大数据平台,建立消防监督检查名录库,实行定向和不定向两种抽查方式,公开公示抽查情况和查处结果,纳入政府企业信用信息管理等机制。 展开更多

关键词 “双随机、一公开” 消防监督检查 消防管理

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事项重构与信用分级:差异化监管何以提升监管效能——以南通市“信用+双随机”融合监管创新为例 被引量：4

10

作者 杨斌 马亮 《现代管理科学》 北大核心 2023年第3期95-102,共8页

市场监管效能的提升对规范市场秩序和提升市场活力至关重要。当前针对监管效能的研究多为抽象的理论探讨或是简单的现象描述,缺少监管部门内部运行机制的研究。采用案例研究的方法,探讨差异化监管提升监管效能的内在机制。研究发现,事... 市场监管效能的提升对规范市场秩序和提升市场活力至关重要。当前针对监管效能的研究多为抽象的理论探讨或是简单的现象描述,缺少监管部门内部运行机制的研究。采用案例研究的方法,探讨差异化监管提升监管效能的内在机制。研究发现,事项重构与信用分级是差异化监管提升监管效能的作用机制:一方面,以监管事项的清单化理顺监管部门组织内外关系,明确不同部门的检查重点和责任边界;另一方面,以企业信用分级提升监管部门的监管能力,强化监管的靶向性和精准性。研究是对回应性监管理论的延伸,也为地方市场监管部门改革提供了借鉴。据此提出,未来需要完善差异化监管的动态管理机制和优化多种监管方式间的融合机制。 展开更多

关键词 事项重构 信用分级 差异化监管 信用+双随机

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“双随机、一公开”新方式下的油气资源监督管理 被引量：3

11

作者 文雅萍 黄梦曦 +3 位作者 卜小平 郝江帆 刘启鹏 高白水 《中国矿业》 北大核心 2019年第11期78-82,共5页

油气矿业权人勘查开采信息公示是油气行业上游监管部门全面落实“双随机、一公开”监管新方式的具体举措,公示工作于2017年全面实施。随着油气矿业权人信息公示工作不断深化,油气监管方式逐渐从部一级监管向部省两级监管转变,油气矿业... 油气矿业权人勘查开采信息公示是油气行业上游监管部门全面落实“双随机、一公开”监管新方式的具体举措,公示工作于2017年全面实施。随着油气矿业权人信息公示工作不断深化,油气监管方式逐渐从部一级监管向部省两级监管转变,油气矿业权人自律性得以提高,监管的严肃性和社会监督力度不断加大。油气矿业权人信息公示工作与非油气有区别,在面临的监管对象、随机抽查方式、异常名录认定程序和方式、最低勘查投入完成情况等方面存在不同。基于两年来的工作实践,总结出油气矿业权人信息公示还存在矿业权人对新的监管方式尚不完全适应、检查人员全随机实现难度较大、配套制度有待完善等问题。结合实际,针对“双随机、一公开”新方式下的油气资源监督管理,提出了进一步加大油气监管队伍建设、加快建立油气监管部省联动工作机制、完善信息公示配套制度的工作建议。自然资源部通过开展油气矿业权人信息公示工作,落实“双随机、一公开”监管新方式,有效促进了油气行业事中事后监管,扩大了油气行业社会监督,油气监管工作成效得以提高。 展开更多

关键词 双随机一公开 油气资源 矿业权人 监督管理 信息公示

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档案工作中“双随机一公开”行政执法模式的应用与探讨——以广西壮族自治区的实践为例 被引量：2

12

作者 黎富文 蒋宏灵 +1 位作者 朱耿雨 谢义安 《档案管理》 北大核心 2020年第2期66-68,共3页

“双随机一公开”是政府管理方式的改革创新,是落实党中央、国务院简政放权、放管结合、优化服务改革的战略部署的重要举措。将这一举措引入档案行政执法工作中,可较好地解决档案部门开展行政执法工作存在的检查“任性”、执法不公、执... “双随机一公开”是政府管理方式的改革创新,是落实党中央、国务院简政放权、放管结合、优化服务改革的战略部署的重要举措。将这一举措引入档案行政执法工作中,可较好地解决档案部门开展行政执法工作存在的检查“任性”、执法不公、执法不严、执法程序不规范等问题,对提升档案行政执法的公平性、规范性和有效性起到促进作用。本文通过研究广西档案部门推进“双随机一公开”行政执法模式采取的措施、取得的成效及存在问题,有针对性地提出完善“双随机一公开”档案行政执法模式的对策,以期有效推进档案工作“依法治档”的治理体系和治理能力的提升。 展开更多

关键词 “双随机一公开” 行政执法 档案工作

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农业执法“双随机一公开”模式探索——以夷陵区为例 被引量：4

13

作者 徐玲 席承龙 +2 位作者 胡云 陈克俊 黄光同 《江西农业》 2018年第20期124-124,共1页

"双随机一公开"即在执法监管过程中随机抽取检查对象,随机选派执法检查人员,抽查情况及查处结果及时向社会公开。湖北省夷陵区农业执法局主动适应时代发展,积极探索,努力实现农业执法事中事后常态化监管,基于此,对这一模式进... "双随机一公开"即在执法监管过程中随机抽取检查对象,随机选派执法检查人员,抽查情况及查处结果及时向社会公开。湖北省夷陵区农业执法局主动适应时代发展,积极探索,努力实现农业执法事中事后常态化监管,基于此,对这一模式进行探索。 展开更多

关键词 农业综合执法 双随机一公开

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农作物种子监管中的双随机模式应用 被引量：1

14

作者 熊罗森 《中国种业》 2021年第1期30-33,共4页

自种子管理体制改革以来,原农业部门所属的种子生产经营机构相继从农业部门剥离,种子管理机构或独立运行或并入综合执法机构,种子市场由过去的单一市场计划管理转变为多元市场专业管理,种子市场一度空前繁荣,但品种多、乱、杂,生产经营... 自种子管理体制改革以来,原农业部门所属的种子生产经营机构相继从农业部门剥离,种子管理机构或独立运行或并入综合执法机构,种子市场由过去的单一市场计划管理转变为多元市场专业管理,种子市场一度空前繁荣,但品种多、乱、杂,生产经营主体散、弱、小等问题随之而来,给种子监管带来较大压力。由于基层种子监管人员大多系农业技术干部出身,执法技能相对较低,且执法力量不足、执法经费短缺等问题突出,面对复杂的种子市场,难以做到有效监管,更谈不上主动服务。因此,在当前深化“放、管、服”改革的新形势下,迫切需要解决种子常规监管中存在的一系列问题。双随机执法监管是推进简政放权、放管结合、优化服务的重大改革举措,可以提高执法监管的科学性和针对性,营造公开透明、公正公平、诚信自律的管理环境。结合农作物种子监管的特点,从双随机监管的原则、要求、方法、步骤等方面,探讨种子领域双随机执法监管的切入点和落脚点。 展开更多

关键词 农作物种子 双随机监管 问题 对策

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农药监管中的双随机模式解析 被引量：1

15

作者 熊罗森 胡锋 +1 位作者 刘茂春 宋雄 《湖北植保》 2021年第1期44-46,49,共4页

为了解决行政执法中的任性检查、任意处罚、人情执法等执法不公的问题,提高执法监管的科学性和针对性,营造公开透明、公平公正、诚信自律的管理环境,便于基层更好地开展农药双随机执法监管工作,结合农药监管的特点,从监管的原则、要求... 为了解决行政执法中的任性检查、任意处罚、人情执法等执法不公的问题,提高执法监管的科学性和针对性,营造公开透明、公平公正、诚信自律的管理环境,便于基层更好地开展农药双随机执法监管工作,结合农药监管的特点,从监管的原则、要求、方法、步骤等方面,探讨农药双随机执法监管的切入点和落脚点,解析了"双随机、一公开"执法监管模式的具体内容与工作要领。 展开更多

关键词 农药监管 双随机模式 抽查抽检

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“双随机一公开”档案行政执法工作机制研究

16

作者 黎富文 蒋宏灵 +1 位作者 冯华 朱耿雨 《中国档案》 北大核心 2022年第11期40-41,共2页

广西壮族自治区档案局、档案馆承担的“双随机一公开”档案行政执法工作机制研究项目于2018年5月列入国家档案局科技项目计划。2020年11月,项目通过国家档案局验收,2021年11月,项目成果获评国家档案局优秀科技成果三等奖。“双随机一公... 广西壮族自治区档案局、档案馆承担的“双随机一公开”档案行政执法工作机制研究项目于2018年5月列入国家档案局科技项目计划。2020年11月,项目通过国家档案局验收,2021年11月,项目成果获评国家档案局优秀科技成果三等奖。“双随机一公开”是政府管理方式的改革创新,是落实党中央、国务院简政放权、放管结合、优化服务改革的战略部署的重要举措。 展开更多

关键词 档案行政执法 国家档案局 政府管理方式 工作机制研究 科技成果 简政放权 双随机一公开 战略部署

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证监会随机抽查的监管效应:溢出还是替代?——基于交易所和审计师的视角 被引量：41

17

作者 刘金洋 沈彦杰 《审计研究》 CSSCI 北大核心 2021年第4期77-87,共11页

证监会的“双随机、一公开”监管制度是政府转变职能、简政放权的重要举措之一,本文探究这一制度的监管效应。证监会对上市公司的随机抽查可能会提高媒体和投资者的关注,进而提高交易所和审计师的风险感知,形成监管溢出效应,也可能对上... 证监会的“双随机、一公开”监管制度是政府转变职能、简政放权的重要举措之一,本文探究这一制度的监管效应。证监会对上市公司的随机抽查可能会提高媒体和投资者的关注,进而提高交易所和审计师的风险感知,形成监管溢出效应,也可能对上市公司形成震慑,降低交易所和审计师的风险感知,形成监管替代效应。本文研究发现,上市公司被随机检查抽中后,会显著提高其收到问询函的频率和审计费用,佐证了溢出效应假说,且这一正相关关系在关注度低和监管成本高的公司中更显著。进一步分析表明,这一监管制度显著提高了公司的会计信息质量,尤其是审计费用的提高会强化这一正向关系。本文佐证了随机抽查制度的正向意义,为政府进一步实施简政放权举措提供政策性参考。 展开更多

关键词 “双随机、一公开”监管制度 问询函 审计费用

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监管强度预期与上市公司盈余管理——基于证监会随机抽查威慑作用的研究 被引量：19

18

作者 汪昌云 李运鸿 +1 位作者 王行健 田睿 《审计研究》 CSSCI 北大核心 2023年第3期123-135,共13页

有效的监管措施有助于提升信息披露质量,而监管政策的威慑效果一直是学界和业界关心的重要问题之一。本文通过手动获取2016-2020年间证监会上市公司现场检查“双随机”抽查的相关数据,以企业预期抽查概率作为监管强度预期的度量,实证分... 有效的监管措施有助于提升信息披露质量,而监管政策的威慑效果一直是学界和业界关心的重要问题之一。本文通过手动获取2016-2020年间证监会上市公司现场检查“双随机”抽查的相关数据,以企业预期抽查概率作为监管强度预期的度量,实证分析了“双随机”抽查制度对于上市公司盈余管理行为的威慑作用。研究发现:现场“双随机”抽查机制对上市公司应计盈余管理具有威慑作用,监管强度预期越高的企业,盈余管理行为越弱;企业所在地区市场化水平、法治化水平、企业产权性质以及公司治理水平能够强化这一威慑作用的影响;企业审计费用与监管强度预期呈负相关关系,而对被抽中进行现场检查的企业,审计师会要求更高的审计费用。上述研究结果为评估证监会上市公司现场检查“双随机”制度的效果及其影响提供一定的实证证据。 展开更多

关键词 现场检查“双随机”抽查 应计盈余管理 监管强度预期 信息披露质量 审计费用

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县域农业农村部门双随机抽查管理系统的设计与思考

19

作者 殷平 《农业工程技术》 2020年第2期91-91,93,共2页

该文以计算机技术的角度设计和开发一个能初步满足基层农业农村部门实际需求的县域双随机抽查管理系统,在实践中摸索和解决问题,从而找出最优设计方案。以湖南湘阴县农产品质量安全监管领域为例,明确了双随机抽查管理系统需要完成的目标... 该文以计算机技术的角度设计和开发一个能初步满足基层农业农村部门实际需求的县域双随机抽查管理系统,在实践中摸索和解决问题,从而找出最优设计方案。以湖南湘阴县农产品质量安全监管领域为例,明确了双随机抽查管理系统需要完成的目标,介绍了系统功能布局和操作流程,并就运行实践中遇到的问题提出了改进对策。 展开更多

关键词 抽查 双随机 农业农村 农产品 质量 安全 基层 监管

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农业农村部发布2022年农产品质量安全监管工作要点 被引量：1

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《四川畜牧兽医》 2022年第4期11-13,共3页

1深入开展“治违禁控药残促提升”行动1.1持续严打禁限用药物使用始终保持高压态势,巩固近三年禁限用药物违法使用问题持续减少的良好势头。扎实开展监督抽查、飞行检查、暗查暗访,督促基层监管队伍规范开展日常巡查,切实增强问题发现能... 1深入开展“治违禁控药残促提升”行动1.1持续严打禁限用药物使用始终保持高压态势,巩固近三年禁限用药物违法使用问题持续减少的良好势头。扎实开展监督抽查、飞行检查、暗查暗访,督促基层监管队伍规范开展日常巡查,切实增强问题发现能力,及时采取措施消除风险隐患。严格实行“双随机、一公开”,及时公布监督抽查发现的问题产品信息。 展开更多

关键词 监督抽查 飞行检查 农产品质量安全监管 风险隐患 工作要点 基层监管 日常巡查 双随机

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