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题名企业要重视银行存款帐户管理
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作者
张伟琳
朱莉
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机构
湖北省服装进出口公司
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出处
《财会通讯（上）》
1996年第5期46-46,共1页
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文摘
企业的银行存款帐户是反映企业资金流动情况的重要记录,加强银行存款帐户的管理,有利于减少资金沉淀,加速资金周转,提高资金使用效率。 一、要编制银行存款余额日报表,准确反映存款余额。银行存款余额有三种不同的形态:(1)企业银行存款的帐面余额。它不包括同一时点银行已付、企业未付,银行已收、企业未收的款项,因此,它不是企业存款的实际余额,也不是企业实际可支用的资金。(2)开户行的本企业存款余额。它不包括同一时点企业已收、银行未收,企业已付、银行未付的款项。
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关键词
银行存款余额
帐户管理
应收帐款
存款帐户
企业存款
加速资金周转
资金使用效率
汇水单
帐面余额
开户行
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
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