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衍生品交易盈亏披露会影响瞬时股价吗?——基于2020年A股上市公司的分析
被引量：
1
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作者
金缦
《南京审计大学学报》
CSSCI
北大核心
2022年第4期81-91,共11页
对2020年A股上市公司披露信息中含衍生品交易盈亏信息的数据进行多期双重差分分析,发现衍生品信息无论利好还是利空,皆存在显著负面的公告溢价。衍生品披露当日瞬时股价、3~5个交易日窗口期的累计异常收益率显著下跌,且衍生品信息不会...
对2020年A股上市公司披露信息中含衍生品交易盈亏信息的数据进行多期双重差分分析,发现衍生品信息无论利好还是利空,皆存在显著负面的公告溢价。衍生品披露当日瞬时股价、3~5个交易日窗口期的累计异常收益率显著下跌,且衍生品信息不会显著影响该股票长期价值。细分披露类型发现,定期披露的衍生品信息导致的瞬时股价波动较小,且具有更显著的公告盈余漂移。
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关键词
衍生品交易
信息披露
套期保值
认知偏差
异质性信息
股价
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题名
衍生品交易盈亏披露会影响瞬时股价吗?——基于2020年A股上市公司的分析
被引量：
1
1
作者
金缦
机构
南京大学-江苏凤凰出版传媒集团博士后工作站
出处
《南京审计大学学报》
CSSCI
北大核心
2022年第4期81-91,共11页
基金
中国博士后科学基金2022年第71批面上资助项目。
文摘
对2020年A股上市公司披露信息中含衍生品交易盈亏信息的数据进行多期双重差分分析,发现衍生品信息无论利好还是利空,皆存在显著负面的公告溢价。衍生品披露当日瞬时股价、3~5个交易日窗口期的累计异常收益率显著下跌,且衍生品信息不会显著影响该股票长期价值。细分披露类型发现,定期披露的衍生品信息导致的瞬时股价波动较小,且具有更显著的公告盈余漂移。
关键词
衍生品交易
信息披露
套期保值
认知偏差
异质性信息
股价
Keywords
derivatives trading
information disclosure
hedging
cognitive bias
heterogeneous information
stock price
分类号
F830.9 [经济管理—金融学]
F23.3 [经济管理—会计学]
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作者
出处
发文年
被引量
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1
衍生品交易盈亏披露会影响瞬时股价吗?——基于2020年A股上市公司的分析
金缦
《南京审计大学学报》
CSSCI
北大核心
2022
1
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