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国际内部审计专业实务标准变化趋势及对人民银行内审工作的启示
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作者 李官森 《金融发展研究》 北大核心 2018年第10期83-85,共3页
国际内部审计师协会(IIA)《国际内部审计专业实务框架》(IPPF)是在全球范围内权威的内部审计标准体系。其核心部分《国际内部审计专业实务标准》(以下简称《标准》),集中反映了IIA倡导的内审理念和内审实务发展变化。截至2016年10月,II... 国际内部审计师协会(IIA)《国际内部审计专业实务框架》(IPPF)是在全球范围内权威的内部审计标准体系。其核心部分《国际内部审计专业实务标准》(以下简称《标准》),集中反映了IIA倡导的内审理念和内审实务发展变化。截至2016年10月,IIA已先后发布了3个版本的《标准》。本文对比梳理了这3个版本的不同,分析国际内审理论和实务发展的总体趋势和方向,为深化和发展人民银行内审工作提供有益的借鉴和参考。 展开更多
关键词 国际内部审计师协会 实务发展 内审工作 审计专业 标准体系 人民银行 《标准》 IIA
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货币政策与宏观审慎管理的协调配合——基于中国六部门DSGE模拟分析 被引量:5
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作者 宋军 韩鑫韬 《西部论坛》 CSSCI 北大核心 2017年第6期1-10,共10页
实现宏观经济的长期最优稳态,需要货币政策与宏观审慎管理的协调配合。基于我国企业的二元特征,考虑政府债务和价格型货币政策等因素的影响,构建包括家庭、企业(国有企业、非国有企业)、商业银行、货币政策部门、宏观审慎管理部门以及... 实现宏观经济的长期最优稳态,需要货币政策与宏观审慎管理的协调配合。基于我国企业的二元特征,考虑政府债务和价格型货币政策等因素的影响,构建包括家庭、企业(国有企业、非国有企业)、商业银行、货币政策部门、宏观审慎管理部门以及政府的六部门动态随机一般均衡模型(DSGE),研究不同情形下技术冲击和金融冲击对我国宏观经济的影响,结果表明:受到国有企业技术冲击时,独立使用货币政策可以维护宏观经济和金融体系的稳定;受到非国有企业技术冲击时,独立使用货币政策可以维护经济系统的稳定,加入宏观审慎管理可以改善金融体系;受到金融冲击时,则需要货币政策与宏观审慎管理配合实施,以实现宏观经济和金融体系的稳定。为实现经济和金融的长期稳定,货币政策与宏观审慎管理应该相互配合,以应对不同的冲击。 展开更多
关键词 货币政策 宏观审慎管理 技术冲击 金融冲击 利率规则 逆周期资本监管 宏观经济管理 金融稳定
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人民银行征信系统接入机构非现场监管路径研究 被引量:8
3
作者 苑婷婷 《征信》 2015年第7期30-32,共3页
随着人民银行征信系统接入机构的逐年增加,仅靠现场监管难以适应征信管理的需要。建立征信非现场监管坐标体系,通过人民银行主动收集、接入机构报送、评级机构报送、其他渠道报送四种方式获得数据,对收集的信息展开量化评估,确定各接入... 随着人民银行征信系统接入机构的逐年增加,仅靠现场监管难以适应征信管理的需要。建立征信非现场监管坐标体系,通过人民银行主动收集、接入机构报送、评级机构报送、其他渠道报送四种方式获得数据,对收集的信息展开量化评估,确定各接入机构开展征信工作的质量。根据非现场监管评分结果,对各接入机构开展分类管理,实现风险防范关口前移,建立健全征信风险防控体系。 展开更多
关键词 征信体系 非现场监管 接入机构 监管指标 监管评分
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论《中国人民银行法》修改对央行履职的二元影响 被引量:3
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作者 赵宗全 《金融理论与实践》 北大核心 2006年第7期40-42,共3页
2003年国家金融监管体制改革的深化导致了中国金融管理体制的大调整,也使金融法律框架体系产生了大变化。处于中国金融法律核心地位的《中国人民银行法》的修改,对中央银行职能履行并进而对金融管理和金融运行产生重大影响。
关键词 中国人民银行法 金融稳定职能 制度缺陷
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利率市场化下的银行管理会计路径选择 被引量:1
5
作者 何莉 《西南金融》 北大核心 2014年第9期59-62,共4页
随着市场化条件的成熟,我国利率市场化进程明显加快,传统粗放的银行经营模式面临挑战,我国商业银行面临转变经营理念、提升专业化水平等重要课题。本文结合商业银行利率管理实际,从管理会计角度提出建立总、分、支行管理体制向事业部体... 随着市场化条件的成熟,我国利率市场化进程明显加快,传统粗放的银行经营模式面临挑战,我国商业银行面临转变经营理念、提升专业化水平等重要课题。本文结合商业银行利率管理实际,从管理会计角度提出建立总、分、支行管理体制向事业部体制转型的责任中心体系;分步实施内部资金转移定价管理;并对优化银行产品定价进行了深入分析,为商业银行在利率市场化背景下管理会计路径选择提供了研究先例。 展开更多
关键词 利率市场化 管理会计 FTP 定价管理
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我国房地产价格波动与中央银行货币政策调控——来自货币供应量、汇率和利率的证据 被引量:8
6
作者 韩鑫韬 王擎 《南方金融》 北大核心 2011年第11期4-10,55,共8页
本文通过VAR-MVGARCH模型研究了我国房地产价格增长率分别与货币供应量、汇率和利率的线性和波动关系。研究结果表明,汇率的变化对房地产价格增长率的变动会产生显著的线性影响,但是货币供应量和利率的变化对房地产价格增长率变动的线... 本文通过VAR-MVGARCH模型研究了我国房地产价格增长率分别与货币供应量、汇率和利率的线性和波动关系。研究结果表明,汇率的变化对房地产价格增长率的变动会产生显著的线性影响,但是货币供应量和利率的变化对房地产价格增长率变动的线性影响不大。本文认为,尽管货币供应量、汇率和利率对房地产价格增长率存在波动溢出效应,但由于它们与房地产价格增长率的相关性波动剧烈,同时考虑到不断变化的货币政策"盯住"房地产价格波动的困难以及有悖于中央银行保持货币政策"连续性和稳定性"的目标,当前最好实施汇率工具盯住房地产价格增长率的均值化,才容易产生显著效果。 展开更多
关键词 房地产价格 货币政策 VAR—MVGARCH模型
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构筑多元化融资体系 促进西部大开发 被引量:1
7
作者 杨秀苔 阎庆民 +1 位作者 蒲勇健 宋军 《重庆大学学报(社会科学版)》 2001年第1期7-11,共5页
重庆实施西部大开发战略 ,关键在于能否吸纳充足的资金。融资渠道是否畅通 ,直接决定融资规模的大小 ,也影响到重庆能否实现经济大发展。因此 ,深入分析重庆融资格局 ,找准制约融资规模的因素和存在的问题 ,提出并制定有针对性的政策十... 重庆实施西部大开发战略 ,关键在于能否吸纳充足的资金。融资渠道是否畅通 ,直接决定融资规模的大小 ,也影响到重庆能否实现经济大发展。因此 ,深入分析重庆融资格局 ,找准制约融资规模的因素和存在的问题 ,提出并制定有针对性的政策十分重要。 展开更多
关键词 重庆 间接融资 西部开发 多元化融资体系 货币信贷市场 资本市场 股票融资 债券市场 商业银行
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银行理财产品对我国货币供应量的影响 被引量:5
8
作者 梁珊珊 邓智琦 《金融与经济》 北大核心 2012年第4期25-27,32,共4页
理财产品较为成功地规避了信贷管制,从而间接地创造了货币供给,这是当前多数文献讨论并形成的共识。本文另辟蹊径,从货币供应量的角度研究问题:通过对理财资金流动和资产负债表传导的考察,对银行理财产品自身所具有的、直接的货币创造... 理财产品较为成功地规避了信贷管制,从而间接地创造了货币供给,这是当前多数文献讨论并形成的共识。本文另辟蹊径,从货币供应量的角度研究问题:通过对理财资金流动和资产负债表传导的考察,对银行理财产品自身所具有的、直接的货币创造功能进行了分析论述,并针对性地提出了建立健全银行理财产品统计信息制度、优化完善理财业务相关会计科目设计、贴近创新实践适时修订货币供应量统计口径等建议。 展开更多
关键词 货币供应量 银行理财 影响机制
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美国社区银行的经营特点及对我国的启示 被引量:15
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作者 何梅 《西南金融》 北大核心 2013年第1期42-44,共3页
美国社区银行的发展始于19世纪,至今已经有100多年的历史。在这一个多世纪里,社区银行以其独特的经营方式存续并发展壮大,在美国银行体系占据了着重要的地位,为美国经济的发展做出重要的贡献。在2008年金融危机之后,社区银行为美国经济... 美国社区银行的发展始于19世纪,至今已经有100多年的历史。在这一个多世纪里,社区银行以其独特的经营方式存续并发展壮大,在美国银行体系占据了着重要的地位,为美国经济的发展做出重要的贡献。在2008年金融危机之后,社区银行为美国经济的复苏中的表现堪称惊艳,在很多大型银行都受到冲击甚至出现危机时,社区银行却表现出了强劲的实力。美国社区银行的成功经验对当前我国正在尝试的金融体制改革有着非常重要的借鉴意义。本文重点分析了美国社区银行及其经营特点,并总结了其对我国的启示。 展开更多
关键词 美国社区银行 经营特点 启示
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村镇银行:生存困境和制度重构——基于对全国3家村镇银行的调查 被引量:34
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作者 李鸿建 《武汉金融》 北大核心 2010年第3期59-61,共3页
本文通过对全国三家村镇银行的调查研究发现,业务发展较慢、资金外流严重、对农户融资支持力度不够是村镇银行面临的主要问题,其根源在于村镇银定位于为商业银行,追求利润最大化,在贷款和还款模式上缺乏根本创新。这亟待需要对村镇银行... 本文通过对全国三家村镇银行的调查研究发现,业务发展较慢、资金外流严重、对农户融资支持力度不够是村镇银行面临的主要问题,其根源在于村镇银定位于为商业银行,追求利润最大化,在贷款和还款模式上缺乏根本创新。这亟待需要对村镇银行进行重新定位,建立政策性村镇银行,同时也需要商业化村镇银行自身改变经营思路和贷款模式。 展开更多
关键词 村镇银行 农村金融 担保 抵押
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地方重点建设债券在西部开发中的功能定位——对中国西部地区资金筹集问题的思考 被引量:3
11
作者 阎庆民 《改革》 CSSCI 北大核心 2001年第4期71-78,共8页
关键词 中国 西部大开发 资金筹集 地方重点建设债券 功能定位 债务清偿能力
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绿色信贷的制约因素及对策——基于银行与企业的博弈分析 被引量:10
12
作者 葛志苏 《武汉金融》 北大核心 2016年第4期34-35,共2页
本文通过银行与企业间的不完全信息静态和动态博弈分析,从两方面总结绿色信贷发展缓慢的原因。一是对污染企业惩罚较轻,导致企业宁愿被监管部门查处,也不愿主动减轻污染,使得本能获取绿色信贷的企业存在一定的道德风险与逆向选择。二是... 本文通过银行与企业间的不完全信息静态和动态博弈分析,从两方面总结绿色信贷发展缓慢的原因。一是对污染企业惩罚较轻,导致企业宁愿被监管部门查处,也不愿主动减轻污染,使得本能获取绿色信贷的企业存在一定的道德风险与逆向选择。二是银行没有建立完整的绿色信贷评估与监督体系,使得绿色信贷的贷款质量得不到保证,利润空间较小,从而导致银行面临较高政策风险、环境风险与声誉风险,因此绿色信贷的规模发展并不迅速。针对这种情况,本文提出了相关的对策建议。 展开更多
关键词 绿色信贷 博弈 道德风险 逆向选择
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论中国银行业监管主体的模式选择 被引量:2
13
作者 阎庆民 《改革》 CSSCI 北大核心 2002年第4期93-97,共5页
目前理论界对中国银行业监管主体的模式选择存在两种观点 ,一种观点认为应该实行分管制 ,另一种观点认为应该实行统管制。本文通过对部分国家和地区的银行业监管主体模式比较分析 ,并结合中国实际 ,认为中国银行业监管主体的选择 ,以中... 目前理论界对中国银行业监管主体的模式选择存在两种观点 ,一种观点认为应该实行分管制 ,另一种观点认为应该实行统管制。本文通过对部分国家和地区的银行业监管主体模式比较分析 ,并结合中国实际 ,认为中国银行业监管主体的选择 ,以中国人民银行同时肩负监管和制定货币政策两项职能为最适宜选择。 展开更多
关键词 中国 模式选择 银行业 监管 分管制 统管制
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我国银行债转股发展培育机制研究 被引量:5
14
作者 王华萍 《西南金融》 2016年第8期39-42,共4页
上市银行2015年年报和2016年一季报显示,银行不良贷款率继续攀升,传统处置方法已无法满足银行化解不良资产的需求。2016年两会及之后的博鳌亚洲论坛上,李克强总理两次提到用市场化债转股等方式,逐步降低企业杠杆率及银行不良贷款率,银... 上市银行2015年年报和2016年一季报显示,银行不良贷款率继续攀升,传统处置方法已无法满足银行化解不良资产的需求。2016年两会及之后的博鳌亚洲论坛上,李克强总理两次提到用市场化债转股等方式,逐步降低企业杠杆率及银行不良贷款率,银行债转股试点的呼声渐起。这是2015年信贷资产证券化推出后的进一步深入及细分,也给企业和银行双方带来机遇和挑战。本文通过借鉴国外债转股成熟经验,探索在银行债转股风险防范顶层机制建立、审慎管理、长效机制等方面构建一体化、多层面、多维度的风险防范及发展培育机制框架,旨在为银行不良资产常态应对机制的建立做出有益尝试,及时消除银行债转股过程中的各类风险隐患,促进银行不良资产处置及风险化解。 展开更多
关键词 银行债转股 发展培育机制 风险防范 不良资产 债务危机 资产证券化
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对现阶段我国银行利润率的认识与思考 被引量:2
15
作者 宋军 《探索》 CSSCI 北大核心 2014年第6期114-116,共3页
针对我国银行资本利润率持续高于产业资本利润率的现实情况,运用马克思利息理论进行原因分析,认为我国经济金融活动中存在的政策障碍、市场扭曲、监管缺位等因素,制约着银行资本平均利润率的形成。因此,需要理解好、运用好马克思利息理... 针对我国银行资本利润率持续高于产业资本利润率的现实情况,运用马克思利息理论进行原因分析,认为我国经济金融活动中存在的政策障碍、市场扭曲、监管缺位等因素,制约着银行资本平均利润率的形成。因此,需要理解好、运用好马克思利息理论,进一步深化金融改革,完善银行资本内部的竞争机制,平衡银行资本供求关系,提升产业资本利润水平,引导我国银行资本和产业资本形成相对合理的利润水平,促进金融更好地服务于实体经济持续健康发展。 展开更多
关键词 马克思主义 利息理论 银行利润率 金融改革
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银行理财产品对货币政策调控的影响分析 被引量:6
16
作者 卢满生 《武汉金融》 北大核心 2012年第2期25-25,18,共2页
稳健货币政策背景下,商业银行理财业务发展迅速,但其表外运作模式使货币政策调控面临银行体系流动性风险上升、广义M2统计失真、社会融资规模调控难度加大以及政策工具运用效果弱化等诸多问题。
关键词 银行理财 货币政策 政策调控
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浅析中央银行财产豁免问题 被引量:2
17
作者 邓翊平 《金融理论与实践》 北大核心 2017年第4期116-118,共3页
国家豁免作为国际社会普遍接受的国际法原则,经历了从绝对豁免到相对豁免的转变。国家豁免分为管辖豁免与执行豁免,执行豁免比管辖豁免更敏感。近年来爆发的主权债务危机和欧债危机,进一步凸显了中央银行财产豁免问题的重要性。中央银... 国家豁免作为国际社会普遍接受的国际法原则,经历了从绝对豁免到相对豁免的转变。国家豁免分为管辖豁免与执行豁免,执行豁免比管辖豁免更敏感。近年来爆发的主权债务危机和欧债危机,进一步凸显了中央银行财产豁免问题的重要性。中央银行财产豁免有国际公约、英美法系和大陆法系三种不同模式。我国可参考借鉴美国的模式,进一步完善我国中央银行财产豁免的法律制度,以此促进人民币国际化。 展开更多
关键词 中央银行财产 国家豁免 管辖豁免 执行豁免
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基于未定权益分析模型的我国银行业系统性风险测度研究 被引量:3
18
作者 龙少波 钱东平 《农村金融研究》 2020年第4期66-71,共6页
论文基于我国上市银行资产负债和股价数据,运用未定权益分析模型对我国银行业系统性风险进行测度。研究表明,2002年以来我国银行业经历了三个高风险时期,但当前风险水平较低。进一步分析发现,银行业系统性风险具有突变性、单个机构风险... 论文基于我国上市银行资产负债和股价数据,运用未定权益分析模型对我国银行业系统性风险进行测度。研究表明,2002年以来我国银行业经历了三个高风险时期,但当前风险水平较低。进一步分析发现,银行业系统性风险具有突变性、单个机构风险大幅上升可能是总体风险暴露的前兆、当前城市商业银行风险高于国有大型商业银行和中小股份制银行等特征。基于上述结论,论文提出了加强对个体风险处置、完善宏观审慎制度等政策建议。 展开更多
关键词 银行业系统性风险 违约概率 未定权益分析法
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中央银行货币发行改革的一个新趋势——来自澳大利亚发行塑料钞的经验 被引量:3
19
作者 韩鑫韬 蒋开华 《武汉金融》 北大核心 2015年第8期39-41,共3页
货币发行是中央银行的基本职能之一,而钞票是货币发行的直接表现形式。澳大利亚作为全球率先发行塑料钞的国家,其成功发行推广的经验值得我国借鉴。本文首先分析了澳大利亚发行塑料钞的背景和原因;然后深入研究了澳大利亚发行推广塑料... 货币发行是中央银行的基本职能之一,而钞票是货币发行的直接表现形式。澳大利亚作为全球率先发行塑料钞的国家,其成功发行推广的经验值得我国借鉴。本文首先分析了澳大利亚发行塑料钞的背景和原因;然后深入研究了澳大利亚发行推广塑料钞的主要做法,发现澳大利亚在发行塑料钞后,钞票使用寿命较纸币大幅延长4倍,假币浓度(PPM,每100万张货币中假币张数)下降约60%,发行费用大幅下降近5成;最后结合我国实情,给出了相应的政策建议。 展开更多
关键词 澳大利亚 塑料钞 经验
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信息沟通与央行预期管理:基于公众关注度视角 被引量:1
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作者 胡资骏 《金融理论与实践》 北大核心 2016年第10期9-14,共6页
结合公众预期形成机理,将公众关注度作为一个变量,引入央行预期管理理论之中,发现公众通胀预期偏差是央行信息沟通的二次函数,表现为一条开口向上的抛物线。这表明"央行信息沟通并非越透明越好"。进一步分析表明,一旦央行信... 结合公众预期形成机理,将公众关注度作为一个变量,引入央行预期管理理论之中,发现公众通胀预期偏差是央行信息沟通的二次函数,表现为一条开口向上的抛物线。这表明"央行信息沟通并非越透明越好"。进一步分析表明,一旦央行信息沟通不能完全被公众吸收,央行预期引导效应会大幅衰减。 展开更多
关键词 公众关注度 预期管理 信息沟通 中央银行
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