电力企业财务内部控制体系建设 被引量：17

1

作者 施莹华 常苏芬 《会计之友》 北大核心 2011年第15期125-127,共3页

文章从国内外风险管理的理论背景出发,分析风险管理和内部控制的有效整合,提出了电力企业财务控制的主要内容和保障措施。

关键词 风险管理 内部控制 财务保障措施

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三泰集团对3C公司股权投资项目后评价案例及分析(一) 被引量：1

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作者 李三喜 鲍良 《中国内部审计》 2009年第5期62-63,共2页

三泰集团对3C公司股权投资后评价的重点有三个方面:全面系统地分析项目增资决策过程和增资目标实现情况,寻找问题及原因;对项目开发建设和生产经营管理情况进行分析评价,对照项目可研评估的结论和主要指标,找出变化和原因;分析国家和地... 三泰集团对3C公司股权投资后评价的重点有三个方面:全面系统地分析项目增资决策过程和增资目标实现情况,寻找问题及原因;对项目开发建设和生产经营管理情况进行分析评价,对照项目可研评估的结论和主要指标,找出变化和原因;分析国家和地方产业政策的变化对该项目目标实现的影响,对项目目标和持续性进行评价,即对项目目标的实现程度及其适应性、项目的持续发展能力及问题、项目的成功度进行评价,得出项目后评价结论。本刊由于版面限制,将按重点分三期对案例分析进行连载。 展开更多

关键词 投资项目后评价 公司股权 案例分析 3C 集团 持续发展能力 投资后评价 决策过程

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转移收入舞弊审计案例及分析 被引量：2

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作者 李三喜 薛慈允 王慎云 《中国内部审计》 2010年第10期50-51,共2页

【案例介绍】 2010年7月初，某集团审计部派出审计小组，对其所属的水泥设计院进行例行中期审计。在审计过程中，审计小组通过分析性复核发现水泥设计院2010年3月至6月的销售收入直线下滑。审计小组向财务人员了解情况，财务人员解释... 【案例介绍】 2010年7月初，某集团审计部派出审计小组，对其所属的水泥设计院进行例行中期审计。在审计过程中，审计小组通过分析性复核发现水泥设计院2010年3月至6月的销售收入直线下滑。审计小组向财务人员了解情况，财务人员解释说水泥设计院的客户资料一直由业务部门保管，2010年2月，业务部门的计算机出现严重故障，客户资料丢失，严重影响了水泥设计院的业务收入。 展开更多

关键词 审计案例 销售收入 2010年 舞弊 审计小组 财务人员 业务部门 客户资料

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三泰神煤公司云刚煤矿建设项目内部控制审计 被引量：1

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作者 李三喜 《中国内部审计》 2009年第3期56-58,共3页

2008年8月5～21日，三泰集团审计部依据《内部审计实务指南第1号——建设项目审计》（以下简称第1号实务指南）和《三泰集团建设项目内部控制评审的实施方案》，对三泰神煤公司云刚煤矿建设项目内部控制情况进行审计。

关键词 建设项目审计 内部控制审计 煤矿 公司 内部审计实务 内部控制评审 第1号 审计部

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三泰公司信息系统内部控制案例及分析

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作者 李三喜 武战伟 《中国内部审计》 2010年第6期50-51,共2页

【案例介绍】 2010年4月26日至5月7日，三泰集团内部审计部联合管理咨询公司组成内部控制项目组（以下简称项目组），依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公... 【案例介绍】 2010年4月26日至5月7日，三泰集团内部审计部联合管理咨询公司组成内部控制项目组（以下简称项目组），依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公司信息系统内部控制进行设计，项目组确定了三泰公司信息系统方面的风险点、关键控制点及控制措施。 展开更多

关键词 《企业内部控制基本规范》 管理咨询公司 信息系统 案例介绍 集团内部 2010年 关键控制点 项目组

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三泰集团对3C公司股权投资项目后评价案例及分析(三)

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作者 李三喜 鲍良 《中国内部审计》 2009年第7期64-65,共2页

七，产业政策变化情况对项目投资目标实现的影响．

关键词 投资项目后评价 公司股权 案例 3C 集团 项目成功度 评价建议 评价结论

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三泰集团AN/AF建设项目后评价审计

7

作者 李三喜 杨忠 《中国内部审计》 2009年第4期62-65,共4页

【案例介绍】 2009年1月10～18日，三泰集团审计部依据《内部审计实务指南第1号——建设项目审计》（以下简称第1号内部审计实务指南）和《三泰集团AN／AF建设项目后评价审计实施方案》，对三泰集同AN／AF建设项目后评价情况进行审计... 【案例介绍】 2009年1月10～18日，三泰集团审计部依据《内部审计实务指南第1号——建设项目审计》（以下简称第1号内部审计实务指南）和《三泰集团AN／AF建设项目后评价审计实施方案》，对三泰集同AN／AF建设项目后评价情况进行审计。AN／AF项目是三泰集团重点工程项目，初步设计概算228715万元（其中含12000万美元，汇率5．38元人民币／美元），调整概算294761．40万元（其中含12000万美元，汇率5．38元人民币／美元）。 展开更多

关键词 建设项目后评价 审计实施方案 集团 内部审计实务 初步设计概算 建设项目审计 重点工程项目 案例介绍

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三泰集团对3C公司股权投资项目后评价案例及分析(二)

8

作者 李三喜 鲍良 《中国内部审计》 2009年第6期58-59,共2页

五、项目开发建设和生产经营管理情况的分析 根据对三泰集团3C公司股权投资项目后评价实施方案的计划安排，三泰集团审计部实施了收集与3C公司股权投资项目后评价有关的资料的工作程序，从资产（流动、固定和无形资产）、担保、贷款等... 五、项目开发建设和生产经营管理情况的分析 根据对三泰集团3C公司股权投资项目后评价实施方案的计划安排，三泰集团审计部实施了收集与3C公司股权投资项目后评价有关的资料的工作程序，从资产（流动、固定和无形资产）、担保、贷款等方面对3C公司财务状况进行了分析，从经营指标（如图1所示）、预算完成情况（如表1所示）、 展开更多

关键词 投资项目后评价 公司股权 3C 集团 案例 无形资产 管理情况 生产经营

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三泰化工公司任期经济责任审计准备阶段案例与分析

9

作者 李三喜 杨忠 《中国内部审计》 2011年第1期62-63,共2页

【案例介绍】 2010年11月，三泰集团审计部组织对其全资子公司三泰化工公司法定代表人进行任期经济责任审计，审计期间为2007年1月至2009年12月，重点是对任期内发生的重大经济事项进行延伸审计和审计调查，审计资产量原则上不低于全... 【案例介绍】 2010年11月，三泰集团审计部组织对其全资子公司三泰化工公司法定代表人进行任期经济责任审计，审计期间为2007年1月至2009年12月，重点是对任期内发生的重大经济事项进行延伸审计和审计调查，审计资产量原则上不低于全公司资产量的70％。本案例中审计准备阶段主要工作过程如下： 展开更多

关键词 任期经济责任审计 审计准备阶段 化工公司 案例介绍 2010年 法定代表人 全资子公司 2009年

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收受贿赂或回扣舞弊审计案例及分析

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作者 李三喜 张爱莲 肖文 《中国内部审计》 2010年第9期51-52,共2页

【案倒介绍】 2010年7月初，某银行审计部派出审计小组，对其上海分行进行例行中期审计。在审计过程中，审计小组通过分析性复核发现上海分行贷款核销的比率偏高，比全国同类金融机构高出40％左右，涉及金额达2．8亿元。审计小组认为... 【案倒介绍】 2010年7月初，某银行审计部派出审计小组，对其上海分行进行例行中期审计。在审计过程中，审计小组通过分析性复核发现上海分行贷款核销的比率偏高，比全国同类金融机构高出40％左右，涉及金额达2．8亿元。审计小组认为以上情况有收受贿赂或回扣舞弊的重大嫌疑，立即将情况向总行汇报，同时提出进行舞弊检查的建议。 展开更多

关键词 审计案例 收受贿赂 舞弊 回扣 审计小组 上海分行 2010年 审计过程

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三泰公司董事会内部控制案例及分析

11

作者 李三喜 杨青 《中国内部审计》 2010年第5期50-52,共3页

【案例介绍】 2010年1月9日至1月25日，三泰集团内部审计部联合管理咨询公司，依据《企业内部控制基本规范》等有关规定，为三泰公司提供董事会内部控制方面的咨询。

关键词 《企业内部控制基本规范》 公司董事会 案例介绍 管理咨询公司 2010年 集团内部 审计部

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三泰集团建设项目审计

12

作者 李三喜 张小军 《中国内部审计》 2008年第6期60-63,共4页

三泰集团审计部根据2008年审计计划安排，依据中国内部审计协会的《内部审计实务指南第1号一建设项目审计》（以下简称1号指南）和《三泰集团建设项目全过程审计的实施方案》，对三泰集团新建的涤纶真丝生产项目、AN／AF等11个建设项目... 三泰集团审计部根据2008年审计计划安排，依据中国内部审计协会的《内部审计实务指南第1号一建设项目审计》（以下简称1号指南）和《三泰集团建设项目全过程审计的实施方案》，对三泰集团新建的涤纶真丝生产项目、AN／AF等11个建设项目进行内部审计。 展开更多

关键词 建设项目审计 集团 中国内部审计协会 内部审计实务 全过程审计 计划安排 生产项目 审计部

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三泰维尼纶厂物资采购内部控制制度评价

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作者 李三喜 刘凯 《中国内部审计》 2008年第2期59-61,共3页

案例介绍 三泰集团是一家以生产、贸易、咨询服务为主的经营多元化的大型企业集团。随着企业经营多元化及迅猛发展，三泰集团的各项内部控制制度建设亟须加强。集团决定由审计部李主任拟定2007年年度审计工作计划，在物资采购年度计划... 案例介绍 三泰集团是一家以生产、贸易、咨询服务为主的经营多元化的大型企业集团。随着企业经营多元化及迅猛发展，三泰集团的各项内部控制制度建设亟须加强。集团决定由审计部李主任拟定2007年年度审计工作计划，在物资采购年度计划及审计对象的制定与确定中，李主任主要考虑了以下几点：审计对象的采购量、频率和价格，哪些企业是员工反映、领导关注的企业；哪些企业是内部控制制度进行了重大修订与完善的企业；哪些企业由于现有内部审计资源的短缺，不宜扩大审计范围。 展开更多

关键词 内部控制制度 物资采购 制度评价 维尼纶厂 大型企业集团 经营多元化 审计工作计划 审计对象

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三泰维尼纶厂审计

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作者 李三喜 刘凯 《中国内部审计》 2007年第12期70-72,共3页

为了检查监督三泰集团内部控制制度的贯彻执行情况，帮助三泰维尼纶厂建立健全物资管理制度，促进物资采购管理，提高该厂的整体经济效益，三泰集团审计部根据年度审计计划，安排于2007年9月18日至10月10日对该厂物资采购的管理情况实... 为了检查监督三泰集团内部控制制度的贯彻执行情况，帮助三泰维尼纶厂建立健全物资管理制度，促进物资采购管理，提高该厂的整体经济效益，三泰集团审计部根据年度审计计划，安排于2007年9月18日至10月10日对该厂物资采购的管理情况实施审计。 展开更多

关键词 年度审计计划 维尼纶厂 物资采购管理 内部控制制度 整体经济效益 执行情况 检查监督 管理制度

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三泰维尼纶厂物资采购的审前调查

15

作者 李三喜 刘凯 《中国内部审计》 2008年第1期52-54,共3页

案例介绍：2007年9月6日，三泰集团审计部根据年度审计计划派出审计组对三泰维尼纶厂物资采购情况实施了审前调查工作。审前调查会上，三泰集团审计部李主任向审计组成员宣读了审前调查工作方案，要求审计组在4个工作日内完成审前调查... 案例介绍：2007年9月6日，三泰集团审计部根据年度审计计划派出审计组对三泰维尼纶厂物资采购情况实施了审前调查工作。审前调查会上，三泰集团审计部李主任向审计组成员宣读了审前调查工作方案，要求审计组在4个工作日内完成审前调查工作并撰写审前调查报告，根据审前调查情况拟定审计工作计划和审计工作方案， 展开更多

关键词 审前调查工作 物资采购 维尼纶厂 年度审计计划 审计工作方案 审计工作计划 审计组 案例介绍

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三泰公司人力资源政策内部控制案例及分析

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作者 丁琦 李三喜 《中国内部审计》 2009年第11期56-57,共2页

【案例介绍】 2009年7月7日至8月15日，三泰集团内部审计部联合管理咨询公司组成内部控制项目组（简称项目组），依据《企业内部控制基本规范》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公司人力资源政策内部控制进行设计，确定了三泰公司人... 【案例介绍】 2009年7月7日至8月15日，三泰集团内部审计部联合管理咨询公司组成内部控制项目组（简称项目组），依据《企业内部控制基本规范》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公司人力资源政策内部控制进行设计，确定了三泰公司人力资源政策方面的控制点及控制措施。 展开更多

关键词 管理咨询公司 企业内部控制 人力资源政策 案例介绍 集团内部 项目组 审计部 控制点

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谈企业所得税税前扣除制度

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作者 高雅青 李三喜 《中国内部审计》 2001年第3期57-58,共2页

我国的企业所得税扣除制度，是随着改革开放和经济体制改革的不断推进而逐步建立完善起来的。

关键词 企业 所得税 税前扣除制度

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三泰硅微粉投资项目合同专项审计(二)

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作者 李三喜 《中国内部审计》 2008年第8期58-59,共2页

[案倒分析] 1、三泰硅微粉投资项目先确定承包人为某特一级施工氽业甲和某二级施上企业乙联合承包，再进行假招投标；中标签订工程合同后，再层层转包，并想方设法增大预算，保证承包各方的利益。这严重违反了《中华人民共和国招标投... [案倒分析] 1、三泰硅微粉投资项目先确定承包人为某特一级施工氽业甲和某二级施上企业乙联合承包，再进行假招投标；中标签订工程合同后，再层层转包，并想方设法增大预算，保证承包各方的利益。这严重违反了《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》等法律法规。目前，为了规避法律法规的限制， 展开更多

关键词 投资项目 硅微粉 《中华人民共和国招标投标法》 专项审计 项目合同 《中华人民共和国建筑法》 联合承包 法律法规

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三泰大厦勘察设计管理审计

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作者 李三喜 《中国内部审计》 2008年第10期70-73,共4页

2008年3月5～27日，三泰集团审计部根据《三泰集团建设项目全过程审计的实施方案》和《内部审计实务指南第1号——建设项目审计》，对三泰大厦勘察设计管理进行内部审计。

关键词 勘察设计管理 管理审计 建设项目审计 内部审计实务 全过程审计 第1号 审计部 集团

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三泰公司治理结构内部控制案例及分析

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作者 李三喜 《中国内部审计》 2009年第9期60-63,共4页

[案例介绍]2009年1月16日至2月21日，三泰集团内部审计部联合管理咨询公司，依据财政部、审计署等五部委发布的《企业内部控制基本规范》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公司治理结构内部控制进行设计，并确定三泰公司治理结构方面的... [案例介绍]2009年1月16日至2月21日，三泰集团内部审计部联合管理咨询公司，依据财政部、审计署等五部委发布的《企业内部控制基本规范》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公司治理结构内部控制进行设计，并确定三泰公司治理结构方面的风险点、关键控制点及控制措施。 展开更多

关键词 公司治理结构 企业内部控制 案例介绍 管理咨询公司 集团内部 关键控制点 审计部 财政部

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