财务舞弊识别预警数智化转型路径研究 被引量：2

1

作者 李金金 曾圣钧 苏榕峰 《财会月刊》 北大核心 2025年第8期16-22,共7页

近年来,上市公司财务舞弊手段不断演进升级,呈现出动机多样化、手段系统化、手法隐蔽化、主体集团化、跨期长等新特征,导致传统财务舞弊识别预警面临挑战。与此同时,在数字经济时代,日益发展成熟的大数据和人工智能技术催生出新的机遇,... 近年来,上市公司财务舞弊手段不断演进升级,呈现出动机多样化、手段系统化、手法隐蔽化、主体集团化、跨期长等新特征,导致传统财务舞弊识别预警面临挑战。与此同时,在数字经济时代,日益发展成熟的大数据和人工智能技术催生出新的机遇,赋能财务舞弊识别预警数智化转型。基于此,本文探索了数智化财务舞弊识别预警框架和模型,并从数据层、指标层、模型层和应用层四个层面分析如何构建数智化财务舞弊识别预警体系,旨在为行业内探索财务舞弊识别预警数智化升级提供参考,并助力我国上市公司高质量发展。 展开更多

关键词 数智化转型 财务舞弊 识别预警模型 识别预警体系

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外部供给、地理距离与中国粮食市场整合研究 被引量：8

2

作者 黄新飞 欧阳艳艳 汪璐 《统计研究》 CSSCI 北大核心 2013年第9期50-56,共7页

本文在一价定律框架内构建了一个反映外部供给冲击和地理距离影响的综合价格指数,将本地因素从价格变化的总体影响因素区分开来,利用1995-2009年南方8省区和北方10省区面板数据测算中国粮食市场的整合程度。结果表明:控制了气候条件和... 本文在一价定律框架内构建了一个反映外部供给冲击和地理距离影响的综合价格指数,将本地因素从价格变化的总体影响因素区分开来,利用1995-2009年南方8省区和北方10省区面板数据测算中国粮食市场的整合程度。结果表明:控制了气候条件和丰收质量等当地生产条件后,外部综合价格指数上升10%,南方水稻和北方小麦价格平均上升10.31%和9.85%,中国省区粮食市场整合程度较高。本文采用格点搜索法确定水稻和小麦市场的地理距离阈值分别为1011公里和2200公里,定量测算地理距离对粮食市场整合程度的影响。当地水稻76%和小麦市场85%的价格变化来源于距离相对较近省份综合价格的变化,距离相近的省份间市场整合程度更高。 展开更多

关键词 外部综合价格指数 地理距离阈值 一价定律 格点搜索法

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中小企业融资安排新进展与商业银行功能转变 被引量：5

3

作者 李富有 陈稳进 《当代经济科学》 CSSCI 北大核心 2001年第6期65-67,共3页

近几年来 ,金融在支持中小企业发展方面已经取得了实质性进展 :贷款总量稳步增加 ;融资方式有了新的变化 ;信用担保机构建立并已发挥作用 ;金融服务水平有所提高。但由于商业银行功能弱化、金融结构调整滞后于经济结构优化等原因仍不能... 近几年来 ,金融在支持中小企业发展方面已经取得了实质性进展 :贷款总量稳步增加 ;融资方式有了新的变化 ;信用担保机构建立并已发挥作用 ;金融服务水平有所提高。但由于商业银行功能弱化、金融结构调整滞后于经济结构优化等原因仍不能满足迅速崛起的中小企业的融资需求。要解除中小企业融资困境 ,必须从转变商业银行的五项功能入手。 展开更多

关键词 中小企业融资 商业银行 银行功能 金融体制

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中小企业信用风险评估模型研究——以某国有控股上市银行为例 被引量：4

4

作者 蒙震 《暨南学报（哲学社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2014年第12期40-48,共9页

在中国特有的文化背景下,合理评估中小企业信用风险对于解决中小企业融资难、融资贵问题具有现实意义。研究发现,中小企业信用风险评估模型由财务实力、管理实力、社会实力三个因子构成,其中财务实力包括代表与企业财务报表有关的营利... 在中国特有的文化背景下,合理评估中小企业信用风险对于解决中小企业融资难、融资贵问题具有现实意义。研究发现,中小企业信用风险评估模型由财务实力、管理实力、社会实力三个因子构成,其中财务实力包括代表与企业财务报表有关的营利性、偿债性、运营性评价的11个指标,管理实力包括代表企业管理制度与竞争能力的4个评价指标,社会实力包括代表企业社会关系资源与影响力的4个评价指标。模型结果显示一定的区分和预测能力,具有较高的信度和效度,较为全面地涵盖了中小企业信用风险评估的核心内容。 展开更多

关键词 中小企业 信用风险评估 商业银行

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论国有商业银行个人金融业务科学发展的策略 被引量：1

5

作者 叶新阶 《南方金融》 北大核心 2005年第10期41-43,共3页

随着国有商业银行的股改上市和外资银行经营业务的全面开放,传统的商业银行经营管理模式正在经历剧烈的变革,坚持以人为本,以效益为中心,以科学的手段追求国有商业银行个人金融业务全面、协调、可持续的发展。本文就商业银行个人金融业... 随着国有商业银行的股改上市和外资银行经营业务的全面开放,传统的商业银行经营管理模式正在经历剧烈的变革,坚持以人为本,以效益为中心,以科学的手段追求国有商业银行个人金融业务全面、协调、可持续的发展。本文就商业银行个人金融业务如何贯彻落实科学发展观,实现科学发展的策略问题进行一些探讨。 展开更多

关键词 个人金融 国有商业银行

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试论商业银行个人金融业务的发展策略 被引量：1

6

作者 黎丽芬 《南方金融》 北大核心 2001年第3期42-43,共2页

关键词 商业银行 个人金融业务 发展策略 中国

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论国有商业银行内部控制与金融风险防范 被引量：1

7

作者 王志民 《现代管理科学》 2001年第6期25-26,30,共3页

关键词 信贷质量管理 金融 岗位 财政金融 资产负债管理 监督 分支机构 内部稽核 内控制度 内部控制制度 银行业

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开放式基金的发展与商业银行的机遇

8

作者 王怀青 张桂华 《西南金融》 2002年第10期53-54,共2页

开放式基金作为一个非常好的投资品种 ,在我国正在得到快速的发展。但开放式基金在我国尚处于产品导入期 ,其所具有的投资优势要得到广大投资者的认同 ,还需要一个过程。商业银行作为开放式基金的重要参与者 ,正在致力于全面介入基金业... 开放式基金作为一个非常好的投资品种 ,在我国正在得到快速的发展。但开放式基金在我国尚处于产品导入期 ,其所具有的投资优势要得到广大投资者的认同 ,还需要一个过程。商业银行作为开放式基金的重要参与者 ,正在致力于全面介入基金业务 ,以求获得更多的中间业务收入 ,提高入世后的市场竞争力。 展开更多

关键词 开放式基金 发展 商业银行 中国 中间业务

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企业破产与商业银行的关系

9

作者 孙增青 《理论月刊》 CSSCI 1997年第2期17-20,共4页

关键词 国有商业银行 企业破产法 国有企业 破产企业 银行信贷资金 企业重组 银行债权 债权人 银行信贷风险 风险保障机制

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国有商业银行辖内联行利率功效探析

10

作者 张青 《金融理论与实践》 北大核心 2004年第4期43-44,共2页

辖内联行利率是商业银行内部资金转移价格体系的重要组成部分。探讨现阶段国有商业银行辖内联行利率在规避利率风险,对以利润为中心的绩效考核目标的支持以及引导业务发展等方面的功效,具有重要意义。

关键词 国有商业银行 辖内联行利率 利差收入 利率风险 资金运营 商业银行

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国有商业银行推行信贷风险管理的思考

11

作者 孙增青 《理论月刊》 CSSCI 1995年第6期26-28,共3页

国有商业银行推行信贷风险管理的思考孙增青银行贷款必须实现“流动性、安全性、盈利性”三性的统一，这是专业银行向国有商业银行转制的目标之一，也是商业银行信贷管理的根本要则。但是，随着我国国家经济体制转轨把企业推进市场竞争... 国有商业银行推行信贷风险管理的思考孙增青银行贷款必须实现“流动性、安全性、盈利性”三性的统一，这是专业银行向国有商业银行转制的目标之一，也是商业银行信贷管理的根本要则。但是，随着我国国家经济体制转轨把企业推进市场竞争的洪流，宏观经济政策的阶段性的调整... 展开更多

关键词 国有商业银行 信贷风险管理 资产负债 银行贷款 债权人 信贷运行机制 比例管理 银行信贷资金 逾期贷款 国有专业银行

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融资融券业务风险监测预警数字化转型研究——基于大数据和人工智能视角 被引量：5

12

作者 李金金 雷凌 曾圣钧 《财会通讯》 北大核心 2024年第24期126-130,163,共6页

随着北交所、科创板等铺开、注册制改革推行等,融资融券标的证券和可冲抵保证金证券范围迅速扩大,加之融资融券保证金比例下调、退市趋趋紧等,融资融券业务风险管理的压力和难度大幅增加。文章从融资融券业务风险监测预警与防范角度分... 随着北交所、科创板等铺开、注册制改革推行等,融资融券标的证券和可冲抵保证金证券范围迅速扩大,加之融资融券保证金比例下调、退市趋趋紧等,融资融券业务风险管理的压力和难度大幅增加。文章从融资融券业务风险监测预警与防范角度分析了融资融券业务市场新变化和风险新特征,基于日益发展成熟的大数据和人工智能技术探索融资融券业务智能风险预警方案,旨在为证券行业融资融券业务风险监测预警与风险防范提供参考。 展开更多

关键词 融资融券 风险预警 大数据 人工智能

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个人-组织匹配、工作满意度与员工离职意向关系的实证研究 被引量：85

13

作者 王忠 张琳 《管理学报》 CSSCI 2010年第3期379-385,共7页

从个人-组织匹配的理论视角出发,用实证方法研究企业的个人-组织匹配与工作满意度之间的关系,以及它们对员工离职意向的影响。研究结果表明,个人-组织匹配对工作满意度起到显著正向影响;个人-组织匹配对员工离职意向起到显著负向影响;... 从个人-组织匹配的理论视角出发,用实证方法研究企业的个人-组织匹配与工作满意度之间的关系,以及它们对员工离职意向的影响。研究结果表明,个人-组织匹配对工作满意度起到显著正向影响;个人-组织匹配对员工离职意向起到显著负向影响;工作满意度对员工离职意向起到显著负向影响;工作满意度中的2个维度——工作压力满意度和管理因素满意度在个人-组织匹配对离职意向的影响中起中介作用。 展开更多

关键词 个人-组织匹配 工作满意度 离职意向

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国际短期资本流入:影响因素及政策建议 被引量：14

14

作者 刘惠好 闻婷 《中南财经政法大学学报》 CSSCI 北大核心 2005年第6期122-130,共9页

影响我国国际短期资本流入的因素有利率差异、汇率预期、证券资产价格和宏观经济预期等。为了防范国际短期资本过度流入可能带来的冲击,必须建立一个有效的协调与控制机制,包括完善金融市场体系,谨慎配合人民币汇率与资本项目的开放程度... 影响我国国际短期资本流入的因素有利率差异、汇率预期、证券资产价格和宏观经济预期等。为了防范国际短期资本过度流入可能带来的冲击,必须建立一个有效的协调与控制机制,包括完善金融市场体系,谨慎配合人民币汇率与资本项目的开放程度,建立和完善预警指标体系。 展开更多

关键词 国际短期资本 人民币汇率 外汇市场

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零售业务战略调整的价值取向与路径选择 被引量：3

15

作者 叶新阶 《南方金融》 北大核心 2003年第9期50-52,共3页

随着中国经济市场化与银行服务市场化进程加快,传统零售业务经营模式变得落后,成为阻碍零售业务发展的根本问题。如何建设适应新形势下市场要求的新型零售业务经营管理模式,多方面打造零售业务在新世纪的独特比较竞争优势与核心竞争力... 随着中国经济市场化与银行服务市场化进程加快,传统零售业务经营模式变得落后,成为阻碍零售业务发展的根本问题。如何建设适应新形势下市场要求的新型零售业务经营管理模式,多方面打造零售业务在新世纪的独特比较竞争优势与核心竞争力是一个重要课题。本文就这一问题进行探讨。 展开更多

关键词 银行零售业务 战略调整 价值取向 中国 核心竞争力

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国内项目融资法律问题研究 被引量：1

16

作者 赵文俊 《贵州财经学院学报》 2004年第6期80-83,共4页

国际项目融资中跨国银行业已形成一套比较完善的风险法律控制体系。从国内银行角度看,国内项目融资面临较为不利的市场环境和法制环境,并且存在诸如项目特许经营权、资本性融资、债权转让效果及异地国内项目融资的贷后监控等亟待解决的... 国际项目融资中跨国银行业已形成一套比较完善的风险法律控制体系。从国内银行角度看,国内项目融资面临较为不利的市场环境和法制环境,并且存在诸如项目特许经营权、资本性融资、债权转让效果及异地国内项目融资的贷后监控等亟待解决的法律问题。 展开更多

关键词 项目融资 国内银行 国际项目 特许经营权 跨国银行 市场环境 行业 和法 异地 法律问题

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对衍生金融工具的会计确认、计量、揭示问题的探讨 被引量：4

17

作者 王志民 《南京金融高等专科学校学报》 2001年第1期48-51,共4页

近年来 ,国际上衍生金融工具创新活动方兴未艾 ,层出不穷 ,它在为金融市场的参与者提供了筹集资本、转移风险、获取高额利润机会的同时 ,也给现行财务会计理论和方法带来了一系列难以解决的问题。本文深入分析了衍生金融工具出现对现行... 近年来 ,国际上衍生金融工具创新活动方兴未艾 ,层出不穷 ,它在为金融市场的参与者提供了筹集资本、转移风险、获取高额利润机会的同时 ,也给现行财务会计理论和方法带来了一系列难以解决的问题。本文深入分析了衍生金融工具出现对现行会计模式带来的影响 ,从会计的确认、计量、揭示的角度进行了尝试性的探讨。 展开更多

关键词 衍生金融工具 确认 计量 揭示 会计模式

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推进我国跨国投资经营的对策分析

18

作者 傅波华 傅红兵 柯伟 《江汉论坛》 CSSCI 北大核心 1998年第12期34-36,共3页

关键词 跨国投资经营 对策分析 大型跨国公司 企业并购 大型企业集团 产业结构 投资效益 规模经济 大公司 无形资产

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绿色金融支持绿色建筑发展的制约因素与对策建议 被引量：7

19

作者 宋嘉 《农村金融研究》 2022年第11期20-27,共8页

推动建筑业绿色发展,是实现建筑业碳达峰、碳中和的关键措施,也是满足人民美好生活需要的具体表现.与欧美发达国家相比,我国绿色金融支持绿色建筑发展尚处于起步阶段,两者标准、政策的适配性、协同度不高.论文在梳理建筑行业低碳转型发... 推动建筑业绿色发展,是实现建筑业碳达峰、碳中和的关键措施,也是满足人民美好生活需要的具体表现.与欧美发达国家相比,我国绿色金融支持绿色建筑发展尚处于起步阶段,两者标准、政策的适配性、协同度不高.论文在梳理建筑行业低碳转型发展现状的基础上,系统分析绿色金融支持绿色建筑发展存在的主要问题,并提出进一步提升绿色金融对绿色建筑支持能力的对策建议. 展开更多

关键词 绿色建筑 绿色金融 协同发展

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