银行账户利率风险框架下的信用利差风险监管研究 被引量：6

1

作者 刘春航 林学冠 陈璐 《金融监管研究》 2015年第2期1-9,共9页

在此次金融危机中,信用利差巨幅波动造成的损失对银行偿付能力产生了冲击,而一些银行在交易账户和银行账户之间进行的监管套利,也影响了金融监管的有效性。危机之后,这些问题引起了国际监管组织和各国监管当局的关注。本文对信用利差风... 在此次金融危机中,信用利差巨幅波动造成的损失对银行偿付能力产生了冲击,而一些银行在交易账户和银行账户之间进行的监管套利,也影响了金融监管的有效性。危机之后,这些问题引起了国际监管组织和各国监管当局的关注。本文对信用利差风险的识别、计量和资本监管改革等进行了探索,分析了我国商业银行信用利差风险计量和管理面临的挑战,并有针对性地提出了政策建议。 展开更多

关键词 资本监管 银行账户 利率风险 信用利差风险

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资产证券化交易中的银行信用风险计量和资本监管研究 被引量：6

2

作者 马立新 吴沁 王晓 《金融监管研究》 2016年第3期1-12,共12页

资产证券化业务在我国属于金融创新产品,其风险管理和资本监管依然是商业银行开展业务的关键要素。其中,对资产证券化的风险加权资产的衡量是计算资本充足率的重中之重。巴塞尔委员会对资产证券化计量框架的改革,体现了科学地简化处理... 资产证券化业务在我国属于金融创新产品,其风险管理和资本监管依然是商业银行开展业务的关键要素。其中,对资产证券化的风险加权资产的衡量是计算资本充足率的重中之重。巴塞尔委员会对资产证券化计量框架的改革,体现了科学地简化处理、风险敏感度和审慎性提高的特点。本文着重从衡量资产证券化的风险加权资产出发,结合最新资本监管要求,分析了资产证券化交易对银行资本充足率的影响,阐述了交易中的"真实出售"和"风险自留"的意义,并就此提出了相关政策建议。 展开更多

关键词 资产证券化 巴塞尔协议 风险计量 风险自留

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银行账户利率风险国际监管标准实施面临的挑战与改革研究 被引量：3

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作者 顾青 关天颖 赵京 《金融监管研究》 北大核心 2018年第2期71-83,共13页

2016年4月,巴塞尔委员会正式发布《银行账户利率风险监管标准》,代替其2004年发布的《利率风险管理和监管原则》,在第二支柱下对商业银行的银行账户利率风险计量、管理、监测以及监管提出了新的要求。由于我国商业银行长期以来在银行账... 2016年4月,巴塞尔委员会正式发布《银行账户利率风险监管标准》,代替其2004年发布的《利率风险管理和监管原则》,在第二支柱下对商业银行的银行账户利率风险计量、管理、监测以及监管提出了新的要求。由于我国商业银行长期以来在银行账户利率风险管理方面存在不足,监管部门对银行账户利率风险监测的重视程度不高,巴塞尔委员会的新监管标准将对我国商业银行和监管部门带来巨大挑战。本文首先对银行账户利率风险国际监管标准的框架结构开展分析,指出其较2004年监管原则相比重点加强的地方,对我国商业银行开展银行账户利率风险进行了定量分析,并分析了我国商业银行实施银行账户利率风险国际监管标准存在的差距,最后就提升银行账户利率风险管理水平,从利率市场化改革、利率衍生品市场发展、金融市场改革、商业银行转型等方面提出了具体的改革建议。 展开更多

关键词 银行账户利率风险 监管标准 风险计量

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次级债在中国现阶段的作用 被引量：1

4

作者 刘琼瑜 《金融与经济》 北大核心 2004年第11期27-28,共2页

关键词 次级债 中国 股权 债务 位次 持有人 优先 债权 阶段 地位

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监管与会计口径差异下的贷款拨备率达标及监管研究 被引量：1

5

作者 葛蔚 周瑞 《金融监管研究》 2015年第8期35-44,共10页

按照监管要求,至2016年年底前,贷款拨备率指标需达到2.5%。这其中涉及到监管和会计上的不同处理。本文在对上海22家外资法人银行的调查与比较分析的基础上,研究了监管与会计口径下的贷款拨备率达标的相关问题。研究结果表明,多数外资法... 按照监管要求,至2016年年底前,贷款拨备率指标需达到2.5%。这其中涉及到监管和会计上的不同处理。本文在对上海22家外资法人银行的调查与比较分析的基础上,研究了监管与会计口径下的贷款拨备率达标的相关问题。研究结果表明,多数外资法人银行采用基于已发生损失(Incurred Loss)的贷款质量迁徙模型提取组合准备金,少数银行采用基于内部评级法的违约概率(PD)和违约损失率(LGD)提取组合准备金。在强而有力的条线管理模式下,有些银行对模型的调整权十分有限。鉴于外资法人银行贷款拨备率达标有难度,建议实施差异化管理。 展开更多

关键词 拨备覆盖率 贷款拨备率 预期损失 已发生损失 贷款质量迁徙

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金融结构与经济发展相关性的最新研究进展 被引量：75

6

作者 林毅夫 徐立新 +2 位作者 寇宏 周叶菁 裴思纬 《金融监管研究》 2012年第3期4-20,共17页

传统的经验共识是,经济表现决定于金融深度而不是金融结构。近期部分研究指出,一国的相对禀赋结构决定其工业结构,金融结构在其本质上应服从基于工业结构之上的对金融服务的实际需求,最优的金融结构是能根据相应的经济发展阶段而有所调... 传统的经验共识是,经济表现决定于金融深度而不是金融结构。近期部分研究指出,一国的相对禀赋结构决定其工业结构,金融结构在其本质上应服从基于工业结构之上的对金融服务的实际需求,最优的金融结构是能根据相应的经济发展阶段而有所调整的。一些论文也指出,随着经济体富裕程度增加,经济发展对银行业发展变化的敏感度降低,对股票市场发展变化的敏感度增大。此外,偏离最优金融结构的国家往往收入水平相对低下。企业层面的实证研究表明,在相对贫穷的国家,银行业的发展对一国的金融结构具有较强影响,尤其是在那些高度依赖外部融资的市场,而股票市场的发展对相对富裕国家的金融结构影响显著。各国行业层面的证据表明,银行业集中有利于中等收入国家依赖间接融资(银行)的产业发展,但不利于富裕国家依赖直接融资(资本市场)的产业发展。在发展中国家,特别是体制薄弱的发展中国家,银行(相对股票市场而言)的减贫作用更加显著。也有证据表明,受政府和国际金融机构的政治和理念影响,一国的实际金融结构可能偏离其最优结构。 展开更多

关键词 金融结构 银行 股票市场 发展

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互联网金融对银行传统网点的影响及转型策略研究 被引量：10

7

作者 马骏 《金融监管研究》 2015年第12期76-88,共13页

银行网点是最基层的物理经营单位,网点的数量和质量能够体现银行的竞争力。在互联网金融的冲击下,银行传统网点柜面业务量减少、优质客户被分流、运营成本居高不下、经营效益走下坡路。本文基于对商业银行网点经营现状的实证分析,通过... 银行网点是最基层的物理经营单位,网点的数量和质量能够体现银行的竞争力。在互联网金融的冲击下,银行传统网点柜面业务量减少、优质客户被分流、运营成本居高不下、经营效益走下坡路。本文基于对商业银行网点经营现状的实证分析,通过对比互联网金融和传统银行网点的优劣发现:互联网金融具有成本低、效率高、覆盖广等优势,但不具备银行传统网点的体验感、区域性和可靠性;而银行传统网点在经营特色、服务质量、智能化等方面仍存在不足。未来商业银行应在发挥传统物理网点优势的同时,进一步加大在网点布局、客户结构、服务模式、产品销售等方面的转型力度,从而应对互联网金融冲击给传统网点带来的挑战。 展开更多

关键词 互联网金融 银行网点 转型发展

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国际上银行账户利率风险利率冲击情景研究 被引量：6

8

作者 陈璐 顾青 文竹 《金融监管研究》 2015年第3期39-45,共7页

此次国际金融危机显示,以200个基点的平移利率冲击作为标准情景,无法有效捕捉银行账户中存在的各类利率风险。国内外监管部门不断尝试建立更为有效的风险计量方法,并在利率冲击情景设计方面有了较为重大的变化和改进。本文对利率冲击情... 此次国际金融危机显示,以200个基点的平移利率冲击作为标准情景,无法有效捕捉银行账户中存在的各类利率风险。国内外监管部门不断尝试建立更为有效的风险计量方法,并在利率冲击情景设计方面有了较为重大的变化和改进。本文对利率冲击情景的最新监管探索进行了阐述,分析我国商业银行利率冲击情景的现状和挑战,提出了针对性的政策建议。 展开更多

关键词 资本监管 银行账户 利率风险 利率冲击情景

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银行账户利率风险资本计量方法研究 被引量：5

9

作者 金爱华 薛峰 顾青 《金融监管研究》 2015年第4期36-44,共9页

在商业银行面临的各类风险中,利率风险具有重要地位,目前常用的风险计量方法包括缺口分析法、久期分析法、净利息收入敏感性分析和经济价值分析法,其中后两种方法是普遍使用的分析法,具有一定的优点,因此为当前各国监管当局资本计量所... 在商业银行面临的各类风险中,利率风险具有重要地位,目前常用的风险计量方法包括缺口分析法、久期分析法、净利息收入敏感性分析和经济价值分析法,其中后两种方法是普遍使用的分析法,具有一定的优点,因此为当前各国监管当局资本计量所采用。这些方法产生了较大影响,但在计量资本时还留有一些有待解决的问题。国内银行当前主要面临三大问题,即利率市场环境较为复杂、对银行账户利率风险管理理念存在偏差和风险识别不全面、风险计量能力薄弱,因此有必要完善利率风险计量方法来加强管理和监管。 展开更多

关键词 利率风险 资本计量 净利息收入敏感性分析 经济价值分析法

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银行账户利率风险的利率冲击情景构建研究——基于金融市场利率数据 被引量：5

10

作者 林学冠 顾青 徐雪梅 《金融监管研究》 2015年第11期15-26,共12页

在银行账户利率风险管理实践中,风险计量涉及两个重要环节:风险计量方法和风险参数设计。其中,风险参数设计主要指如何构建利率冲击情景,包括关键利率选择和冲击程度。目前,监管部门和商业银行普遍采用巴塞尔委员会于2004年在《利率风... 在银行账户利率风险管理实践中,风险计量涉及两个重要环节:风险计量方法和风险参数设计。其中,风险参数设计主要指如何构建利率冲击情景,包括关键利率选择和冲击程度。目前,监管部门和商业银行普遍采用巴塞尔委员会于2004年在《利率风险管理与监管原则》中提出的200个基点标准利率冲击法,但这一简单的冲击情景远远不能解释复杂的市场环境。如何构建利率冲击情景以准确衡量银行账户利率风险,成为监管部门和商业银行共同面临的挑战。本文参考国际监管改革的最新进展,运用国内金融市场的利率历史数据,探索构建了以国内利率环境为基准的利率冲击情景,为准确衡量国内银行真实利率风险水平夯实了基础。 展开更多

关键词 银行账户 利率风险 利率冲击情景

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“营改增”税制改革对银行专营机构及其业务发展的影响分析

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作者 李锐 《金融监管研究》 2016年第8期67-74,共8页

2016年5月,金融业纳入"营改增"试点范围以来,税率上升、税基扩大导致银行业的实际税负增加。专家学者也因此对此次税制改革存在争议。本文从不同视角对商业银行的私人银行、信用卡、资金交易和票据等四类专营机构进行了具体剖... 2016年5月,金融业纳入"营改增"试点范围以来,税率上升、税基扩大导致银行业的实际税负增加。专家学者也因此对此次税制改革存在争议。本文从不同视角对商业银行的私人银行、信用卡、资金交易和票据等四类专营机构进行了具体剖析,认为"营改增"新政虽然增加了一定的经营成本,但同时也修正了原营业税法中的弊端,统一了市场预期,对部分不合规经营行为起到了遏制作用,有利于专营机构自身经营管理和相关业务领域的进一步规范。此外,本文从专营机构业务类型特殊性角度出发,建议相关部门加快出台补充规定,解决专营机构在落实新政过程中存在的疑惑和困难,将"营改增"新政更好地运用在具体实践中。 展开更多

关键词 增值税 商业银行 专营机构 影响分析

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