大型商业银行数据式审计的质量控制探讨 被引量：6

1

作者 田孟刚 刘欣桃 马春丽 《农村金融研究》 2014年第7期58-62,共5页

论文通过对"大科技"背景下大型商业银行数据式审计质量控制现状及存在的问题进行研究,分析数据式审计模式下质量控制的主要影响因素及关键控制环节,探讨通过建立模块化、标准化和规范化的数据式审计路径图的方式统一审计标准... 论文通过对"大科技"背景下大型商业银行数据式审计质量控制现状及存在的问题进行研究,分析数据式审计模式下质量控制的主要影响因素及关键控制环节,探讨通过建立模块化、标准化和规范化的数据式审计路径图的方式统一审计标准,规范审计流程,达到加强过程控制、优化非现场手段、提高审计效能的目标,进而推进建立"全控制"模式下的审计质量控制长效机制及完善的数据式审计质量控制体系。 展开更多

关键词 审计质量控制体系 大型商业银行 数据式审计 控制环节 审计模式 审计标准 审计流程 过程控制

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数字化转型背景下大型国有商业银行强化总行本部内部审计方法探索 被引量：9

2

作者 张君儒 李镔 《中国内部审计》 2022年第2期54-57,共4页

本文在分析大型国有商业银行加强对总行本部内部审计的意义和定位的基础上,立足于数字化转型的视角,从审计原则、审计理念、审计视角等提出审计方法、步骤及在审计实践中的建议,以提升内部审计质效,发挥内部审计应有的职能与作用。

关键词 数字化转型 内部审计 商业银行

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大型商业银行内部审计如何实现数字化转型 被引量：6

3

作者 张君儒 刘格非 李镔 《中国内部审计》 2019年第9期54-55,共2页

本文针对大型商业银行内部审计实现数字化转型提出应对方法与实现步骤,并指出实现数字化转型的注意事项,以更好地提升内部审计工作质效。

关键词 商业银行 内部审计 数字化 转型

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大型商业银行内部审计模式的实证研究 被引量：4

4

作者 田孟刚 马陆方 《中国内部审计》 2017年第10期31-37,共7页

随着大数据、互联网金融和业务创新的快速发展,迫切需要对商业银行内部审计进行改革和完善。本文以国内大型商业银行为例开展实证研究,提出推进商业银行内部审计自身发展完善的相关建议。

关键词 商业银行 公司治理 内部审计 实证研究

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国有商业银行供应链金融服务审计实践探究 被引量：3

5

作者 李俞嘉 《中国内部审计》 2023年第3期41-45,共5页

当前,商业银行供应链金融服务业务正不断向纵深发展,对内部审计机构以审计力量促进业务安全稳健发展也提出了更高要求。本文通过对供应链金融业务的特点和风险进行梳理,结合审计案例,针对性探究内部审计部门应关注的重点领域,提出供应... 当前,商业银行供应链金融服务业务正不断向纵深发展,对内部审计机构以审计力量促进业务安全稳健发展也提出了更高要求。本文通过对供应链金融业务的特点和风险进行梳理,结合审计案例,针对性探究内部审计部门应关注的重点领域,提出供应链金融业务审计方式的创新与工作建议。 展开更多

关键词 供应链金融 内部审计 风险管理 金融科技

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商业银行内部审计应对重大突发事件的作用和担当 被引量：1

6

作者 田泽晖 田孟刚 《中国内部审计》 2020年第4期6-8,共3页

本文以抗击新冠肺炎疫情为例,分析商业银行内部审计在保障银行体系有效运行方面发挥的作用,在此基础上,思考改进和完善商业银行内审应对重大突发事件的有效途径,提出具有可操作性的建议。

关键词 商业银行 内部审计 重大突发事件 疫情

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浅谈国有商业银行新时代政策跟踪审计 被引量：1

7

作者 张君儒 佘敦 《中国内部审计》 2021年第8期41-43,共3页

政策跟踪审计是党中央、国务院赋予国有商业银行审计机构的重大政治任务和职责,审计机构应把推动党中央、国务院的重大决策部署在本单位的有效落实作为内部审计的首要职责。政策跟踪审计要紧扣重点政策领域,紧盯重点审计对象,探索创新... 政策跟踪审计是党中央、国务院赋予国有商业银行审计机构的重大政治任务和职责,审计机构应把推动党中央、国务院的重大决策部署在本单位的有效落实作为内部审计的首要职责。政策跟踪审计要紧扣重点政策领域,紧盯重点审计对象,探索创新政策跟踪审计方法,不断加强制度和业务学习、坚持管理审计理念、注重大数据分析、坚持专题引领、充分发挥非现场审计作用。 展开更多

关键词 政策跟踪 管理审计 大数据

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大型商业银行总行本部审计效能研究

8

作者 田孟刚 李镔 李屹东 《农村金融研究》 北大核心 2015年第11期52-56,共5页

随着经济金融形势变化以及大型商业银行大集中、大管控管理模式的推进,总行本部作为决策与管理的首脑、体制与机制的总源头,面临风险积聚的压力越来越大。论文基于国内外内部审计理论及大型商业银行总行本部运营特点的研究,对大型商业... 随着经济金融形势变化以及大型商业银行大集中、大管控管理模式的推进,总行本部作为决策与管理的首脑、体制与机制的总源头,面临风险积聚的压力越来越大。论文基于国内外内部审计理论及大型商业银行总行本部运营特点的研究,对大型商业银行总行本部审计的内涵进行了阐述,提出选择合适的审计模式方法,配之精细化的过程控制手段、有效提升总行本部审计效能,实现价值增值服务。 展开更多

关键词 商业银行总行 内部审计理论 大型商业银行 效能研究 审计模式 运营特点 审计质量 价值增值 内部控制 风险管理

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新时期大型商业银行政策跟踪审计探讨

9

作者 田孟刚 田泽晖 《中国内部审计》 2021年第6期28-30,共3页

随着"十四五"规划的全面开局,确保党中央、国务院各项决策部署在包括大型商业银行在内的机构的正确实施是新时期政策跟踪审计的内在要求。大型商业银行内部审计只有正确把握新时期政策跟踪审计的新内涵、新技术和新方法,才能... 随着"十四五"规划的全面开局,确保党中央、国务院各项决策部署在包括大型商业银行在内的机构的正确实施是新时期政策跟踪审计的内在要求。大型商业银行内部审计只有正确把握新时期政策跟踪审计的新内涵、新技术和新方法,才能履行好这一职责。本文结合工作实际,通过深入分析数字化时代政策跟踪审计的关键环节,提出了提升政策跟踪审计质效的若干建议。 展开更多

关键词 商业银行 政策跟踪审计 关键环节

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新租赁准则与内部审计因应之策

10

作者 张伟 《中国内部审计》 2020年第3期12-14,共3页

全新的会计理念及核算模式的提出,一方面更契合业务实质、发展趋势;另一方面不断提升财务报告信息的相关性、可靠性。本文以2019年1月1日起实施的《企业会计准则第21号——租赁》为切入点,明确准则修订的现实意义,分析准则修订的核心变... 全新的会计理念及核算模式的提出,一方面更契合业务实质、发展趋势;另一方面不断提升财务报告信息的相关性、可靠性。本文以2019年1月1日起实施的《企业会计准则第21号——租赁》为切入点,明确准则修订的现实意义,分析准则修订的核心变化,阐述准则实施对内部审计的挑战及应采取的对策。 展开更多

关键词 内部审计 新租赁准则 核心变化 重大挑战

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大型商业银行全面风险管理架构成效的实证研究 被引量：4

11

作者 田孟刚 李镔 +1 位作者 李屹东 马希希 《农村金融研究》 北大核心 2015年第5期51-55,共5页

构建全面风险管理体系目前已成为商业银行开展风险管理的共识。本文通过分析商业银行几种全面风险管理架构模式的优缺点,研究提出评价商业银行全面风险管理架构成效的方法及标准。同时,在实证研究国内外大型商业银行全面风险管理架构的... 构建全面风险管理体系目前已成为商业银行开展风险管理的共识。本文通过分析商业银行几种全面风险管理架构模式的优缺点,研究提出评价商业银行全面风险管理架构成效的方法及标准。同时,在实证研究国内外大型商业银行全面风险管理架构的基础上,分析目前农业银行全面风险管理架构方面存在的主要问题,为改进完善农业银行全面风险管理架构进行了有效探索。 展开更多

关键词 全面风险管理 大型商业银行 一级分行 风险经理 经营机构 职能型 风险状况 操作风险 信息系统 信用风险管理

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数字化转型背景下大型商业银行加强内审质量控制方法探究 被引量：5

12

作者 张君儒 刘格非 +1 位作者 李春生 李镔 《中国内部审计》 2021年第5期47-50,共4页

本文针对大型商业银行数字化转型中内审如何加强质量控制,从机制、制度、程序上提出了一些方法、步骤以及在审计实践中注意处理的几个问题,便于在大数据背景下商业银行内审强化质量控制,全面提升质效。

关键词 数字化转型 内部审计 质量控制

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强化“五种能力” 提升审计质效 被引量：2

13

作者 张君儒 《中国内部审计》 2018年第11期65-67,共3页

本文结合农业银行内部审计工作实践,提出审计人员应具备五种能力,从而有效提升审计水平,使审计工作更好地发挥监督和服务职能。

关键词 内部审计 能力建设 审计 转型

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偷天换日 贷款资金转存为保证金 去伪存真 审计揭露企业套贷伎俩 被引量：1

14

作者 赵波 《中国内部审计》 2019年第1期76-77,共2页

案例背景针对风险由表外逐渐转向表内的趋势,N行审时度势,组织开展表外业务专项审计。作为表外业务的履约担保,保证金具有缓释信用风险和降低资本占用的双重作用,因此,将保证金管理列为审计方案的重点。审计结果显示,部分经营行存在保... 案例背景针对风险由表外逐渐转向表内的趋势,N行审时度势,组织开展表外业务专项审计。作为表外业务的履约担保,保证金具有缓释信用风险和降低资本占用的双重作用,因此,将保证金管理列为审计方案的重点。审计结果显示,部分经营行存在保证金不足、来源不合规、挪用等严重问题。 展开更多

关键词 保证金管理 专项审计 贷款资金 企业 转存 表外业务 信用风险 履约担保

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对内审派驻人员非对抗模式下的人文关怀研究——以大型商业银行为例 被引量：1

15

作者 田孟刚 《中国内部审计》 2019年第11期28-31,共4页

当前互联网金融快速发展,外部监管从严、从强、从紧,各大型商业银行加大了作为第三道防线的银行内部审计队伍建设。本文通过探索非对抗模式下的人文关怀、共情式沟通,以疏导审计人员的心理问题,避免工作中出现负面情绪和偏离原有价值认... 当前互联网金融快速发展,外部监管从严、从强、从紧,各大型商业银行加大了作为第三道防线的银行内部审计队伍建设。本文通过探索非对抗模式下的人文关怀、共情式沟通,以疏导审计人员的心理问题,避免工作中出现负面情绪和偏离原有价值认同,对增强员工的主人翁意识和职业荣誉感、提升组织的凝聚力和战斗力有着较强的现实意义。 展开更多

关键词 商业银行 内审人员 非对抗 人文关怀

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筑梦审计青春 奋斗创造幸福

16

作者 赵虹 《中国内部审计》 2019年第1期96-96,共1页

青春是用来奋斗的,幸福是奋斗出来的12年前,踌躇满志的我离开象牙塔,加入A会计师事务所,准备投身于火热的审计事业。当时的我,意气风发,觉得上可揽月摘星,下可入海擒龙,畅想自己今后工作的场景:穿着干净的套装,在高端的写字楼里做项目演... 青春是用来奋斗的,幸福是奋斗出来的12年前,踌躇满志的我离开象牙塔,加入A会计师事务所,准备投身于火热的审计事业。当时的我,意气风发,觉得上可揽月摘星,下可入海擒龙,畅想自己今后工作的场景:穿着干净的套装,在高端的写字楼里做项目演示,舌战群儒。结果第一个审计项目就被派到H公司,在漫天粉尘的铅锌矿上,一住就是两个月,每日只是配合主审做些盘点、函证、打印、复印等基础工作。即便如此,由于缺乏实践经验,工作经常出错,效率也很低,分派的工作上班时间做不完,每晚还要加班到深夜。理想与现实的差距,使我感到自己距离一名真正的审计专业人士还差很远。从此,我摆正心态,从零开始,从基础做起,白天学习审计实务,下班回到招待所,继续自学注册会计师,直到凌晨..就这样,5年后,当我决心重新进行职业规划的时候,我已经成长为一名执业注册会计师、一名每年绩效考核全优的高级审计员。 展开更多

关键词 审计事业 奋斗 幸福 青春 注册会计师 会计师事务所 理想与现实 审计项目

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新时期城市行转型网点应对挑战的可实现路径研究 被引量：1

17

作者 田孟刚 王小红 王硕楠 《农村金融研究》 2019年第5期40-44,共5页

网点转型是国内商业银行积极应对内外部经营环境发展新变化和新趋势的重要战略举措,在互联网金融和移动金融飞速发展的时代背景下,物理渠道网点转型提质增效对城市行竞争力提升具有重要意义。论文在某大型商业银行的城市行网点转型市场... 网点转型是国内商业银行积极应对内外部经营环境发展新变化和新趋势的重要战略举措,在互联网金融和移动金融飞速发展的时代背景下,物理渠道网点转型提质增效对城市行竞争力提升具有重要意义。论文在某大型商业银行的城市行网点转型市场调研的基础上,结合我国银行网点的发展状况,对网点转型升级中存在的问题进行了研究分析,有针对性地提出了转型网点应对挑战的有效路径。 展开更多

关键词 城市行 转型网点 应对挑战 路径

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防控金融风险，引导资金“脱虚向实”

18

作者 佘敦 《中国科技财富》 2018年第1期58-59,共2页

日前。中央经济工作会议在北京召开，会议指出，“打好防范化解重大风险攻坚战，重点是防控金融风险，要服务于供给侧结构性改革这条主线，促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环”。

关键词 金融风险 防控 资金 引导 经济工作 重大风险 实体经济 金融体系

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一起银企“双盲”作业带来的巨额风险启示

19

作者 李镔 王鸿飞 《中国内部审计》 2019年第12期69-71,共3页

案例背景 201x年,审计组在对某省Y分行进行不良贷款审计时发现,A煤化公司的项目贷款在项目建设完毕投产运行不足一年即停产,且贷款进入不良.项目应用不成熟的煤气化制甲醇技术,获取银行贷款资金3亿元,其中项目贷款2.24亿元、流动资金贷... 案例背景 201x年,审计组在对某省Y分行进行不良贷款审计时发现,A煤化公司的项目贷款在项目建设完毕投产运行不足一年即停产,且贷款进入不良.项目应用不成熟的煤气化制甲醇技术,获取银行贷款资金3亿元,其中项目贷款2.24亿元、流动资金贷款7600万元.针对该建设项目,企业实际投资人存在对煤化工产品市场把握不准,盲目跟风,上马评估论证不全面、技术不成熟等问题;银行则在贷前调查、审批、发放、贷后管理等环节均存在严重失职,盲目发放贷款,最终形成2.45亿元不良贷款,欠息达5400万元,造成重大损失. 展开更多

关键词 项目贷款 煤化工产品 贷前调查 银行贷款 评估论证 不良贷款 流动资金贷款 贷后管理

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以创新引领农行内审价值提升

20

作者 李镔 《中国内部审计》 2018年第5期66-67,共2页

党的十九大确定了决胜全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的目标。本文介绍了农业银行内部审计以新时代中国特色社会主义思想为指导,针对不断发展变化的审计环境,不断创新,及时更新理念、开阔思路、改进技术方法... 党的十九大确定了决胜全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的目标。本文介绍了农业银行内部审计以新时代中国特色社会主义思想为指导,针对不断发展变化的审计环境,不断创新,及时更新理念、开阔思路、改进技术方法、提高审计效率、提升内部审计价值的经验。 展开更多

关键词 农业银行 内部审计 审计效率 价值提升 创新

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