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Sliding mode control of solid state transformer using a three-level hysteresis function
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作者 刘宝龙 査亚兵 张涛 《Journal of Central South University》 SCIE EI CAS CSCD 2016年第8期2063-2074,共12页
The solid state transformer(SST) can be viewed as an energy router in energy internet. This work presents sliding mode control(SMC) to improve dynamic state and steady state performance of a three-stage(rectifier stag... The solid state transformer(SST) can be viewed as an energy router in energy internet. This work presents sliding mode control(SMC) to improve dynamic state and steady state performance of a three-stage(rectifier stage, isolated stage and inverter stage) SST for energy internet. SMC with three-level hysteresis sliding functions is presented to control the input current of rectifier stage and output voltage of inverter stage to improve the robustness under external disturbance and parametric uncertainties and reduce the switching frequency. A modified feedback linearization technique using isolated stage simplified model is presented to achieve satisfactory regulation of output voltage of the isolated stage. The system is tested for steady state operation, reactive power control, dynamic load change and voltage sag simulations, respectively. The switching model of SST is implemented in Matlab/ Simulink to verify the SST control algorithms. 展开更多
关键词 solid state transformer(SST) energy internet sliding mode control(SMC) feedback linearization three-level hysteresis
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Comprehensive predictive control of neutral-point voltage balancing for back-to-back three-level NPC converters
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作者 范必双 谭冠政 +1 位作者 樊绍胜 叶吉祥 《Journal of Central South University》 SCIE EI CAS 2014年第11期4210-4219,共10页
A comprehensive predictive strategy was proposed for the neutral-point balancing control of back-to-back three-level converters. The phase currents at both sides and the DC-link capacitor voltages were measured for th... A comprehensive predictive strategy was proposed for the neutral-point balancing control of back-to-back three-level converters. The phase currents at both sides and the DC-link capacitor voltages were measured for the prediction of the neutral-point current. A quality function was found to balance the neutral-point, and a metabolic on-times distribution factor was used as a predicator to minimize the quality function at each switching state. Simulation results show that the proposed method produces smaller ripples in tested signals compared with the established one, namely, 9.15% less in a total harmonic distortion(THD) of line-to-line voltage, 1.08% less in the THD of phase current, and 0.9 V less in the ripple of the neutral-point voltage. The obtained experimental results show that the main harmonics of the line-to-line voltage and the phase current in the proposed method are improved by 10 d B and 6 d B, respectively, and the ripple of neutral-point voltage is halved compared to the established one. 展开更多
关键词 back-to-back converter three-level converter neutral-point balancing comprehensive control predictive control
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面向类不平衡和重叠的工控数据异常检测的半监督欠采样方法 被引量:1
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作者 顾兆军 扬雪影 +1 位作者 隋翯 张一诺 《计算机应用研究》 北大核心 2025年第1期156-164,共9页
工业控制系统异常检测面临着数据缺乏标签信息、类不平衡和类重叠的耦合问题,导致现有的分类器难以精准检测异常数据。现有的数据级采样方法在打伪标签、数据平衡或检测重叠区域时存在着打伪标签结果不准确、采样效果稳定性差以及重叠... 工业控制系统异常检测面临着数据缺乏标签信息、类不平衡和类重叠的耦合问题,导致现有的分类器难以精准检测异常数据。现有的数据级采样方法在打伪标签、数据平衡或检测重叠区域时存在着打伪标签结果不准确、采样效果稳定性差以及重叠识别率低等问题。为此,提出一种基于半监督学习的欠采样方法(SSLU-LP)。该方法通过异构集成将标签传播机制和单类分类器结合,补充数据伪标签;利用最小生成树策略构建重叠区域检测模型;采用欠采样策略,通过最近邻搜索有选择性地去除部分多数类样本。最后该方法与四种经典分类器结合,在九个工控数据集上与九种混合算法进行比较。实验结果表明,所提方法可以精准地为无标签数据打伪标签,高效且有效检测出不平衡数据集中的重叠数据,改善了分类器的训练效果,提高了分类器的异常检测性能。 展开更多
关键词 工业控制系统 类不平衡 类重叠 半监督学习 异常检测
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论基本草原保护制度的完善
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作者 代琴 特日格乐 包荣花 《草业科学》 北大核心 2025年第6期1568-1577,共10页
当前,我国生态文明建设正处于重要的历史阶段,草原的保护建设面临着新的机遇和挑战。草原是我国重要的生态系统,基本草原是草原的重要组成部分,基本草原的保护对生态文明建设具有十分重要的意义。本文在生态文明建设背景下探析我国现行... 当前,我国生态文明建设正处于重要的历史阶段,草原的保护建设面临着新的机遇和挑战。草原是我国重要的生态系统,基本草原是草原的重要组成部分,基本草原的保护对生态文明建设具有十分重要的意义。本文在生态文明建设背景下探析我国现行基本草原保护制度,目前我国基本草原保护制度已经初步建立,但尚存在诸多不足,未能做到基本草原面积不减少、质量不下降、用途不改变。我国基本草原的保护尚需建立完善的法律体系,在“多规合一”的国土空间规划体系下建立基本草原规划制度,统一基本草原划定标准,建立严格的用途管制制度,完善基本草原监督管理机制,切实做到同保护基本农田一样保护基本草原。 展开更多
关键词 基本草原 立法 规划 用途管制 监督管理
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地方证监局一线监管与企业风险信息披露——基于“双随机、一公开”监管的外生冲击
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作者 王满 姚强强 《财经理论与实践》 北大核心 2025年第4期83-89,共7页
以地方证监局“双随机、一公开”监管为外生冲击,考察一线监管对企业风险信息披露的影响。结果显示:地方证监局“双随机、一公开”监管对企业风险信息披露具有良好的监管效果,即被监管企业愿意披露更多的风险信息。完善企业内部控制、... 以地方证监局“双随机、一公开”监管为外生冲击,考察一线监管对企业风险信息披露的影响。结果显示:地方证监局“双随机、一公开”监管对企业风险信息披露具有良好的监管效果,即被监管企业愿意披露更多的风险信息。完善企业内部控制、降低投资者负面预期是实现良好监管效果的作用机制。这一监管效果在没有诉讼风险、没有监管处罚风险、分层随机抽选检查对象与监管资源约束较强地区的企业更明显,且监管效果有助于投资者利益保护与增加企业融资资源。鉴于此,应进一步完善地方证监局随机抽查监管机制,持续关注企业风险信息披露,以利于投资者决策及资本市场资源的合理配置。 展开更多
关键词 地方证监局“双随机、一公开”监管 风险信息披露 内部控制 投资者负面预期 投资者利益保护
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考虑自注意力和时序记忆的深度强化学习配电网无功电压控制策略 被引量:2
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作者 刘硕 冯斌 +3 位作者 郭创新 籍雯媗 王炜 张勇 《中国电机工程学报》 北大核心 2025年第2期565-576,I0014,共13页
大量分布式新能源的接入,导致配电网面临电压越限、网损增加等严峻挑战。针对无功电压控制问题,深度强化学习能够有效解决传统优化方法在模型依赖和求解速度方面的不足。然而现有深度强化学习方法在面对大规模配网复杂场景时,特征提取... 大量分布式新能源的接入,导致配电网面临电压越限、网损增加等严峻挑战。针对无功电压控制问题,深度强化学习能够有效解决传统优化方法在模型依赖和求解速度方面的不足。然而现有深度强化学习方法在面对大规模配网复杂场景时,特征提取能力有限,控制效果欠佳,因此该文提出一种考虑自注意力和时序记忆的多智能体深度强化学习控制策略。首先,将无功电压控制问题建模为分布式部分可观测马尔可夫决策过程;其次,基于自注意力编码器和时序记忆神经元,设计了特征提取网络、辅助训练网络、改进策略网络和改进价值网络4种神经网络结构;然后,引入自监督学习,介绍所提算法的中心式训练和分布式执行过程;最后,在改进的IEEE 141节点配网系统上进行了算例测试。实验结果表明,所提控制策略能够有效提取状态特征、记忆时序信息、辨识关键元件,表现出更加优异的稳压减损控制效果,同时具有较好的鲁棒性、可解释性和训练稳定性。 展开更多
关键词 无功电压控制 深度强化学习 多智能体 自注意力 时序记忆 自监督学习
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会计联合监管与上市公司会计信息质量——基于财政部监管局与证监局联合监管的研究 被引量:4
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作者 杨凡 《中南财经政法大学学报》 北大核心 2025年第1期16-27,共12页
横向协同的联合监管作为一项监管机制创新,对提升监督效能具有重要意义。本文以2015—2021年A股上市公司为研究对象,基于财政部监管局与证监局建立会计联合监管工作机制的准自然实验,检验一线监管机构实施联合监管的初步效果。研究发现... 横向协同的联合监管作为一项监管机制创新,对提升监督效能具有重要意义。本文以2015—2021年A股上市公司为研究对象,基于财政部监管局与证监局建立会计联合监管工作机制的准自然实验,检验一线监管机构实施联合监管的初步效果。研究发现:财政部监管局与证监局建立联合监管工作机制后,辖区内上市公司的会计信息质量显著提升。这一监管效果主要是通过提高财务报告监管效率、减少财务报告内部控制缺陷实现的。在公司业务复杂度较高、深陷会计舞弊传闻、监管部门信息化水平较高时,会计联合监管的会计信息治理成效更显著。会计联合监管还有助于提高股票流动性和降低股价同步性,优化资本市场信息效率。本文的研究发现对推进会计监管机制创新,促进资本市场健康发展具有一定的参考价值。 展开更多
关键词 联合监管 会计信息质量 监管效率 内部控制
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名副其实还是徒有其表:ESG评级与企业杠杆操纵
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作者 马红 侯贵生 《企业经济》 北大核心 2025年第3期82-92,共11页
随着实务界和学术界对企业ESG表现关注度的提升,探讨ESG评级能否助力企业抑制其杠杆操纵自利行为,具有重要意义。本文实证研究ESG评级对企业杠杆操纵的影响,结果表明:ESG评级主要通过提高企业内部控制水平、增强银行监督力度的中介机制... 随着实务界和学术界对企业ESG表现关注度的提升,探讨ESG评级能否助力企业抑制其杠杆操纵自利行为,具有重要意义。本文实证研究ESG评级对企业杠杆操纵的影响,结果表明:ESG评级主要通过提高企业内部控制水平、增强银行监督力度的中介机制对企业杠杆操纵产生显著抑制效应。进一步研究发现,这一抑制效应在非国有企业、市场化水平较高以及《上市公司治理准则》修订之后区间的样本中体现得更为明显。经济后果检验表明,随着ESG评级的提升,杠杆操纵程度的下降能显著改善企业未来的债务违约风险。为充分发挥ESG评级对企业杠杆操纵的抑制效应,企业需树立正确的ESG实践理念,政府需完善ESG信息披露规则和ESG评级体系标准,信贷供给机构需不断强化ESG投资理念。 展开更多
关键词 ESG评级 杠杆操纵 内部控制 银行监督
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固定污染源监测数智化转型技术路径探索
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作者 刘常永 王勇 +4 位作者 杜谨宏 王成 齐硕 刘通浩 王军霞 《中国环境监测》 北大核心 2025年第3期1-6,共6页
固定污染源监测是生态环境精准化管控的基础,亟须进行数智化转型,以更好满足环境管理需求。当前,固定污染源监测面临着监测技术与需求不匹配、造假问题突出而技术防控能力薄弱、监测数据应用不足等问题。针对这些问题,提出以“感知-监管... 固定污染源监测是生态环境精准化管控的基础,亟须进行数智化转型,以更好满足环境管理需求。当前,固定污染源监测面临着监测技术与需求不匹配、造假问题突出而技术防控能力薄弱、监测数据应用不足等问题。针对这些问题,提出以“感知-监管-应用”为核心的固定污染源监测数智化转型技术路径。在感知方面,形成“天-空-地-厂-口”立体感知技术体系;在监管方面,建设覆盖监测点位、设备、样品、数据传输、管理平台等的穿透式监管技术体系;在应用方面,推动企业、区域、行业三级协同应用。通过固定污染源监测数智化转型,获取更加满足管理需求的监测感知数据,并保证监测数据的可信度,加强数据应用以提升监测效能。 展开更多
关键词 固定污染源 数智化转型 技术防控 立体监测 穿透式监管
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国土空间规划“三线”监测评估预警框架构建与保障机制
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作者 柴勋 周亮 +3 位作者 杨壮壮 杨帆 武敏 王亚华 《规划师》 北大核心 2025年第5期66-74,共9页
系统梳理“三线”政策的演进历程,总结其在划定与监督中存在的问题与难点。在此基础上,解析“三线”的监测评估预警逻辑关系,构建由“数量—质量—生态”“面积—性质—功能”“规划管控—规模结构—集聚形态—集约利用—存量盘活—用... 系统梳理“三线”政策的演进历程,总结其在划定与监督中存在的问题与难点。在此基础上,解析“三线”的监测评估预警逻辑关系,构建由“数量—质量—生态”“面积—性质—功能”“规划管控—规模结构—集聚形态—集约利用—存量盘活—用途管制”等维度构成的“三线”实施监测指标体系,提出由“耕地减少—耕地增加—恢复属性地类变化”“用地性质—生态功能—保护成效”“实施性—支撑性—品质性”组成的“三线”实施评估方向。围绕阶段目标、监测流程、场景应用与管控措施4个方面提出有针对性的实施监督保障机制,为国土空间规划体系中重要控制线的实施监督管理提供参考。 展开更多
关键词 国土空间规划 三条控制线 规划实施监督 保障机制 国土空间规划实施监测网络
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深化疾病预防控制管理体系改革:在挑战与机遇中寻求科学发展的对策
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作者 李敬 张维纯 方鹏骞 《中国卫生事业管理》 北大核心 2025年第7期836-840,共5页
疾病预防控制局的建立有利于强化我国公共卫生体系的架构并深化疾病预防控制体系的革新进程。该举措旨在全面构建国家、省、市、县四级的疾病预防控制体系与工作网络,以确保对疾病预防控制工作实施统一、高效的领导与管理。疾病预防控... 疾病预防控制局的建立有利于强化我国公共卫生体系的架构并深化疾病预防控制体系的革新进程。该举措旨在全面构建国家、省、市、县四级的疾病预防控制体系与工作网络,以确保对疾病预防控制工作实施统一、高效的领导与管理。疾病预防控制管理体系改革后,疾病预防控制部门将迎来一系列职能转变,业务自主权的适度增强、疾控与卫生监督融合,赋予监督执法职能、加强疾控部门对医疗机构疾控工作的统筹管理等,这些均为其发展提供了新的契机;同时也存在疾病预防控制领域相关政策法规体系滞后、市县级疾控管理体制改革缓慢、市县疾控中心与卫生监督机构整合存在难点等挑战;为了推动疾病预防控制体系的科学发展需优化治理结构与权责划分,修订完善政策法规体系、加速市县级疾控局实体化建设,构建四级联动体系,推进卫生监督与疾控机构的有机融合,建立协同管理机制等,以推动我国疾控体系的改革与科学发展。 展开更多
关键词 疾病预防控制体系 卫生监督 传染病防控
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技术规范权力:数智时代权力制约监督的技术路径
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作者 陈晓伟 《浙江社会科学》 北大核心 2025年第8期64-73,158,共11页
数智技术的快速发展催生了技术规范权力这一新的权力制约监督路径。智能技术基于“结构—过程”双重维度实现对权力的有效规范:在权力结构维度,技术解构传统权力架构的物质基础,重塑权力制衡力量的动态均衡;在权力过程维度,技术解码权... 数智技术的快速发展催生了技术规范权力这一新的权力制约监督路径。智能技术基于“结构—过程”双重维度实现对权力的有效规范:在权力结构维度,技术解构传统权力架构的物质基础,重塑权力制衡力量的动态均衡;在权力过程维度,技术解码权力黑箱,算法规训权力轨迹,数字重构行政伦理。在实践中,技术规范权力的实际作用效果取决于主体的选择及技术与制度环境的互动关系。在主体维度,技术规范权力呈现出“笼子机制”与“共事机制”的双重形态;在效果维度,技术规范权力的有效性与物理世界的民主法治健全水平高度相关。相较于传统制度,技术规范权力具有兼顾促进权力履责与保障权力廉洁双重目标的潜在价值,有利于实现廉洁价值与效率价值的统一,推动塑造“廉能政治”的全新生态。 展开更多
关键词 技术规范权力 数智时代 权力制约监督
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非控股股东网络位置对企业创新的影响研究
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作者 杨忠海 修雪 李瑛玫 《管理学报》 北大核心 2025年第1期85-94,共10页
以2007~2020年沪深A股上市公司为样本,探究非控股股东网络位置对企业创新的影响效果和作用机制。研究发现,非控股股东网络位置能够有效促进企业创新。机制检验结果表明,非控股股东网络位置主要通过提高企业内源融资能力、改善人力资本... 以2007~2020年沪深A股上市公司为样本,探究非控股股东网络位置对企业创新的影响效果和作用机制。研究发现,非控股股东网络位置能够有效促进企业创新。机制检验结果表明,非控股股东网络位置主要通过提高企业内源融资能力、改善人力资本结构和降低企业双重代理成本来促进企业创新,即非控股股东网络位置能够发挥资源效应和监督效应促进企业创新。进一步分析发现,非控股股东网络位置对企业创新的促进作用,主要体现在非国有企业、儒家传统文化浓厚地区企业和非四大审计的企业中。 展开更多
关键词 非控股股东 网络位置 企业创新 资源效应 监督效应
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财会监督视角下公立医院基建项目内部控制实践
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作者 马苗苗 《中国医院》 北大核心 2025年第8期100-104,共5页
财会监督与内部控制融合是推进公立医院治理能力现代化的内在要求。公立医院基建项目规模大、技术复杂,容易产生预算超支、资金浪费、进度延误等问题。加强基建项目内部控制,既是公立医院提高财会监督力度的手段,也是迅速发现和纠正问题... 财会监督与内部控制融合是推进公立医院治理能力现代化的内在要求。公立医院基建项目规模大、技术复杂,容易产生预算超支、资金浪费、进度延误等问题。加强基建项目内部控制,既是公立医院提高财会监督力度的手段,也是迅速发现和纠正问题,避免因管理疏忽而导致出现医院运营风险的重要措施。本文从财会监督视角探讨某公立医院门诊病房综合大楼项目内部控制路径,为医院基建项目内部控制工作高质量开展提供参考。 展开更多
关键词 公立医院 医院基建 财会监督 内部控制 基建项目
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基于SimSiam-DDQN的混流交通信号控制算法
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作者 张晨 朱玉杰 +1 位作者 贾锐 张润泽 《传感器与微系统》 北大核心 2025年第7期159-163,共5页
面对当前日益严重的城市交通拥堵问题,提出面向混合交通流的深度强化学习交通信号控制算法--SimSiam-DDQN算法。该算法将自监督学习和深度强化学习进行结合,利用近期交叉口数据对SimSiam网络进行训练,获取状态特征编码器,将状态编码器... 面对当前日益严重的城市交通拥堵问题,提出面向混合交通流的深度强化学习交通信号控制算法--SimSiam-DDQN算法。该算法将自监督学习和深度强化学习进行结合,利用近期交叉口数据对SimSiam网络进行训练,获取状态特征编码器,将状态编码器集成于DDQN模型中,使用编码器从原始状态中提取的特征对智能体进行训练。仿真结果表明,与传统特征提取方法AutoEncoder相比,SimSiam能显著提高DDQN的收敛速度和稳定性,该算法在平均等待时间和平均队伍长度等方面优于其他算法,为解决城市交通拥堵问题提供新的思路。 展开更多
关键词 混合交通流 交通信号控制 深度强化学习 自监督学习 SimSiam DDQN
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A novel technology for control of variable speed pumped storage power plant 被引量:1
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作者 Seyed Mohammad Hassan Hosseini Mohammad Reza Semsar 《Journal of Central South University》 SCIE EI CAS CSCD 2016年第8期2008-2023,共16页
Variable speed pumped storage machines are used extensively in wind power plant and pumped storage power plant. This paper presents direct torque and flux control(DTFC) of a variable speed pumped storage power plant(V... Variable speed pumped storage machines are used extensively in wind power plant and pumped storage power plant. This paper presents direct torque and flux control(DTFC) of a variable speed pumped storage power plant(VSPSP). By this method both torque and flux have been applied to control the VSPSP. The comparison between VSPSP's control strategies is studied. At the first, a wind turbine with the capacity 2.2 k W and DTFC control strategies simulated then a 250 MW VSPSP is simulated with all of its parts(including electrical, mechanical, hydraulic and its control system) by MATLAB software. In all of simulations, both converters including two-level voltage source converter(2LVSC) and three-level voltage source converter(3LVSC) are applied. The results of applying 2LVSC and 3LVSC are the rapid dynamic responses with better efficiency, reducing the total harmonic distortion(THD) and ripple of rotor torque and flux. 展开更多
关键词 direct torque and flux control(DTFC) two-level three-level voltage source converter(2LVSC&3LVSC) variable speed pumped storage power plant(VSPSP)
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内部控制视角下政府环境监管与企业绿色技术创新——市场化水平的调节作用 被引量:8
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作者 赵莉 王慧娟 《科技进步与对策》 CSSCI 北大核心 2024年第19期100-108,共9页
“双碳”背景下,工业企业如何平衡环境保护与经济发展的关系成为亟待解决的问题。以2012—2019年中国120个城市工业企业为研究对象,选取内部控制、市场化水平作为中介变量与调节变量,探讨政府环境监管对企业绿色技术创新的影响,并通过... “双碳”背景下,工业企业如何平衡环境保护与经济发展的关系成为亟待解决的问题。以2012—2019年中国120个城市工业企业为研究对象,选取内部控制、市场化水平作为中介变量与调节变量,探讨政府环境监管对企业绿色技术创新的影响,并通过构建回归模型进行分析,结果表明:①政府环境监管对企业绿色技术创新具有正向影响;②企业内部控制在政府环境监管对绿色技术创新的影响过程中发挥部分中介作用;③市场化水平负向调节政府环境监管与绿色技术创新的关系。结论可为政府加强环境监管,从而进一步改善市场环境提供重要参考。 展开更多
关键词 政府环境监管 绿色技术创新 内部控制 市场化水平
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小型无人有缆遥控水下机器人智能控制方法 被引量:3
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作者 黄兆军 曾明如 《实验室研究与探索》 CAS 北大核心 2024年第7期34-38,53,共6页
针对深度确定性策略梯度(DDPG)算法应用于无人有缆遥控水下机器人(ROV)运动控制时存在的坏样本影响学习稳定性、缺少环境探索能力以及学习时间长难收敛等问题,从神经网络结构、噪声引入和融合监督学习3个方面对DDPG算法进行改进,并提出... 针对深度确定性策略梯度(DDPG)算法应用于无人有缆遥控水下机器人(ROV)运动控制时存在的坏样本影响学习稳定性、缺少环境探索能力以及学习时间长难收敛等问题,从神经网络结构、噪声引入和融合监督学习3个方面对DDPG算法进行改进,并提出了基于混合神经网络结构和参数噪声的监督式DDPG算法。仿真结果表明,监督式DDPG算法比常规DDPG算法和传统比例-积分-微分(PID)算法更加有效。 展开更多
关键词 深度确定性策略梯度算法 混合神经网络 参数噪声 监督学习 无人有缆遥控水下机器人 运动控制
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档案开放智能审核中的敏感词识别与控制技术研究 被引量:1
19
作者 卞咸杰 《档案管理》 北大核心 2024年第5期29-32,共4页
随着档案法律法规的日趋完善和信息技术的迭代进步,档案开放智能审核工作面临越来越多的挑战。敏感词的识别与控制在防止敏感信息泄露中起着关键作用。通过分析敏感词识别技术与方法,构建基于大模型与多模态训练的敏感词库,包括敏感词... 随着档案法律法规的日趋完善和信息技术的迭代进步,档案开放智能审核工作面临越来越多的挑战。敏感词的识别与控制在防止敏感信息泄露中起着关键作用。通过分析敏感词识别技术与方法,构建基于大模型与多模态训练的敏感词库,包括敏感词库的构建、敏感词库的动态更新机制,选择合适的开发工具和技术平台,进行系统架构设计、数据库设计、界面设计等,实现档案开放智能审核中敏感词的自动化、智能化处理,以增强档案信息的安全性和可靠性。 展开更多
关键词 档案开放 开放审核 敏感词识别 控制技术 大模型 多模态 监督学习 智能审核
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银行行政处罚监管与审计定价:溢出还是替代?——来自中国上市商业银行的经验证据
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作者 池国华 周正义 《南京审计大学学报》 CSSCI 北大核心 2024年第2期1-12,共12页
以2007—2021年沪深A股上市银行为研究样本,探究银行监管机构行政处罚监管对审计定价决策的影响,研究发现银行监管机构的行政处罚监管显著提高了银行审计定价,经过一系列稳健性检验后结论依然成立,佐证了溢出效应假说。同时,作用机制检... 以2007—2021年沪深A股上市银行为研究样本,探究银行监管机构行政处罚监管对审计定价决策的影响,研究发现银行监管机构的行政处罚监管显著提高了银行审计定价,经过一系列稳健性检验后结论依然成立,佐证了溢出效应假说。同时,作用机制检验结果表明,行政处罚监管主要是通过风险溢价的路径提高了审计定价。进一步分析发现:行政处罚监管强度越大以及查出内部控制相关问题越多,审计定价越高;在非国有银行、非“四大”会计师事务所审计、内部控制质量低和信息不对称高这四种情形下,行政处罚监管对审计定价提高的影响更为显著;行政处罚监管对外部审计的溢出效应能够促进双方发挥协同治理功能,从而更好地抑制了银行违法违规倾向。研究结论对银行监管机构和外部审计师加强协作,扎实推进党的二十大报告和中央金融工作会议强调的加强和完善现代金融监管、守住不发生系统性风险底线的方针具有重要启示意义。 展开更多
关键词 银行监管 行政处罚 审计定价 上市银行 内部控制 溢出效应 金融风险 高质量发展
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