扶贫资金管理与挪用倾向的内因分析:解释框架与稳定 被引量：4

1

作者 孙前路 孙自保 刘天平 《江苏农业科学》 北大核心 2014年第1期393-396,共4页

本研究从上下级政府在扶贫资金运用策略关注的内在因素出发,设定决策双方不同的决策背景,探析不同情况下的决策平衡点及其平衡条件,试图找出决策行为主体行为倾向的内在动因,并在此基础上模拟决策双方在平衡点附近的决策趋势。

关键词 扶贫资金 资金挪用 内在因素 决策倾向 稳定分析

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挪用资金罪若干问题研究 被引量：4

2

作者 洪波 《同济大学学报（社会科学版）》 2002年第5期63-67,共5页

挪用资金罪是随着我国经济体制改革和现代企业法律制度的建立发展而出现的一种新型犯罪,是新形势下打击犯罪需要的立法选择。本文对挪用资金罪的犯罪客体、犯罪主体、刑罚立法和司法实践中存在的若干问题进行研究,提出了自己的观点和立... 挪用资金罪是随着我国经济体制改革和现代企业法律制度的建立发展而出现的一种新型犯罪,是新形势下打击犯罪需要的立法选择。本文对挪用资金罪的犯罪客体、犯罪主体、刑罚立法和司法实践中存在的若干问题进行研究,提出了自己的观点和立法建议。 展开更多

关键词 挪用资金罪 公司法 现代企业制度

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司法会计鉴定书评析——基于某涉嫌挪用资金案件的分析 被引量：1

3

作者 郑谊英 《财会通讯（上）》 北大核心 2010年第8期20-21,共2页

张某涉嫌挪用资金案件原司法会计鉴定书中,存在鉴定对象错误、涉案会计事实未排除会计信息的或然性、鉴定结论表达欠妥、对事实几乎没有检材证明、检验、分析、结论三部分内容雷同等问题,本文针对如何完善司法会计鉴定书提出几点具体建议。

关键词 司法会计鉴定 挪用资金 案件 书评 对象错误 会计信息 鉴定结论 鉴定书

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大股东、券商挪用资金的刑事责任思考

4

作者 赵维加 《中国人民公安大学学报（社会科学版）》 北大核心 2005年第2期59-64,共6页

大股东占用上市公司资金和证券公司挪用客户证券交易结算资金的情况严重影响到股东、中小投资者的合法权益和证券市场的稳定。应追究其刑事责任,完善现行挪用型犯罪刑事责任制度。

关键词 挪用资金 挪用公款罪 挪用资金罪

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挪用资金罪司法认定中的若干疑难新问题 被引量：4

5

作者 李鹏 樊天忠 《政治与法律》 CSSCI 北大核心 2011年第5期51-56,共6页

使用单位资金为个人债务提供担保是否属于挪用资金归个人使用,关键并不在于是否存在担保手续,而是要从实质上进行分析,判断单位是否对资金失去控制。上市公司高管逃避财务监管,个人决定将上市公司资金提供给关联企业使用的,属于"... 使用单位资金为个人债务提供担保是否属于挪用资金归个人使用,关键并不在于是否存在担保手续,而是要从实质上进行分析,判断单位是否对资金失去控制。上市公司高管逃避财务监管,个人决定将上市公司资金提供给关联企业使用的,属于"以个人名义"将资金供其它单位使用,应当认定为挪用资金罪。挪用资金罪与背信损害上市公司利益罪之间属于静态法条交叉竞合,在实行行为同时符合两罪客观构成要件的情况下,应当从一重处断。由于证券交易市场涉及证券、资金两种财产利益载体以及证券账户与资金账户两种保管空间,在认定证券公司工作人员是否构成挪用资金罪层面,应根据其行为特点进行细致分析。 展开更多

关键词 挪用资金罪 违规担保 背信损害上市公司利益 挪用客户资金

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挪用资金罪中“归个人使用”的教义学诠释 被引量：1

6

作者 戴民杰 《政治与法律》 CSSCI 北大核心 2020年第2期53-62,共10页

与挪用公款罪相比,挪用资金罪的“归个人使用”具有独特的内涵,其独特性源于该罪的规范目的,即维护“私法领域中的身份契约制度规范”的有效性。只有违反身份契约制度规范的“个人决定”,才能损害身份契约制度规范的有效性,才能凸显挪... 与挪用公款罪相比,挪用资金罪的“归个人使用”具有独特的内涵,其独特性源于该罪的规范目的,即维护“私法领域中的身份契约制度规范”的有效性。只有违反身份契约制度规范的“个人决定”,才能损害身份契约制度规范的有效性,才能凸显挪用资金罪的不法。“个人决定”是“归个人使用”要件的题中之义,是挪用资金罪中重要的归责依据。挪用资金罪的“归个人使用”是指,个人决定将本单位资金供本人、亲友等自然人或者其他单位使用,并具有“以个人名义进行的”或者“以单位名义进行,谋取个人利益的”情形。 展开更多

关键词 挪用资金罪 个人决定 规范目的 法规范维护说

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证券法上欺诈客户之挪用客户交易结算资金分析

7

作者 谷米娜 《商业研究》 北大核心 2003年第1期168-170,共3页

挪用客户交易结算资金是我国证券法律规范禁止的欺诈客户行为之一。我国证券公司面临融资渠道狭窄和开展业务资金需求大的矛盾,由于挪用行为容易操作,逃避责任的可能性大,使得我国证券市场上普遍存在挪用客户资金的行为,危害投资者的利... 挪用客户交易结算资金是我国证券法律规范禁止的欺诈客户行为之一。我国证券公司面临融资渠道狭窄和开展业务资金需求大的矛盾,由于挪用行为容易操作,逃避责任的可能性大,使得我国证券市场上普遍存在挪用客户资金的行为,危害投资者的利益和证券市场的稳定。挪用客户交易结算资金的行为既构成违约行为,又构成侵权行为。我国立法对于挪用客户资金的责任历来采取严厉的态度,中国证监会《客户交易结算资金管理办法》及其通知采取限制资金运动和进行总额监控的手段,将事前防范和事后检查结合起来,以达到防止挪用的目的。 展开更多

关键词 证券法 证券欺诈行为 中国 挪用客户交易结算资金行为 银行帐户 立法

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挪用资金案中司法会计鉴定目标与技术探析

8

作者 黄路 范鹏 《中国注册会计师》 北大核心 2018年第3期77-80,共4页

挪用资金是行为人利用职务之便挪用本单位所有的金钱或其他资产归个人使用或者借贷给他人使用的行为。我国《刑法》对挪用资金行为从三个维度进行区分,一是挪用主体是国家工作人员还是非国家工作人员;二是挪用的用途是归个人使用还是借... 挪用资金是行为人利用职务之便挪用本单位所有的金钱或其他资产归个人使用或者借贷给他人使用的行为。我国《刑法》对挪用资金行为从三个维度进行区分,一是挪用主体是国家工作人员还是非国家工作人员;二是挪用的用途是归个人使用还是借贷给他人,用于生活还是用与盈利;三是挪用资金的性质、金额与期间,是否是特定款物,是否是金融机构资金。 展开更多

关键词 挪用资金 司法会计鉴定 非国家工作人员 归个人使用 技术 利用职务之便 行为人 《刑法》

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挪用银行资金案的原因分析及其对策

9

作者 刘培连 《金融与经济》 1992年第9期46-47,共2页

近几年来,银行工作人员挪用资金案件不断增多,使国家财产受到损失,严重地影响到银行的信誉,给金融改革造成很大危害。本文就挪用银行资金案件发生的特点、原因和应采取的措施谈点粗浅看法。一、挪用银行资金案的基本情况和特点 1989年以... 近几年来,银行工作人员挪用资金案件不断增多,使国家财产受到损失,严重地影响到银行的信誉,给金融改革造成很大危害。本文就挪用银行资金案件发生的特点、原因和应采取的措施谈点粗浅看法。一、挪用银行资金案的基本情况和特点 1989年以来,在我市金融系统发生的经济案件中。 展开更多

关键词 银行资金 挪用资金案 经济案件 思想政治工作 银行工作人员 基本情况 系统发生 对策 金融改革 储蓄存款

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挪用资金被追回 群众圆了“新房梦”

10

作者 卢旭东 《村委主任》 2020年第2期39-39,共1页

“多亏了你们啊,不然这房子还不知道啥时候能住上呢。”日前,在河北省邢台任县邢湾镇环水村一处新建的房子前,五保户刘志国紧紧拉着任县纪委监委办案人员的手激动地流下了眼泪。刘志国的房子曾是他心头的痛。

关键词 刘志国 挪用资金 河北省邢台 房子

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梦想炒股发大财 挪用公款进牢房——某支行资产负债科科长周某挪用公款1045万元

11

《农村金融研究》 北大核心 2007年第5期61-62,共2页

2005年5月31日，某分行在会计检查中，发现某支行原资产负债科科长周某有挪用公款嫌疑。经查：2003年1月至2005年3月，周某任支行资产负债管理科科长、营业所主任期间，挪用资金1045万元，案发前归还553万元，案发后追缴63万元，形成损... 2005年5月31日，某分行在会计检查中，发现某支行原资产负债科科长周某有挪用公款嫌疑。经查：2003年1月至2005年3月，周某任支行资产负债管理科科长、营业所主任期间，挪用资金1045万元，案发前归还553万元，案发后追缴63万元，形成损失429万元。 展开更多

关键词 挪用公款 资产负债 支行 炒股 梦想 会计检查 挪用资金 营业所

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加强资金“清、收、管”提高资金使用率

12

作者 张甘霖 《武汉财会》 1986年第4期29-30,共2页

一九八五年,沔阳县供销社联合社针对部分单垃资金管理不善和进货管理不严的实际情况,在全面进行“清商品、清资金、清财产、清帐务”的基础上,加强了资金的回收与管理,提高了资金使用率,为扩大经营、搞活流通,解决了资金不足的困难。一... 一九八五年,沔阳县供销社联合社针对部分单垃资金管理不善和进货管理不严的实际情况,在全面进行“清商品、清资金、清财产、清帐务”的基础上,加强了资金的回收与管理,提高了资金使用率,为扩大经营、搞活流通,解决了资金不足的困难。一、解剖典型,全面开展“四清理”去年初,全县基层社普遍反映资金紧张,有的单位出现了资金占用增加,无资金进货的现象.四月份,县联社组织了全县监察、财会、物价等职能工作人员100人,到郭河供销社开展清商品、清资金、清财产、清帐务的“四清理”试点工作.共清出赊销97起,金额9万元;空存商品23起,金额7万元;外单位挪用资金6起,金额3万元。 展开更多

关键词 沔阳县 管理不严 县联社 挪用资金 加速资金周转 企业资金 双代店 延期付款 现金管理 一九

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吸收客户资金不入账行为的刑法适用与完善

13

作者 谢焱 《北京师范大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2017年第6期131-140,共10页

吸收客户资金不入账行为由于不需要行为人有特别的主观目的,在行为符合吸收客户资金不入账罪的同时又符合其他关联罪名构成要件时,司法实践中定性不同,量刑悬殊。此类行为根据银行工作人员是否以银行名义与客户签约为标准,分为吸收客户... 吸收客户资金不入账行为由于不需要行为人有特别的主观目的,在行为符合吸收客户资金不入账罪的同时又符合其他关联罪名构成要件时,司法实践中定性不同,量刑悬殊。此类行为根据银行工作人员是否以银行名义与客户签约为标准,分为吸收客户资金后又挪用该资金和"飞单"售卖其他理财产品两种情形。在排除一些定性方面的疑虑后,前者可以构成吸收客户资金不入账罪和挪用公款(资金)罪,宜择一重处断;后者无论是吸收客户资金不入账罪还是非法吸收公众存款罪都无法予以充分评价,从事实上看其行为符合背信运用受托财产罪的客观方面,但由于主体条件不符合而不能适用。鉴于金融类背信行为的广泛严重危害性和相应刑法规制的缺失,增补金融类背信行为的犯罪有其必要性。 展开更多

关键词 吸收客户资金不入账罪 挪用资金(公款)罪 非法吸收公众存款罪 背信运用受托财产罪 金融背信

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强化粮食企业信贷资金管理的几点建议

14

作者 张邦富 《西南金融》 1991年第9期59-59,共1页

1.严格对粮食企业的信贷资金供应实行计划管理。各级银行应对平、议价收购所需资金早计划、早算帐、早安排,督促各方资金到位。对银行超到位效供应资金可实行差别利率。加强计划的严肃性,切实做到钱随物走,银行贷款增加,粮油库存增加;... 1.严格对粮食企业的信贷资金供应实行计划管理。各级银行应对平、议价收购所需资金早计划、早算帐、早安排,督促各方资金到位。对银行超到位效供应资金可实行差别利率。加强计划的严肃性,切实做到钱随物走,银行贷款增加,粮油库存增加;粮油库存减少,银行贷款下降。2.严格执行信贷政策,对挤占挪用资金执行加罚息制度。 展开更多

关键词 粮食企业 银行贷款 罚息 粮油库存 自筹资金 挪用资金 中央储备粮 计划管理 库存减少 结算资金

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肢解、分流农采资金不容忽视

15

作者 高合安 田良 文然 《学习论坛》 北大核心 1996年第7期34-35,共2页

一个时期以来,农副产品收购的“白条子”和“农副产品卖难”现象经过上下齐抓共管,基本上得到有效治理,但近期又出现了资金被七挪八用及”跑、冒、滴、漏”的严重现象,不能不引起高度重视。 谁肢解了农采资金? 中国农业发展银行(以下简... 一个时期以来,农副产品收购的“白条子”和“农副产品卖难”现象经过上下齐抓共管,基本上得到有效治理,但近期又出现了资金被七挪八用及”跑、冒、滴、漏”的严重现象,不能不引起高度重视。 谁肢解了农采资金? 中国农业发展银行(以下简称“农发行”),统筹和管理农采资金这项政策性金融业务,农业银行成为代理行,但是农采资金流失现象仍不同程度的存在。最近,笔者对新野县粮棉收购企业进行了一次全面的检查、审计,发现农采资金流失主要表现在以下八个方面: 展开更多

关键词 收购企业 农发行 农副产品 封闭运行 粮棉油 政策性收购资金 政策性金融业务 挤占挪用资金 新野县 政策性资金

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加强粮食资金管理的若干建议

16

作者 张斌 唐柏善 朱立周 《武汉金融》 北大核心 1996年第11期46-47,共2页

加强粮食资金管理的若干建议张斌，唐柏善，朱立周据我们对丹江口市１３家粮食企业调查，当前粮食企业资金营运中存在如下突出问题：一是商品占贷率每况愈下。到１９９６年６月未，１３家粮企商品资金为２９０４万元，贷款商品率为３９... 加强粮食资金管理的若干建议张斌，唐柏善，朱立周据我们对丹江口市１３家粮食企业调查，当前粮食企业资金营运中存在如下突出问题：一是商品占贷率每况愈下。到１９９６年６月未，１３家粮企商品资金为２９０４万元，贷款商品率为３９．６％，存货２６１５万元，占贷款总... 展开更多

关键词 粮食资金 收购资金 粮食企业 挤占挪用资金 丹江口市 资金管理 经营亏损 农发行 农业发展银行 应收款

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对第三方支付平台的行政监管与刑法审视 被引量：15

17

作者 万志尧 《华东政法大学学报》 CSSCI 北大核心 2014年第5期37-42,共6页

第三方支付平台虽然在一定程度上促进了金融体制改革,但涉及第三方支付平台的侵财犯罪也日趋严重,尤其第三方支付平台自身行为更需要行政监管与刑法审视。

关键词 第三方支付平台 非法吸收公众存款 挪用资金 洗钱

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P2P借贷的行政监管需求与刑法审视 被引量：23

18

作者 万志尧 《东方法学》 CSSCI 2015年第2期99-110,共12页

P2P借贷作为互联网金融未来发展的主要内容之一,其立足于普惠金融,一定程度解决了小微群体融资难的问题,同时也拓宽了民间闲余资金的投资渠道,对于我国金融体制改革具有较强的促进作用。但P2P借贷作为一种舶来品,其创始所依赖的法律体... P2P借贷作为互联网金融未来发展的主要内容之一,其立足于普惠金融,一定程度解决了小微群体融资难的问题,同时也拓宽了民间闲余资金的投资渠道,对于我国金融体制改革具有较强的促进作用。但P2P借贷作为一种舶来品,其创始所依赖的法律体制异于我国,加之目前我国监管细则尚未出台,P2P借贷行业法律风险较大,突出表现为非法集资、非法经营、挪用资金等。凡是违反刑法规定的制度均不会得到有序发展,P2P借贷行业需要进一步划清刑事底线。 展开更多

关键词 P2P借贷 非法集资 非法经营罪 挪用资金罪

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第六讲　计算机犯罪的控制与审计 被引量：1

19

作者 张金城 《审计与经济研究》 1994年第4期60-62,共3页

第六讲计算机犯罪的控制与审计张金城一、计算机犯罪的危害数据处理的电算化，一方面，加快了数据处理的速度，提高了数据处理的质量，节省了大量的人力与时间，另一方面，也出现了不少新的问题，增加了新的风险，为计算机犯罪分子提供... 第六讲计算机犯罪的控制与审计张金城一、计算机犯罪的危害数据处理的电算化，一方面，加快了数据处理的速度，提高了数据处理的质量，节省了大量的人力与时间，另一方面，也出现了不少新的问题，增加了新的风险，为计算机犯罪分子提供了有利的条件。据美国斯但福研究中心... 展开更多

关键词 犯罪分子 挪用资金 银行职员 研究中心 犯罪对象 计算机系统 内部控制 犯罪行为 磁性介质 犯罪集团

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试析期货恶意透支罪

20

作者 张俊 《理论月刊》 2004年第3期97-98,共2页

本文试图从期货恶意透支罪的概念、构成、认定、处罚等几个方面对该罪进行探讨,这无疑对治理期货 恶意透支犯罪行为具有非常重要的现实意义。

关键词 期货恶意透支罪 刑事责任 犯罪认定 挪用资金罪 经济秩序

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