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内部审计视角下国有企业内部控制及风险管理研究
1
作者 马伟娜 《中国乡镇企业会计》 2025年第8期24-26,共3页
本文从内部审计视角出发,深入探讨国有企业内部控制及风险管理。研究发现,国有企业虽建立基本内部控制架构,但在风险评估和信息系统建设方面存在明显不足。本文提出优化路径,包括制度精细化审查、全方位监督和风险智能识别,旨在有效提... 本文从内部审计视角出发,深入探讨国有企业内部控制及风险管理。研究发现,国有企业虽建立基本内部控制架构,但在风险评估和信息系统建设方面存在明显不足。本文提出优化路径,包括制度精细化审查、全方位监督和风险智能识别,旨在有效提升企业运营效率与经济效益,增强风险防范能力,促进企业治理结构优化与可持续发展,提升企业在市场中的竞争力。 展开更多
关键词 国有企业 内部控制 风险管理 内部审计 优化策略
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国有企业内部审计外包风险及控制分析
2
作者 李枳 《中国乡镇企业会计》 2025年第3期39-41,共3页
审计工作在国有企业管理工作中发挥着重要作用,随着国内经济环境的日益复杂,国有企业在经营管理中对内部审计提出了更高要求,并从传统的合规性内部审计向“增值型”内部审计发展。国有企业内部审计外包能够提升内部审计质量,降低企业损... 审计工作在国有企业管理工作中发挥着重要作用,随着国内经济环境的日益复杂,国有企业在经营管理中对内部审计提出了更高要求,并从传统的合规性内部审计向“增值型”内部审计发展。国有企业内部审计外包能够提升内部审计质量,降低企业损失,但同时也有部分潜在风险,需要通过风险分析并加以干预。本文通过对内部审计外包主要形式的分析,重点阐释国有企业内部审计外包风险,结合相关风险探讨国有企业内部审计外包风险控制措施,以控制国有企业内部审计外包风险,提升内部审计质量。 展开更多
关键词 国有企业 内部审计 外包风险 风险控制策略
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PCAOB财务报告内部控制审计准则具体实施中的问题 被引量：5
3
作者 谢盛纹 《会计之友》 北大核心 2007年第09S期94-95,共2页
本文主要讲述了美国《萨班斯——奥克利法》中创立的公共公司监督委员会PCAOB对财务报告内部控制审计准则实施中应注意的问题。
关键词 PCAOB 审计准则 内部控制 财务报告 监督委员会 公司
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内部控制审计与财务收支审计的有效结合 被引量：1
4
作者 樊红燕 《广东经济》 2024年第15期83-86,共4页
在企业内部管理中,内部控制审计和财务收支审计之间存在着密切的联系,二者相辅相成,共同作用于企业的持续稳定发展。加强企业内部控制审计,能够监督和控制内部运作流程,促使各类资金、资源合理化配置,而财务收支审计可以评估企业经营状... 在企业内部管理中,内部控制审计和财务收支审计之间存在着密切的联系,二者相辅相成,共同作用于企业的持续稳定发展。加强企业内部控制审计,能够监督和控制内部运作流程,促使各类资金、资源合理化配置,而财务收支审计可以评估企业经营状况和财务情况,及时发现和解决财务工作中的问题。因此,推动内部控制审计和财务收支审计有机结合,有助于为企业持续发展创设稳定的环境,及时发现和纠正企业违法违规行为,为企业可持续发展保驾护航。本文就内部控制审计和财务收支审计相关内容展开论述,并结合二者之间的关系,提出切实可行的结合策略,以供为后续企业审计实践提供参考。 展开更多
关键词 财务收支审计 内部控制审计 财务风险 管控机制 风险评估
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公立医院采购业务内部控制风险管理研究
5
作者 钟嘉慧 李舒慧 +1 位作者 杨文怡 谭婉君 《现代医院》 2025年第1期108-110,共3页
本文从公立医院采购风险的类型分析入手,探究医院内部控制的薄弱环节,识别风险管理中存在的问题,提出改进建议,促进医院采购规范化和精细化管理。
关键词 公立医院 内部审计 采购风险 内部控制
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论政府部门财务报告审计风险 被引量：3
6
作者 周敏李 郑石桥 《会计之友》 北大核心 2021年第9期141-148,共8页
审计风险是“如何审计”的核心要件之一,文章以经典审计理论为基础,以命题论证型取证模式为背景,提出政府部门财务报告审计风险的理论框架。对于政府部门财务报告中的财务信息审计风险,文章阐释了财务信息审计风险的本质、产生和防范;... 审计风险是“如何审计”的核心要件之一,文章以经典审计理论为基础,以命题论证型取证模式为背景,提出政府部门财务报告审计风险的理论框架。对于政府部门财务报告中的财务信息审计风险,文章阐释了财务信息审计风险的本质、产生和防范;对于政府部门财务报告内部控制审计风险,文章阐释了什么是财务报告内部控制审计风险、财务报告内部控制审计风险是如何产生的、如何防范财务报告内部控制审计风险。 展开更多
关键词 政府部门财务报告审计风险 财务信息审计风险 财务报告内部控制审计风险 内部控制失败风险 内部控制测试风险
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内部审计在服装企业会计控制中的应用
7
作者 李莹 《化纤与纺织技术》 2025年第2期94-96,共3页
服装企业物资种类繁多,类目复杂,导致资产管理难度较大,强化内部审计工作十分必要。文章探讨了内部审计在服装企业会计控制中的价值,分析了当前服装企业内部审计工作开展中面临的困境,提出了相应的应用路径,要求强化中小企业的内部审计... 服装企业物资种类繁多,类目复杂,导致资产管理难度较大,强化内部审计工作十分必要。文章探讨了内部审计在服装企业会计控制中的价值,分析了当前服装企业内部审计工作开展中面临的困境,提出了相应的应用路径,要求强化中小企业的内部审计意识,保持审计工作的独立性,强化事中审计,以增强内部审计在服装企业管理中的影响力,推动服装企业的可持续发展。 展开更多
关键词 服装企业 内部审计 会计控制 风险防控
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企业内部审计独立性对内部控制的影响分析
8
作者 赵蓓 《中国内部审计》 2025年第2期83-87,共5页
内部控制作为现代企业管理的重要手段,在防范经营风险、规范内部治理、提升经营绩效等方面发挥着不可替代的作用。内部审计则以独立、客观的视角,通过查找内部控制缺陷,监督内部控制制度执行,促进内部控制持续改进,在优化内部控制中扮... 内部控制作为现代企业管理的重要手段,在防范经营风险、规范内部治理、提升经营绩效等方面发挥着不可替代的作用。内部审计则以独立、客观的视角,通过查找内部控制缺陷,监督内部控制制度执行,促进内部控制持续改进,在优化内部控制中扮演着重要角色。内部审计要真正发挥作用,首先应确保其独立性,才能不偏不倚地评价内部控制,揭示经营管理中的问题与风险,从而推动企业内部控制体系的完善。 展开更多
关键词 内部审计 内部控制缺陷 内部控制制度 经营绩效 防范经营风险 现代企业管理 管理中的问题 持续改进
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“互联网+”时代内部审计在服装企业会计控制中的应用
9
作者 魏红 李冰 《化纤与纺织技术》 2025年第1期79-81,共3页
在“互联网+”时代背景下,内部审计在服装企业会计控制中的应用成为提升企业运营效率与风险防范能力的关键路径。文章分析了“互联网+”技术如何深度融入服装企业内部审计流程,通过优化审计模式、增强数据分析能力、实现远程实时监控等... 在“互联网+”时代背景下,内部审计在服装企业会计控制中的应用成为提升企业运营效率与风险防范能力的关键路径。文章分析了“互联网+”技术如何深度融入服装企业内部审计流程,通过优化审计模式、增强数据分析能力、实现远程实时监控等措施,提升了会计控制的精准度与效率。研究指出,内部审计与互联网的深度融合不仅降低了审计成本,还提高了审计质量,为服装企业提供了更全面的风险预警与防控机制。文章还探讨了互联网环境下内部审计面临的挑战,如数据安全、系统稳定性等问题,并提出了相应的解决方案,旨在为企业内部审计在“互联网+”时代的持续优化提供参考。 展开更多
关键词 “互联网+” 内部审计 会计控制 风险预警 数据安全
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数据资产入表的财务舞弊风险及审计策略研究
10
作者 徐泮卿 《中国乡镇企业会计》 2025年第8期30-32,共3页
本文聚焦数据资产入表,深入探究其财务舞弊风险及审计应对策略。剖析资产确认环节的边界与权属风险、估值环节的模型滥用与可比缺失、披露环节的隐瞒误导、内控环节的人员资质及流程问题。相应审计策略涵盖制定资产确认标准、追溯权属,... 本文聚焦数据资产入表,深入探究其财务舞弊风险及审计应对策略。剖析资产确认环节的边界与权属风险、估值环节的模型滥用与可比缺失、披露环节的隐瞒误导、内控环节的人员资质及流程问题。相应审计策略涵盖制定资产确认标准、追溯权属,评估估值模型、拓宽可比维度,保障披露信息完整性与真实性,把控人员资质、深挖流程内控点。旨在为防范数据资产入表舞弊、保障财务信息质量提供理论与实践指引,促进企业及监管机构在数字经济浪潮中稳健前行。 展开更多
关键词 数据资产入表 财务舞弊风险 审计策略 资产确认 内部控制
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内部控制缺陷对财务报告审计意见的影响 被引量：2
11
作者 魏薇 《山东纺织经济》 2019年第8期39-41,共3页
本文重点介绍了四川水井坊股份有限公司,从内部控制五要素对其进行研究,统计了近3年上市公司内部控制缺陷披露情况,以及财务报告审计意见的情况,对比数据分析了他们之间的关系,最后结合实际得出了结论,内部控制如果存在缺陷,会影响注册... 本文重点介绍了四川水井坊股份有限公司,从内部控制五要素对其进行研究,统计了近3年上市公司内部控制缺陷披露情况,以及财务报告审计意见的情况,对比数据分析了他们之间的关系,最后结合实际得出了结论,内部控制如果存在缺陷,会影响注册会计师的判断,从而也会对财务报告审计意见产生一定的影响。最后对上市公司、监管机构、注册会计师三方提出了相关的建议。 展开更多
关键词 内部控制缺陷 审计意见 内控五要素 财务报告
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财务报告内部控制审计与报表审计的整合
12
作者 李松松 《农电管理》 2016年第11期43-43,共1页
审计目标。财务报告内部控制审计的目标是经过审计，审计人员就公司财务报告内部控制发表审计意见。从中可以看出，虽然两者侧重点有所不同，但共同目标都是向企业以外的信息使用者提供决策有用的高质量的会计信息提供合理保证，提高对... 审计目标。财务报告内部控制审计的目标是经过审计，审计人员就公司财务报告内部控制发表审计意见。从中可以看出，虽然两者侧重点有所不同，但共同目标都是向企业以外的信息使用者提供决策有用的高质量的会计信息提供合理保证，提高对外公布的财务报表的质量。 展开更多
关键词 审计人员 内部控制 财务报告 财务报表 整合 会计信息 使用者 质量
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服装企业财务内部控制与风险防范研究 被引量：1
13
作者 郝晴 《化纤与纺织技术》 CAS 2024年第4期80-82,共3页
服装作为基础性消费品,是人民追求美好生活的重要载体和社会主义经济发展的重要动力。文章主要探讨服装企业财务内部控制与风险防范问题。通过分析市场风险、成本风险与品牌风险,了解服装企业面临的主要风险类型。针对服装企业内部控制... 服装作为基础性消费品,是人民追求美好生活的重要载体和社会主义经济发展的重要动力。文章主要探讨服装企业财务内部控制与风险防范问题。通过分析市场风险、成本风险与品牌风险,了解服装企业面临的主要风险类型。针对服装企业内部控制中存在的内控体系不完善、风险防范意识薄弱、信息化程度低及内部审计监管缺失等问题,提出改进建议,包括建立健全财务内部控制体系、强化员工风险防范意识、加大信息技术在内部控制中的应用及加强内部审计与监督等,以降低企业财务风险,从而确保企业持续、稳定发展。 展开更多
关键词 服装企业 内部控制 内部审计 财务风险
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内部控制对审计项目风险防范的影响与优化策略 被引量：2
14
作者 李迎亚 《中国乡镇企业会计》 2024年第4期151-153,共3页
本文以企业内部控制与审计风险防范的紧密联系为研究对象,深入探讨内部控制对审计项目风险防范的影响及优化策略。首先阐述了内部控制的要素和类型,强调了一个健全的内部控制体系对企业管理和审计工作的重要性。然后针对审计风险的分类... 本文以企业内部控制与审计风险防范的紧密联系为研究对象,深入探讨内部控制对审计项目风险防范的影响及优化策略。首先阐述了内部控制的要素和类型,强调了一个健全的内部控制体系对企业管理和审计工作的重要性。然后针对审计风险的分类和识别进行了系统的剖析,提出了一套实用的识别方法。在此基础上,研究了内部控制对审计项目风险防范的具体影响。最后,基于内部控制的角度,构建了一套审计项目风险防范策略,旨在通过强化控制环境、提升风险评估水平、实施有效控制活动等手段,实现审计项目风险的有效防范。 展开更多
关键词 内部控制 审计项目 风险防范
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内部控制缺陷与财务报告审计意见相关性研究文献综述
15
作者 颜莉 《广东经济》 2017年第2X期109-109,共1页
《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的陆续颁布,标志着我国企业'内部控制时代'的到来,完善的内部控制体系已成为企业持续发展的必要保障.目前,国内学者对内部控制缺陷的系统性研究领域集中在内部控制缺陷的分... 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的陆续颁布,标志着我国企业'内部控制时代'的到来,完善的内部控制体系已成为企业持续发展的必要保障.目前,国内学者对内部控制缺陷的系统性研究领域集中在内部控制缺陷的分类、影响因素等方面.关于内部控制缺陷与财务报告审计意见相关性的研究近几年才慢慢出现.本文分别对内部控制缺陷和财务报告审计意见的文献进行了梳理,并对两者相关性研究的文献进行综述,以期对国内内部控制缺陷研究有所裨益. 展开更多
关键词 内部控制缺陷 财务报告审计意见 文献综述
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物流企业内部审计风险及其控制措施 被引量：1
16
作者 郭铖 《中国储运》 2024年第7期99-100,共2页
物流企业是联系供应商和经销商的重要纽带,对我国经济的平稳发展起到了有力的推动效果。对此,物流企业要想促进自身竞争力的全面提升并让企业经营过程面临的风险因素得以减轻,便必须对内部审计的开展给予高度重视。本文已经围绕物流企... 物流企业是联系供应商和经销商的重要纽带,对我国经济的平稳发展起到了有力的推动效果。对此,物流企业要想促进自身竞争力的全面提升并让企业经营过程面临的风险因素得以减轻,便必须对内部审计的开展给予高度重视。本文已经围绕物流企业内部审计工作的开展实情,就需要采取的风险防控措施展开探讨,以望维护物流企业的稳定发展。 展开更多
关键词 物流企业 企业经营过程 内部审计 平稳发展 风险防控措施 供应商 经销商 控制措施
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审计风险与内部控制关系探讨
17
作者 严景丽 《环渤海经济瞭望》 2024年第7期162-164,共3页
一、前言 审计风险是指被审计单位财务报表存在重大错报,而审计师发表不恰当意见的可能性。审计风险不仅会导致财务报表不准确,还会对企业的决策制定产生负面影响,不利于企业管理。在此背景下,内部控制作为一种有效管理工具,其重要性日... 一、前言 审计风险是指被审计单位财务报表存在重大错报,而审计师发表不恰当意见的可能性。审计风险不仅会导致财务报表不准确,还会对企业的决策制定产生负面影响,不利于企业管理。在此背景下,内部控制作为一种有效管理工具,其重要性日益凸显。内部控制不仅帮助企业识别和管理风险,还为审计提供了必要的支持。有效的内部控制系统能够预防和及时发现错误及舞弊行为,从而降低审计风险。然而,如何在实践中有效地运用内部控制来防范审计风险仍是值得深入探讨的问题。本文通过分析审计风险的潜在危害、内部控制的基本原则以及两者之间的关系,旨在为企业提供清晰和系统的思路来理解和应对这一挑战。 展开更多
关键词 内部控制系统 被审计单位 企业识别 财务报表 舞弊行为 审计风险 重大错报 管理工具
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内部审计在铁路建设项目投资控制风险防范中的作用研究
18
作者 李川 《环渤海经济瞭望》 2024年第6期158-161,共4页
一、前言“十三五”时期,铁路基本建设既有项目迅猛推进,新项目持续增加。在此期间,内部审计作为一种有效的经济监督手段,不断加大查证力度,持续深化审计内容,为铁路基本建设保驾护航,有效控制了投资总额,节约了建设成本。根据《中长期... 一、前言“十三五”时期,铁路基本建设既有项目迅猛推进,新项目持续增加。在此期间,内部审计作为一种有效的经济监督手段,不断加大查证力度,持续深化审计内容,为铁路基本建设保驾护航,有效控制了投资总额,节约了建设成本。根据《中长期铁路网规划》,“十四五”仍将是铁路建设的黄金期。面对新的任务和挑战,内部审计应利用自身优势,改进不足之处,有效应对铁路建设项目投资控制风险,切实发挥审计监督作用。 展开更多
关键词 内部审计 审计内容 铁路基本建设 建设项目投资控制 风险防范 监督手段 有效应对 投资总额
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内部审计在行政事业单位风险控制中的作用研究
19
作者 谢文英 《行政事业资产与财务》 2024年第15期109-111,共3页
本文针对内部审计在行政事业单位风险控制中的作用进行了深入分析,旨在探讨如何通过内部审计机制强化风险管理,以期达到优化资源配置、提高服务效率和保障公共利益的目的。研究结果表明,内部审计不仅有助于行政事业单位更准确地识别和... 本文针对内部审计在行政事业单位风险控制中的作用进行了深入分析,旨在探讨如何通过内部审计机制强化风险管理,以期达到优化资源配置、提高服务效率和保障公共利益的目的。研究结果表明,内部审计不仅有助于行政事业单位更准确地识别和评估潜在风险,还能够促进风险管理体系的不断完善和创新,从而为行政事业单位在复杂多变的环境中稳定发展提供了有力的保障。 展开更多
关键词 行政事业单位 内部审计 风险控制
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基于风险导向的事业单位内部控制审计研究
20
作者 李敏 《中国乡镇企业会计》 2024年第15期34-36,共3页
随着审计问责制的推行和行政事业单位内控审计制度的落实,提高事业单位内部控制审计质量和优化风险管理水平成为一个重要议题。目前事业单位内部控制审计的发展处于探索阶段,风险导向内部控制审计通过将风险控制方法融入传统审计模式,... 随着审计问责制的推行和行政事业单位内控审计制度的落实,提高事业单位内部控制审计质量和优化风险管理水平成为一个重要议题。目前事业单位内部控制审计的发展处于探索阶段,风险导向内部控制审计通过将风险控制方法融入传统审计模式,有助于提高审计质量。文章在论述风险导向内部控制审计理论的基础上,分析事业单位引入风险导向内部控制审计的意义,并以A高校为例,分析其内部控制审计存在的问题,并基于风险导向提出内部控制优化措施,以提高内部控制审计质量,并为其他单位内部控制审计的完善提供借鉴。 展开更多
关键词 事业单位 内部控制 风险管理 审计问责制
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