论证券监管机构的法律定位 被引量：4

1

作者 向祖荣 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2012年第9期53-58,共6页

证券监管体制改革的实质是证券监管机构法律定位的调整。监管机构的法律定位可分为职能定位和主体定位两个方面。职能定位决定政府与市场的关系。主体定位决定监管机构与其他政府机构的关系。证券监管机构的职能定位应当是担当证券市场... 证券监管体制改革的实质是证券监管机构法律定位的调整。监管机构的法律定位可分为职能定位和主体定位两个方面。职能定位决定政府与市场的关系。主体定位决定监管机构与其他政府机构的关系。证券监管机构的职能定位应当是担当证券市场的"交警",维护市场秩序,规范市场行为。各国证券监管机构的主体定位呈现朝向独立机构发展的明显趋势。我国证券监管机构法律地位尴尬、独立性不强、审批权力过大,不能适应市场发展的新形势,其法律定位需要重新厘清和调整。 展开更多

关键词 证券监管机构 证券监管法律定位 监管体制

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证券监管机构和证券交易所在新股发行上市过程中的职能划分 被引量：2

2

作者 李日 《经济问题》 CSSCI 北大核心 2002年第5期44-45,共2页

证券监管机构及证券交易所在新股发行上市过程中职能的划分会直接影响证券市场运行的效率 ,而目前在我国这两者之间的分工却不尽合理。根据国外经验及我国的现状 ,目前应建立多层次二级市场 ,打破上市发行一体化 。

关键词 证券监管机构 证券交易所 新股发生 职能划分 中国 新股上市

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中国证券监管机构国际协作的现状、主要障碍及其对策

3

作者 周莹 朱永利 《现代管理科学》 2003年第8期83-84,共2页

在全球经济一体化和证券市场国际化加快发展的背景下,证券监管机构的国际协作已被世界各主要国家所重视。对于中国这样一个正在履行WTO义务的发展中国家来说,中国与境外证券监管机构的协作显得更为紧迫和重要。文中分析了中国与境外证... 在全球经济一体化和证券市场国际化加快发展的背景下,证券监管机构的国际协作已被世界各主要国家所重视。对于中国这样一个正在履行WTO义务的发展中国家来说,中国与境外证券监管机构的协作显得更为紧迫和重要。文中分析了中国与境外证券监管机构协作的主要障碍,并提出加强协作的可操作性对策和建议。 展开更多

关键词 中国 国际协作 现状 证券市场 证券监管机构

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试论建立有中国特色的证券监管体制

4

作者 陆泽峰 《现代法学》 CSSCI 北大核心 1996年第3期73-76,共4页

试论建立有中国特色的证券监管体制武汉大学博士研究生陆泽峰市场经济的一个重要特征，就是法律更加全面地深入到经济生活的各个方面。对于证券市场这样一种市场比程度极高的市场，法律的主要功能是对其加以充分、高效、严密的监管。我... 试论建立有中国特色的证券监管体制武汉大学博士研究生陆泽峰市场经济的一个重要特征，就是法律更加全面地深入到经济生活的各个方面。对于证券市场这样一种市场比程度极高的市场，法律的主要功能是对其加以充分、高效、严密的监管。我国证券市场自建立以来，发展十分迅速... 展开更多

关键词 证券市场 证券监管体制 证券监管机构 自我监管 证券交易所 证券商 有中国特色 自律组织 自律型监管 上市公司

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对证券机构金融监管的研究

5

作者 戴小平 高蕊 靳振刚 《征信》 1998年第5期40-46,共7页

金融监管的目的在于有效地贯彻执行中央银行的货币政策,保障金融体系的稳健经营和融资双方的利益不受侵犯.在我国金融监管的着眼点更多地放在了商业银行,而忽视了对非银行金融机构的监管,尤其是对证券经营机构的监管相当薄弱,由此而导... 金融监管的目的在于有效地贯彻执行中央银行的货币政策,保障金融体系的稳健经营和融资双方的利益不受侵犯.在我国金融监管的着眼点更多地放在了商业银行,而忽视了对非银行金融机构的监管,尤其是对证券经营机构的监管相当薄弱,由此而导致了我国资本市场的发展始终没有一个规范化的清晰而又科学的发展模式,经常出现市场行为与社会主义市场经济体制的建立不合拍的情况,在一定程度上阻碍和延迟了社会主义市场经济体制的建立进程.我们认为金融活动既包括以商业银行为主体的间接金融,也包含以投资银行(在我国主要表现为证券公司)为主体的直接金融,这两种金融活动分别体现为货币市场与资本市场的行为.如果忽视资本市场的管理,而只注重对货币市场的监管,必然会引起两个市场的失调,进而影响到金融市场乃至市场经济体制的发展.为了规范金融行为,更好地发挥我国的资本市场功能,促进国有企业改革,建立真正的社会主义市场经济体制,本课题拟对我国资本市场中的核心主体——证券机构的监管问题进行研究. 展开更多

关键词 证券机构 证券市场 金融监管 资本市场 证券公司 证券监管机构 证券业 证券经营机构 内幕交易 社会主义市场经济体制

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中国证券市场监管模式创新研究 被引量：11

6

作者 李昊 《南开经济研究》 CSSCI 北大核心 2005年第2期95-98,共4页

证券市场上存在的寻租行为以及证券管制的成本问题,引发了对证券管制效率损失的思考:我国证券市场当前实行的是以政府监管为主导,集中监管和市场自律相结合的监管制度。在监管体制结构方面存在着职能错位、市场自律、监管立法和执法上... 证券市场上存在的寻租行为以及证券管制的成本问题,引发了对证券管制效率损失的思考:我国证券市场当前实行的是以政府监管为主导,集中监管和市场自律相结合的监管制度。在监管体制结构方面存在着职能错位、市场自律、监管立法和执法上的障碍三大问题。文章提出二元监管体制的创新模式,在国家证券监管机构统一、集中的监管下,充分发挥自律组织的作用,形成依法治国条件下证券市场政府监管与行业自律相结合的二元化监管模式,使自律组织的市场监管者角色在法律上得以肯定,自律组织在进行监管的时候才能具有权威性和独立性。 展开更多

关键词 市场监管模式 创新研究 中国 证券市场 证券监管机构 自律组织 证券管制 政府监管 市场自律 成本问题 寻租行为 效率损失 监管制度 集中监管 职能错位 体制结构 监管立法 创新模式 监管体制 行业自律 依法治国 二元化 监管者

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中国证券市场三级监管体制的效率:理论模型及经验证据 被引量：7

7

作者 计小青 《审计与经济研究》 北大核心 2005年第2期81-84,共4页

在我国证券市场会计信息披露监管框架中,中国证监会、地方证监局和证券交易所构成的三级证券监管体系处于核心地位。本文以1993年至2003年4月30日被证券监管机构处罚的272次会计信息披露违规事件为研究样本,对我国三级证券监管体系在上... 在我国证券市场会计信息披露监管框架中,中国证监会、地方证监局和证券交易所构成的三级证券监管体系处于核心地位。本文以1993年至2003年4月30日被证券监管机构处罚的272次会计信息披露违规事件为研究样本,对我国三级证券监管体系在上市公司会计信息披露监管中的有效性及其效率进行实证分析。结果发现,各证券监管机构在监管效率和监管权威上存在较大差异。 展开更多

关键词 会计信息披露 证券监管机构 证券监管体系 中国证券市场 中国证监会 监管体制 效率 中国 权威 地方

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关于我国证券市场监管体制的“博弈”分析与对策思路

8

作者 崔婕 杨春鹏 《经济与管理》 1998年第6期19-20,共2页

证券市场在我国还是一个新生事物,但它在我国社会主义市场经济的建设中将会起到越来越重要的作用。由于我国证券市场起步较晚,发展过快,因此出现了法制不健全,监管力度薄弱,秩序比较混乱等问题。

关键词 证券经营机构 进入者 证券市场 成本类型 违规操作 监管力度 博弈论 支付矩阵 社会主义市场经济 证券监管机构

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SEC将推出信用评级机构监管法规

9

《中国注册会计师》 2003年第3期59-59,共1页

关键词 美国证券交易委员会 信用评级机构 证券监管机构 证券法规

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我国证券执法权限缺陷对执法效率的影响 被引量：2

10

作者 申屹 刘希普 《证券市场导报》 北大核心 2002年第6期26-29,共4页

关键词 中国 证券监管机构 证券市场 执法权限 缺陷 执法效率 影响

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证券市场对公司治理的作用 被引量：1

11

作者 宋永新 杨蓉 《证券市场导报》 北大核心 2002年第7期48-52,共5页

对于证券市场的一线监管者来说,为了保护投资者和保障上市公司的规范运作,必须关注上市公司的治理。对于上市公司的监管,除了有关定期和临时信息披露的内容之外,还包括上市公司自身运作规范化层面的监管。

关键词 证券市场 公司治理 市场机制 证券监管机构 信息披露制度 市场监管

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证券法中反欺诈规定的解释及其问题

12

作者 桁林 《杭州商学院学报》 2003年第1期33-37,共5页

在证券市场中 ,欺诈问题是个十分突出的问题 ,各国的证券法都对此进行严格规范 ,在我国也不例外。在我国有关欺诈问题的规定的解释中 ,还存在着一系列的问题 ,这也是引起我国证券市场规范与发展冲突的一个法律上的原因。对于这些问题 ,... 在证券市场中 ,欺诈问题是个十分突出的问题 ,各国的证券法都对此进行严格规范 ,在我国也不例外。在我国有关欺诈问题的规定的解释中 ,还存在着一系列的问题 ,这也是引起我国证券市场规范与发展冲突的一个法律上的原因。对于这些问题 ,在我国的立法与法律解释中还有待于进一步解决。同时 ,结合美国在这一方面的立法解释更明晰了证券市场中的欺诈问题的复杂性。 展开更多

关键词 《证券法》 反欺诈规定 证券监管机构 法律解释 经济主体

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论涉外上市公司收购监管的管辖冲突及其解决

13

作者 蒋溢峰 蒋曦 《证券市场导报》 北大核心 2003年第11期52-57,共6页

收购实践中,上市地监管机构根据属地原则实施监管,公司所属地监管机构根据属人原则或者后果原则实施监管,一项收购可能面临双重乃至多重监管,上市公司收购监管的管辖权冲突由此产生。

关键词 涉外上市公司 企业收购 中国 证券市场 管辖权冲突 证券监管机构 行政权力

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略谈香港关联交易分级披露制度及借鉴 被引量：7

14

作者 张功富 《财会月刊》 1999年第9期35-34,共2页

关键词 关联交易 上市公司 披露制度 证券监管机构 股东大会 经营成果 判定标准 商务条款 香港 定量标准

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PCAOB检查我国事务所工作底稿可能引发的法律风险及其应对措施 被引量：4

15

作者 刘轶 《中国注册会计师》 2008年第9期52-54,共3页

针对美国上市公司会计监督委员会可能检查我国部分会计师事务所审计工作底稿的有关情况，在美上市公司和有关会计师事务所应注意是否存在违反我国现行的《保守国家秘密法》、《档案法》的风险以及审计服务协议关于保密义务的例外规定是... 针对美国上市公司会计监督委员会可能检查我国部分会计师事务所审计工作底稿的有关情况，在美上市公司和有关会计师事务所应注意是否存在违反我国现行的《保守国家秘密法》、《档案法》的风险以及审计服务协议关于保密义务的例外规定是否能够为证券监管机构合理接受。在美上市公司应依法加强保密和档案管理工作，依法认定和保护国家秘密资料及其他档案资料；有关会计师事务所应及时提请档案主管部门对有关问题进行解释。并且，在美上市公司和有关会计师事务所还应考虑以更为稳妥的方式商定审计服务协议的保密条款。 展开更多

关键词 会计师事务所 审计工作底稿 法律风险 PCAOB 检查 美国上市公司 会计监督委员会 证券监管机构

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责任主体行为规范与提高上市公司会计信息披露质量

16

作者 侯雪筠 张艳 《商业研究》 北大核心 2003年第13期117-119,共3页

成熟而开放的证券市场离不开高水平的会计信息披露。而我国目前会计造假案件层出不穷,充分说明了我国会计信息披露质量令人担忧。通过对上市公司会计信息披露中存在的问题进行分析,将上市公司、中介机构、证券监管机构界定为低质量会计... 成熟而开放的证券市场离不开高水平的会计信息披露。而我国目前会计造假案件层出不穷,充分说明了我国会计信息披露质量令人担忧。通过对上市公司会计信息披露中存在的问题进行分析,将上市公司、中介机构、证券监管机构界定为低质量会计信息披露的责任主体,拟通过规范责任主体的行为来提高上市公司会计信息披露的质量。 展开更多

关键词 上市公司 会计信息披露 会计信息质量 证券监管机构 中介机构

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IOSCO发表声明认可国际审计准则明晰项目成果

17

作者 陈龙伟 唐建华 《中国注册会计师》 北大核心 2009年第7期86-86,共1页

国际审计与鉴证准则理事会(IAASB)最近几年一直致力于推进国际审计准则的明晰项目(Clarity Project),该项目工作已于2008年底前全部完成。2009年6月11日,证券委员会国际组织(IOSCO)发表声明,对明晰项目的成果表示欢迎,鼓励证券监管机构... 国际审计与鉴证准则理事会(IAASB)最近几年一直致力于推进国际审计准则的明晰项目(Clarity Project),该项目工作已于2008年底前全部完成。2009年6月11日,证券委员会国际组织(IOSCO)发表声明,对明晰项目的成果表示欢迎,鼓励证券监管机构接受按照明晰后的国际审计准则对跨境证券发行和上市执行的审计业务,并支持证券监管机构和相关部门在制定国内使用的审计准则时考虑明晰后的国际审计准则。现将声明全文编译如下,供参考。 展开更多

关键词 国际审计准则 IOSCO 声明 国际审计与鉴证准则理事会 成果 证券监管机构 证券发行 国际组织

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山东省上市公司风险现状及防范和化解对策研究

18

作者 魏淑君 《理论学刊》 CSSCI 北大核心 2001年第5期84-85,共2页

关键词 上市公司 资本运作 高级管理人员 信息披露 山东省 风险现状 募集资金 证券监管机构 证监会

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美国内部控制鉴证制度的演变及其对我国的启示

19

作者 唐宇 陈广垒 《中国注册会计师》 2007年第10期81-83,共3页

一、美国内部控制鉴证制度的演变作为注册会计师鉴证业务的重要组成内容，美国内部控制鉴证制度的确立是证券监管机构、公共会计公司、上市公司和社会公众等相关利益主体长期博弈的结果。

关键词 鉴证制度 内部控制 美国 演变 证券监管机构 相关利益主体 注册会计师 鉴证业务

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优化资本市场环境 推动中长期资金入市 被引量：1

20

作者 吴晶 杨宗杭 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2019年第12期1-1,共1页

引导更多中长期资金入市,是促进资本市场持续稳定健康发展的重要内容,也是证券监管机构一直以来不懈努力的方向。近年来,资本市场不断扩大对外开放,券商、基金等机构投资者不断规范发展,A股市场投资者结构正在逐步优化。然而,A股市场机... 引导更多中长期资金入市,是促进资本市场持续稳定健康发展的重要内容,也是证券监管机构一直以来不懈努力的方向。近年来,资本市场不断扩大对外开放,券商、基金等机构投资者不断规范发展,A股市场投资者结构正在逐步优化。然而,A股市场机构投资者特别是长期机构投资者占比仍然较低,个人投资者仍是市场交易主体,推动中长期资金入市任务仍十分艰巨。 展开更多

关键词 市场交易主体 个人投资者 投资者结构 证券监管机构 A股市场 资金入市 机构投资者 资本市场环境

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