我国证券市场监管研究--基于中美监管制度的比较分析 被引量：1

1

作者 刘春彦 马卫锋 郭婷婷 《财贸研究》 CSSCI 北大核心 2008年第1期153-154,共2页

关键词 证券市场监管 监管制度 中美 19世纪后期 社会纠纷 司法解决 制度起源 社会作用

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我国证券市场监管的加强与完善 被引量：7

2

作者 韩嫄 《中央财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2008年第9期38-42,共5页

在我国证券市场监管中,政府表现出管得过多的特征,即监管越位现象;但在一些极为重要的监管内容上,政府监管并没有产生强有力的作用,又同时表现出监管缺位现象。因此,应该实行证券市场监管市场化,消除监管"越位";完善证券市场... 在我国证券市场监管中,政府表现出管得过多的特征,即监管越位现象;但在一些极为重要的监管内容上,政府监管并没有产生强有力的作用,又同时表现出监管缺位现象。因此,应该实行证券市场监管市场化,消除监管"越位";完善证券市场监管制度,消除监管"缺位"。 展开更多

关键词 证券市场监管 完善

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证券市场监管与投资者利益保护——基于执法力度的研究 被引量：1

3

作者 张亦春 黄宗福 《武汉金融》 北大核心 2007年第11期8-11,共4页

公众投资者利益保护是公司治理的核心问题,通过有效的证券监管设计和实现,打击证券市场违法违规行为,保护投资者的合法权益,已经成为理论界和监管层的共识。但在我国证券市场上,违法、违规操作,造成公众投资者利益遭到损害的现象却屡见... 公众投资者利益保护是公司治理的核心问题,通过有效的证券监管设计和实现,打击证券市场违法违规行为,保护投资者的合法权益,已经成为理论界和监管层的共识。但在我国证券市场上,违法、违规操作,造成公众投资者利益遭到损害的现象却屡见不鲜。本文主要针对上市公司控股股东为追求控制权私人收益、损害广大公众投资者利益的现象,对执法力度与我国公众投资者利益关系进行探讨,以期为证券市场监管体制的完善提出有益的政策建议。 展开更多

关键词 证券市场监管 执法力度 投资者利益保护

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从公共利益论看我国证券市场监管 被引量：2

4

作者 郭冬梅 《浙江金融》 北大核心 2008年第9期46-46,14,共2页

公共利益理论溯源于庇古（A．C．Pigou）和萨缪尔森（Paul Samuelson）有关福利经济学的研究．他们认为由于市场失灵的客观存在．需要政府使用“看得见的手”进行必要的干预．以促进稀缺资源的优化配置．最大限度地增进社会福利；波斯纳... 公共利益理论溯源于庇古（A．C．Pigou）和萨缪尔森（Paul Samuelson）有关福利经济学的研究．他们认为由于市场失灵的客观存在．需要政府使用“看得见的手”进行必要的干预．以促进稀缺资源的优化配置．最大限度地增进社会福利；波斯纳（1974）认为，政府可以通过对自然垄断行业进行价格和准人管制．对负外部性进行额外征税并补贴正外部性等手段，提高社会福利；Stiglitz（1971、1993）、Vatian（1996）、高鸿业（1996）认为金融市场同样存在失灵．从而导致金融资源的配置不能实现“帕累托最优”。公共利益理论有两个假设前提：一是自由竞争的市场存在资源配置不当的失灵现象，需要政府外来的干预；二是政府的监管行为是有效的，且成本较低。 展开更多

关键词 证券市场监管 公共利益论 公共利益理论 “看得见的手” “帕累托最优” 自然垄断行业 社会福利 优化配置

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广西北部湾经济区证券市场监管研究

5

作者 韦明升 《经济研究参考》 CSSCI 北大核心 2012年第41期45-47,共3页

经济的全球化和金融的一体化给证券市场带来了前所未有的发展机遇，同时也带来了巨大的挑战，表现在资本流动大幅增加，证券市场振荡加剧，多米诺骨牌效应增强。2008年美国金融危机给证券市场带来的巨大冲击和由此给实体经济造成的重大... 经济的全球化和金融的一体化给证券市场带来了前所未有的发展机遇，同时也带来了巨大的挑战，表现在资本流动大幅增加，证券市场振荡加剧，多米诺骨牌效应增强。2008年美国金融危机给证券市场带来的巨大冲击和由此给实体经济造成的重大损失至今还令人谈其色变，也正是这一危机促使人们认识到加强证券市场监管的重要性和紧迫感。 展开更多

关键词 广西北部湾经济区 证券市场监管 多米诺骨牌效应 金融危机 2008年 资本流动 实体经济 一体化

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规范我国证券市场监管的对策选择

6

作者 王为民 《武汉金融》 北大核心 1997年第1期39-40,共2页

规范我国证券市场监管的对策选择王为民一、转变监管方式，加强法制监管转变监管方式，关键是政府监管部门要从繁琐的事务中解脱出来，逐步运用法律工具处理证券事务。为此应取消股票发行上市的审批制，采用注册制，真正将证券发行规模... 规范我国证券市场监管的对策选择王为民一、转变监管方式，加强法制监管转变监管方式，关键是政府监管部门要从繁琐的事务中解脱出来，逐步运用法律工具处理证券事务。为此应取消股票发行上市的审批制，采用注册制，真正将证券发行规模、发行价格和方式以及发行上市分司的... 展开更多

关键词 证券市场监管 上市公司 信息披露制度 结算中心 中国证券市场 会计准则 职业道德素质 理性投资者 风险分析系统 证券法规

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当前我国证券市场监管面临的问题与对策

7

作者 李训 《浙江金融》 北大核心 1995年第S1期26-27,共2页

当前我国证券市场监管面临的问题与对策李训我国年轻的证券市场经过十余年的探索和建设，取得了举世瞩目的成就，并成为我国市场经济不可缺少的重要组成部分。至１９９４年底，已有３００多家股票在上海、深圳交易所上市交易，股票总市... 当前我国证券市场监管面临的问题与对策李训我国年轻的证券市场经过十余年的探索和建设，取得了举世瞩目的成就，并成为我国市场经济不可缺少的重要组成部分。至１９９４年底，已有３００多家股票在上海、深圳交易所上市交易，股票总市值４０００多亿元；除发行Ａ股外，还... 展开更多

关键词 我国证券市场 证券市场监管 面临的问题 《证券法》 自律管理 证券交易所 交易机构 中国证券业协会 国债期货 证券经营

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关于我国证券市场监管的几点思考

8

作者 徐润栊 《广东经济》 1998年第4期47-48,共2页

目前,国家证券监管机构改革正进入关键时期,人民银行监管证券市场有关职能正在向证券监管机构过渡。如何建立我国高效、健全的证券市场监管体系?针对当前我国证券市场暴露和存在的问题以及我国的具体国情,借鉴外国的监管模式,主要应从... 目前,国家证券监管机构改革正进入关键时期,人民银行监管证券市场有关职能正在向证券监管机构过渡。如何建立我国高效、健全的证券市场监管体系?针对当前我国证券市场暴露和存在的问题以及我国的具体国情,借鉴外国的监管模式,主要应从监管手段和监管机构的责权分配方面入手。一、在监管手段方面,应实现以立法为先导、执法为重点、自律管理为基础、法定管理为保证,努力形成相互衔接配套,各有侧重的综合管理监督体系。 展开更多

关键词 证券市场监管 自律管理 证券监管机构 监管手段 监管模式 自律组织 证券期货市场 证券立法 证券法规 监管体制

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证券市场新干预主义监管理念探讨及体系构想

9

作者 李忠民 刘妍 尹海员 《当代经济管理》 CSSCI 2014年第11期82-88,共7页

后危机时代在对证券市场监管行为的检讨中发现,不恰当的政府干预并没有有效地改善市场失灵的状况,因而研究如何适度发挥政府在证券市场监管中的作用具有重要的意义。文章回顾了国家干预主义思想的历史演化过程,在分析我国现有证券市场... 后危机时代在对证券市场监管行为的检讨中发现,不恰当的政府干预并没有有效地改善市场失灵的状况,因而研究如何适度发挥政府在证券市场监管中的作用具有重要的意义。文章回顾了国家干预主义思想的历史演化过程,在分析我国现有证券市场监管体系缺陷的基础上,有针对性地界定了新干预主义监管的内涵、准则和监管体系的构建。新干预主义监管从微观主体角度出发,主张适度干预,旨在解决证券市场监管低效的情形,保证其持续健康高效的发展。 展开更多

关键词 演证券市场监管 新干预主义 市场失灵

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《证券法》:防范证券市场风险的坚实屏障

10

作者 宋清华 《武汉金融》 北大核心 1999年第8期48-50,共3页

关键词 《证券法》 证券市场风险 证券市场监管 证券交易所 经纪类证券公司 证券监督管理 证券业协会 证券发行 上市公司 防范和化解

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资本市场监管的国际比较

11

作者 王哲 《会计之友》 北大核心 2007年第01Z期21-21,共1页

资本市场有三种不同的监管体制,文章通过参照美国证券市场监管体系及对资本市场监管的国际比较,以促使中国股市走上稳定的发展道路。

关键词 证券市场监管体系 资本市场 国际比较 监管体制 中国股市

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审计机构行政处罚:事实、申辩与驳回

12

作者 余飞 朱仔怡 《会计之友》 北大核心 2024年第9期42-47,共6页

文章以YT会计师事务所在中国证券监督管理委员会的严格监管下受到35次处罚为案例研究对象,通过梳理YT的违法行为及其申辩与监管机构的回应,揭示YT会计师事务所屡罚屡犯的原因在于处罚力度不够、没有有效发挥处罚的联动效应及法规体系不... 文章以YT会计师事务所在中国证券监督管理委员会的严格监管下受到35次处罚为案例研究对象,通过梳理YT的违法行为及其申辩与监管机构的回应,揭示YT会计师事务所屡罚屡犯的原因在于处罚力度不够、没有有效发挥处罚的联动效应及法规体系不完善,以期为未来证券市场监管政策和审计机构经营提供有益的经验和启示。为此,须加大处罚力度以确保处罚与违法行为的严重程度相匹配;对违规审计机构的行政责任、民事责任和刑事责任贯通追究,做到三位一体集体发力;需要完善法规体系,明确违法行为的认定标准,提高处罚的透明度和可预测性。同时,还需要提升注册会计师的专业能力、道德水平与合规意识,进一步完善会计师事务所质量管理体系。 展开更多

关键词 会计师事务所 行政处罚 申辩 证券市场监管

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上市公司盈余管理行为对配股政策反应的实证研究 被引量：32

13

作者 陆宇建 《中国软科学》 CSSCI 北大核心 2003年第6期47-51,共5页

本文以实证研究方法,运用修正的Jones模型的截面版本,检验了上市公司盈余管理行为对中国证监会1996年1月与1999年3月出台的配股政策的反应,发现我国上市公司的盈余管理行为是政策诱致型的。因此,加强证券市场监管的市场化进程是治理盈... 本文以实证研究方法,运用修正的Jones模型的截面版本,检验了上市公司盈余管理行为对中国证监会1996年1月与1999年3月出台的配股政策的反应,发现我国上市公司的盈余管理行为是政策诱致型的。因此,加强证券市场监管的市场化进程是治理盈余管理问题的根本出路。 展开更多

关键词 中国 上市公司 盈余管理 配股政策 证券市场监管 市场化

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浅议公允价值在我国的运用 被引量：20

14

作者 于波 《会计之友》 北大核心 2007年第03S期26-27,共2页

公允价值的潜在优越性决定其必然成为二十一世纪重要的会计计量属性,但由于市场化程度不高、证券市场监管不严等问题的存在,现阶段我国对公允价值运用必须是谨慎的。而在今后通过采取加快市场信息化建设、加强会计从业人员的教育培训等... 公允价值的潜在优越性决定其必然成为二十一世纪重要的会计计量属性,但由于市场化程度不高、证券市场监管不严等问题的存在,现阶段我国对公允价值运用必须是谨慎的。而在今后通过采取加快市场信息化建设、加强会计从业人员的教育培训等措施,为公允价值的进一步推广使用创造良好环境必然成为社会各界共同的目标。 展开更多

关键词 公允价值 市场化程度 会计计量属性 证券市场监管 会计从业人员 信息化建设 教育培训 良好环境

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上市公司如何实现内部控制? 萨班斯—奥克斯利法案404条款实施效果分析 被引量：1

15

作者 张馨艺 《WTO经济导刊》 2006年第9期64-65,共2页

2001年年底,美国规模最大的公司之一安然(Enron)突然申请破产保护;2002年6月,世通公司(Worldcom)被发现虚构了近百亿美元利润。一系列丑闻使美国资本市场陷入阴霾,给美国经济发展蒙上了深深的阴影。为了重建投资者信心,恢复资本市场活力... 2001年年底,美国规模最大的公司之一安然(Enron)突然申请破产保护;2002年6月,世通公司(Worldcom)被发现虚构了近百亿美元利润。一系列丑闻使美国资本市场陷入阴霾,给美国经济发展蒙上了深深的阴影。为了重建投资者信心,恢复资本市场活力,2002年6月布什总统签署的萨班斯-奥克斯利法案(简称萨班斯法案)正式生效。该法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订,在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面做出了许多新的规定,又被称为“公众公司会计改革与投资者保护法案”。布什总统在签署“SOX法案”的新闻发布会上称“这是自罗斯福总统以来美国商业界影响最为深远的改革法案”。 展开更多

关键词 萨班斯-奥克斯利法案 上市公司 内部控制 效果分析 美国资本市场 证券市场监管 布什总统 投资者信心 证券交易法 投资者保护

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上市公司会计信息披露监督执行机制研究 被引量：1

16

作者 赵虎娥 《会计之友》 北大核心 2005年第4期92-93,共2页

对上市公司的会计信息披露行为进行管制是证券市场监管的核心内容。近年来会计信息披露违法违规行为的大量出现表明:高质量的会计信息披露不只需要严密的制度作为前提,更需要成熟的监督执行机制作为保障。因此,构建上市公司会计信息披... 对上市公司的会计信息披露行为进行管制是证券市场监管的核心内容。近年来会计信息披露违法违规行为的大量出现表明:高质量的会计信息披露不只需要严密的制度作为前提,更需要成熟的监督执行机制作为保障。因此,构建上市公司会计信息披露监管框架时,应将监督执行机制作为一个重要因素加以考虑。笔者认为,较成熟的监督执行机制应包括自我约束机制、外部监管体系和公众监管机制三个方面。 展开更多

关键词 会计信息披露 上市公司 监督执行 机制研究 证券市场监管 信息披露行为 违法违规行为 自我约束机制 外部监管体系 执行机制 核心内容 监管框架 重要因素 监管机制 作为 成熟 管制

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财务报表粉饰行为及其防范 被引量：1

17

作者 裴玉婷 刘贞贞 《山东纺织经济》 2017年第7期32-34,共3页

财务报表粉饰的现象在我国愈加普遍,从最早的琼民源事件到如今的康芝药业造假、天香集团财务舞弊都从侧面反映出报表粉饰的严重性。由此可见,如何有效地杜绝财务报表粉饰现象的发生,加强报表的真实性、可靠性是目前亟待解决的问题。于是... 财务报表粉饰的现象在我国愈加普遍,从最早的琼民源事件到如今的康芝药业造假、天香集团财务舞弊都从侧面反映出报表粉饰的严重性。由此可见,如何有效地杜绝财务报表粉饰现象的发生,加强报表的真实性、可靠性是目前亟待解决的问题。于是,本论文通过对财务报表粉饰的动机及手段的深入探讨,试图找出解决财务报表粉饰问题的方法,以期使我国财务报表粉饰的现象逐步得以解决。 展开更多

关键词 财务报表粉饰 公司治理结构 证券市场监管 会计信息

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企业会计信息失真的深层成因分析 被引量：1

18

作者 张丽 《中国乡镇企业会计》 北大核心 2008年第9期178-179,共2页

上市公司会计信息质量，直接影响到投资者、债权人等企业利益相关者的经济利益，影响到国家的宏观经济。在过去的10多年间，虽然我国在会计准则、信息披露规则以及证券市场监管方面做了大量的工作，然而，层出不穷的上市公司会计信息失... 上市公司会计信息质量，直接影响到投资者、债权人等企业利益相关者的经济利益，影响到国家的宏观经济。在过去的10多年间，虽然我国在会计准则、信息披露规则以及证券市场监管方面做了大量的工作，然而，层出不穷的上市公司会计信息失真事件，以及投资者信任度下降，显示出当前我国上市公司的会计信息失真问题仍然没有得到有效控制，会计信息披露不真实、不完整与不及时的问题仍然很严重。 展开更多

关键词 企业利益相关者 会计信息失真 成因 会计信息质量 上市公司 证券市场监管 信息披露规则 信息失真问题

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主力分仓交易案例分析

19

作者 翁富 《股市动态分析》 2022年第19期65-65,共1页

随着证券市场监管的加强,A股市场明目张胆的庄家是越来越少了。庄家都知道运作必须尽量规避监管,规避监管的第一要务就是分仓。非但真正的庄家不会将资金都放在一个营业部中进行交易,一些资金量较大的大户也会分仓到其它不同券商营业部... 随着证券市场监管的加强,A股市场明目张胆的庄家是越来越少了。庄家都知道运作必须尽量规避监管,规避监管的第一要务就是分仓。非但真正的庄家不会将资金都放在一个营业部中进行交易,一些资金量较大的大户也会分仓到其它不同券商营业部。因为资金体量大,哪怕是无心,也可能触碰到操纵价格红线。研究个股主力资金,光盯梢某个营业部去研究是不行的。 展开更多

关键词 证券市场监管 庄家 A股市场 分仓 规避监管 资金量 第一要务 操纵价格

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颠覆“不死鸟”文化

20

作者 钟林 《股市动态分析》 2011年第47期76-76,共1页

A股在过去20年间有很多非驴非马的做法。从大处来讲,像股权分置、长期固守"核准制"、还有公司上市只能生而极难死等。这些问题有些已经改革,比如像股权分置改革,其他更多的则是在中国"国情特殊"等莫名其妙的理由和... A股在过去20年间有很多非驴非马的做法。从大处来讲,像股权分置、长期固守"核准制"、还有公司上市只能生而极难死等。这些问题有些已经改革,比如像股权分置改革,其他更多的则是在中国"国情特殊"等莫名其妙的理由和借口之下,继续恣意横行,无时不刻的在祸害我们这个市场。 展开更多

关键词 退市制度 公司退市 退市公司 证券市场监管 创业板市场 核准制 公司上市 股权 莫名其妙 社会资源

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