论证券发行的信息公开制度

1

作者 陈永生 《理论与改革》 CSSCI 北大核心 2000年第6期43-45,共3页

关键词 证券发行信息公开制度 强制信息公开制度 法律 证券法 一般公开条款 财务资料

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证券非公开发行信息披露监管制度刍议 被引量：4

2

作者 万勇 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2010年第5期16-20,共5页

本文通过比较美国、台湾地区证券非公开发行信息披露制度,分析了我国证券非公开发行信息披露制度的缺陷,提出根据投资者不同来构建我国证券非公开发行信息披露体系,确保信息披露的公平性,充分体现证券非公开发行的特点,实现发行人筹资... 本文通过比较美国、台湾地区证券非公开发行信息披露制度,分析了我国证券非公开发行信息披露制度的缺陷,提出根据投资者不同来构建我国证券非公开发行信息披露体系,确保信息披露的公平性,充分体现证券非公开发行的特点,实现发行人筹资便利和投资者利益保护之双重价值。 展开更多

关键词 证券非公开发行 投资者适当性 发行监管 信息披露

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试论违反《证券法》信息公开制度的民事责任——证券法第63条及第161条对投资者的保护 被引量：9

3

作者 张虹 何湘渝 《政治与法律》 CSSCI 北大核心 2000年第3期50-52,共3页

关键词 《证券法》 信息公开制度 投资者 民事责任 归责原则 证券市场 承销商 过错推定原则 无过错责任 专业机构

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证券法信息公开制度的归责分析

4

作者 李爱春 《兰州大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2000年第3期90-94,共5页

信息公开制度是证券法律制度的精髓和基石 ,对其具体规范的归责分析 ,是规范证券市场的客观需要。笔者选择信息公开文件责任和内幕交易责任作为信息公开制度归责分析的切入点 ,主张以过错推定责任原则进行归责 。

关键词 信息公开制度 归责分析 过错推定 <证券法>

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公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益(2007年修订)

5

《财会月刊》 北大核心 2007年第5期80-80,共1页

背景 为准确考核上市公司、拟上市公司（以下简称公司）的经营、盈利能力，中国证监会在相关融资法规及多项信息披露规范中使用了“非经常性损益”的概念。2001年4月25日中国证监会颁布了《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—... 背景 为准确考核上市公司、拟上市公司（以下简称公司）的经营、盈利能力，中国证监会在相关融资法规及多项信息披露规范中使用了“非经常性损益”的概念。2001年4月25日中国证监会颁布了《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益》，对非经常性损益的含义和内容作了较为清晰的界定。并于2004年1月15日对部分内容做出修订。 展开更多

关键词 非经常性损益 信息披露规范 拟上市公司 公开发行 第1号 问答 证券 中国证监会

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论证券发行的财务公开制度及其有效性

6

作者 牟永宁 《财会月刊》 1994年第3期30-31,共2页

公开性是证券市场的基本原则之一,是证券市场活力的源泉。早在1933年美国联邦政府制定的第一部有关证券管理的法律——《证券法》中就规定,证券发行时,必须向投资者充分公开发行者的财务状况和其他有关资料,禁止以欺诈手段推销证券。建... 公开性是证券市场的基本原则之一,是证券市场活力的源泉。早在1933年美国联邦政府制定的第一部有关证券管理的法律——《证券法》中就规定,证券发行时,必须向投资者充分公开发行者的财务状况和其他有关资料,禁止以欺诈手段推销证券。建立证券发行者的内部财务状况公开制度,目的在于保护投资者的利益,从而促进证券市场健康、迅速地发展。本文拟就证券发行的财务公开制度及其有效性作如下探讨。 展开更多

关键词 财务公开制度 证券发行者 证券市场 保护投资者 财务报告 财务状况 资金市场 内部财务 有效性 经营状况

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我国上市公司证券发行信息披露有效性分析 被引量：4

7

作者 胡静波 侯俊 《东北师大学报（哲学社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2010年第4期191-193,共3页

关键词 信息披露制度 证券发行 上市公司 有效性 信息披露行为 公开发行 法律制度 证券交易所

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信息不完全——对证券公开规制的一种经济分析 被引量：14

8

作者 盛学军 《现代法学》 CSSCI 北大核心 2002年第6期66-73,共8页

信息不完全是市场机制与生俱来的内在缺陷 ,它在证券这一特定“产品”的交易过程中得到更加充分地显现。公开规制作为国家干预证券市场的特定形式 ,恰是克服信息不完全的一种有效的制度选择。

关键词 信息不完全 证券市场 规制 交易过程 市场机制 产品 制度选择 公开 内在缺陷 国家干预

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非公开发行证券认购人资格研究 被引量：3

9

作者 万勇 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2009年第8期10-17,共8页

非公开发行的认购人具有更强的自我保护能力,他们需要证券法保护的程度远比公开发行认购人要低。美国法对证券非公开发行认购人资格是从"保护需要"来界定的,并区分了"合格投资者"和"非合格投资者",对&qu... 非公开发行的认购人具有更强的自我保护能力,他们需要证券法保护的程度远比公开发行认购人要低。美国法对证券非公开发行认购人资格是从"保护需要"来界定的,并区分了"合格投资者"和"非合格投资者",对"合格投资者"没有人数的限制。日本、我国台湾地区也作出了类似的规定。我国大陆对证券非公开发行仅从人数上作了简单的规定,对于其资格则没有作出规定。本文通过比较分析美国、日本、我国台湾地区的有关规定后,建议从人数标准和资格标准来界定我国大陆证券非公开发行认购人资格标准。 展开更多

关键词 证券发行 非公开发行 认购人资格 发行制度

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中美证券市场信息披露制度比较 被引量：3

10

作者 蒋美云 《商业经济与管理》 北大核心 2001年第11期50-53,共4页

本文比较了中美两国在信息披露原则、发行信息披露制度、持续信息披露制度等方面的差异 ,指出中国证券市场在信息披露制度建设方面可借鉴美国的经验 ,由不完全的信息披露转向完全的信息披露。

关键词 信息披露原则 发行披露 持续披露 信息披露制度 中国 美国 证券市场 上市公司

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论证券储架发行制度在上市公司IPO中的拓展适用 被引量：1

11

作者 刘志伟 《证券市场导报》 CSSCI 北大核心 2015年第4期71-78,共8页

无论从资本配置,抑或从投资者保护层面进行分析,将证券储架发行制拓展适用于上市公司股票公开发行领域均有必要。然而,证券储架发行制在上市公司股票公开发行中的拓展适用需要考察其与既有法律制度之间的契合性。既有的公司法定资本制... 无论从资本配置,抑或从投资者保护层面进行分析,将证券储架发行制拓展适用于上市公司股票公开发行领域均有必要。然而,证券储架发行制在上市公司股票公开发行中的拓展适用需要考察其与既有法律制度之间的契合性。既有的公司法定资本制与核准制证券发行不会对其拓展适用造成实质障碍,关键阻滞乃是证券储架发行制自身制度设计过于粗陋、缺乏系统性,以及现行二元化的信息披露规则和不完备的券商尽职调查权责配置规则。因此,有必要重构我国证券储架发行制度,并构建综合信息披露规则和建立完备的券商尽职调查权责配置规则。 展开更多

关键词 储架发行 股票公开发行 证券发行制度

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受捐赠人特定型网络募捐的法律认可与合理规制——兼论与证券公开发行行为的比较分析

12

作者 蒋辉宇 《商业经济与管理》 CSSCI 北大核心 2019年第7期88-97,共10页

受捐赠人特定型网络募捐是社会主体通过网络向不特定社会公众募集资金,且将所募集资金用于特定受捐赠人的新型募捐模式。《慈善法》目前未将此类募捐行为纳入其调整与规范范围。通过对与受捐赠人特定型网络募捐有较多类比因素的证券公... 受捐赠人特定型网络募捐是社会主体通过网络向不特定社会公众募集资金,且将所募集资金用于特定受捐赠人的新型募捐模式。《慈善法》目前未将此类募捐行为纳入其调整与规范范围。通过对与受捐赠人特定型网络募捐有较多类比因素的证券公开发行行为进行比较分析可见,在各国立法长期认可后者的基础上,我国法律认可前者也具有较强的合理性。事实上,网络募捐的市场理性和市场调节的自发规制、网络募捐整体社会收益远大于募捐成本以及立法对慈善组织的良好假设经不起实践检验等因素的存在,都是我国立法认可受捐赠人特定型网络募捐行为的具体原因。我国立法可通过各种制度措施对受捐赠人特定型网络募捐行为进行合理适度的有效规制。 展开更多

关键词 受捐赠人特定型网络募捐 慈善法 证券公开发行 募捐欺诈 信息披露

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论我国证券市场信息披露制度的完善 被引量：3

13

作者 张喜梅 《经济与管理》 2004年第4期72-74,共3页

我国自发展证券市场一开始,就非常重视信息披露制度的建设,但是目前上市公司的信息披露仍然存在许多问题。 本文试从我国现行《证券法》中信息披露制度的现状、存在的问题及完善等方面进行探讨。

关键词 证券市场 信息披露制度 中国 上市公司 《证券法》 法律责任 证券发行人 证券监管

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证券市场强制性信息披露制度的理论根据 被引量：28

14

作者 高西庆 《证券市场导报》 1996年第10期4-17,共14页

依靠强制性信息披露,以培育、完善市场本身机制的运转,增强市场投资者、中介机构和上市公司管理层对市场的理解和信心,是世界各国日益广泛的做法。但中国目前尚未就确立这一制度得出明确的结论,有关证券市场监管的理论和实践正处于一个... 依靠强制性信息披露,以培育、完善市场本身机制的运转,增强市场投资者、中介机构和上市公司管理层对市场的理解和信心,是世界各国日益广泛的做法。但中国目前尚未就确立这一制度得出明确的结论,有关证券市场监管的理论和实践正处于一个游离于强制性信息披露制度和实质性审查制度之间的状态。了解这一制度得以建立的理论根据和反对这一制度的各种观点,对我们改革、完善和确立自己的证券监管制度有着不可低估的意义。 展开更多

关键词 强制性信息披露制度 证券市场监管 有效资本市场 市场投资者 理论根据 获取信息 上市公司 假设理论 审查制度 公开信息

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论证券市场资讯公开制度

15

作者 王健 何杰 《证券市场导报》 1992年第11期34-40,共7页

公开是救活现代社会及工业弊病的最佳良药，阳光是最好的防腐剂。 公开的原则是证券发行与公平交易制度的基础，是证券立法的最高指导原则。 证券市场的资讯公开制度要求发行人必须充分公开自己的内部状况，包括：初次发行的公开，上... 公开是救活现代社会及工业弊病的最佳良药，阳光是最好的防腐剂。 公开的原则是证券发行与公平交易制度的基础，是证券立法的最高指导原则。 证券市场的资讯公开制度要求发行人必须充分公开自己的内部状况，包括：初次发行的公开，上市的公开，继续的公开，征求委托书的公开和收购股权的公开等等。 展开更多

关键词 公开制度 证券发行 市场资讯 现代社会 交易制度 证券立法 充分公开 制度要求

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信息公开制度的理论分析 被引量：2

16

作者 吴震娟 《重庆社会科学》 2002年第1期57-59,共3页

信息公开制度源于1884年的英国《公司法》,为美国1933年《证券法》和1934年的《证券交易法》所确立并日臻完善,现以成为世界各国证券法的核心。所谓信息公开制度,又称为信息披露制度,是指证券发行公司于证券的发行与流通诸环节中,依法... 信息公开制度源于1884年的英国《公司法》,为美国1933年《证券法》和1934年的《证券交易法》所确立并日臻完善,现以成为世界各国证券法的核心。所谓信息公开制度,又称为信息披露制度,是指证券发行公司于证券的发行与流通诸环节中,依法将其经营情况、财务信息向证券管理部门和社会公众予以充分、完整、准确、及时地公开,以供证券投资者作价值判断的法律制度。存在即为合理。 展开更多

关键词 信息披露制度 哲学基础 经济学基础 法理分析 《证券法》 证券市场 信息公开制度 理论分析

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公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容与格式(试行)

17

《中国注册会计师》 1994年第6期1-8,共8页

(-)根据《股票发行与交易管理暂行条例》(以下简称《股票条例》)和《公开发行股票公司信息披露实施细则》(以下简称《信息细则》)制订本准则.

关键词 年度报告 信息披露 报告年度 注册会计师 公开发行 高级管理人员 财务报表注释 盈利预测 中国证券监督管理委员会 股票发行

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略论证券市场信息效率 被引量：4

18

作者 高春涛 王庆仁 《理论与改革》 CSSCI 北大核心 1998年第2期121-122,共2页

略论证券市场信息效率高春涛●王庆仁有效市场作为证券市场的理想状态，其证券价格是证券投资价值的可靠估计。然而，现实的证券市场中，过高的信息成本，信息不对称导致逆向选择从而使得帕累托最优的交易不能实现，这就需要国家权力的... 略论证券市场信息效率高春涛●王庆仁有效市场作为证券市场的理想状态，其证券价格是证券投资价值的可靠估计。然而，现实的证券市场中，过高的信息成本，信息不对称导致逆向选择从而使得帕累托最优的交易不能实现，这就需要国家权力的介入以纠正信息偏差，通过制度安排来... 展开更多

关键词 证券市场效率 注册会计师审计 信息公开制度 投资者 信息不对称 逆向选择问题 证券投资咨询 有效市场 信息效率 信息成本

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政府主导模式与证券公开规制的失效 被引量：4

19

作者 盛学军 《现代法学》 CSSCI 北大核心 2004年第6期113-119,共7页

中国证券公开规制的体制基础,即“政府主导模式”创造了激发“造假”(即虚假信息披露)行为的制度条件,公开规制法律的失效难以避免。中国当前体制弊端的实质是扭曲了政府与市场关系的基本定位,与公开规制的制度理念发生直接冲突。因此,... 中国证券公开规制的体制基础,即“政府主导模式”创造了激发“造假”(即虚假信息披露)行为的制度条件,公开规制法律的失效难以避免。中国当前体制弊端的实质是扭曲了政府与市场关系的基本定位,与公开规制的制度理念发生直接冲突。因此,证券市场的制度建构乃至其他社会制度变迁的过程,绝非单纯的移植先进法律规范和执行法律的问题。仅就公开规制而言,法律规范及其预设目标的实现,除了立法和执法的自身建设之外,还必须根据制度内蕴的价值和理念要求,创造法律适用的制度环境,尤其包括政府行为方式与公众的社会观念的转变。 展开更多

关键词 规制 中国 证券 政府主导 公开 政府与市场关系 制度 法律规范 虚假信息披露 执行法

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特定对象发行:制度构建与疑义相析 被引量：14

20

作者 郭雳 《华东政法学院学报》 CSSCI 2006年第1期110-118,共9页

诞生于1993年的公司法,守护并见证了中国艰难的经济转型和资本市场的风雨变迁。事易时移,变法宜矣!历经多年实践的锤炼和理论的争锋,这部素有市场主体基石之称的法律,经修订后,于2005年10月27日,在饱含希冀的目光中,以全新面目走向前台... 诞生于1993年的公司法,守护并见证了中国艰难的经济转型和资本市场的风雨变迁。事易时移,变法宜矣!历经多年实践的锤炼和理论的争锋,这部素有市场主体基石之称的法律,经修订后,于2005年10月27日,在饱含希冀的目光中,以全新面目走向前台。立法者亦当细为参酌更多的未被采纳的见解,并将其合理性最大可能地体现在配套细则中。唯此,方能辉映出我国公司和资本市场的美好前景。鉴此,本刊特组织5篇文章,分别从不同的角度和层面,勾勒变法路径,剖析法理得失,期望能够为公司法的诞生献上祝福与期许。 展开更多

关键词 非公开发行 制度构建 特定 修订过程 《公司法》 《证券法》 市场发展 法制建设 现实需求 原则性

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