-
题名股权分置改革视角下独立董事对议案事项监督机制研究
被引量：1
- 1
-
-
作者
李俊强
-
机构
河北金融学院金融系
-
出处
《南京审计大学学报》
CSSCI
北大核心
2018年第5期54-65,共12页
-
基金
金融创新与风险管理研究中心招标课题(JY2016ZB34)
-
文摘
采用2005—2014年我国上市公司独立董事对议案事项意见的独特数据,从明确监管议案事项、非明确监管事项和股权分置改革等三方面深入考察其对独立董事出具否定意见的影响。研究发现,在我国上市公司中,对明确监管议案事项出具否定意见概率低,说明"逆淘汰"机制和"任人唯亲"董事会文化的存在使得监督效果大打折扣。同时发现,在股权分置改革后,独立董事对议案事项出具否定意见概率更低;出于规避法律风险的考虑,独立董事对明确监管事项出具否定意见的概率相对较高。因此,监管层应加强对各类议案事项检查力度而非仅仅明确监管事项;科学厘清独立董事在董事会决策中的责任边界,明确独立董事承担的法律风险。
-
关键词
独立董事
议案事项
股权分置改革
监督机制
监管事项
独董监督
信息披露
-
Keywords
independent director
motion item
non-tradable shares refine1
supervision mechanism
regulatory matters
non-tradable shares
supervision by independent directors
information disclosure
-
分类号
F279.12
[经济管理—企业管理]
-
-
题名上市公司违规与独立董事监督行为研究
被引量：1
- 2
-
-
作者
李俊强
刘琦琦
-
机构
河北金融学院金融创新与风险管理研究中心
河北金融学院金融系
-
出处
《会计之友》
北大核心
2019年第16期91-98,共8页
-
基金
保定市哲学社会科学规划办课题“共生理论下保定与雄安新区产业协同发展研究”(2018030)
河北省科技金融协同创新中心开放基金项目“上市公司融资保障的影响因素和经济后果研究”(STFCIC201903)
-
文摘
文章利用2005—2017年间上市公司的违规和投票等相关数据考察了公司违规、议案事项对独立董事出具否定意见影响。研究结果显示:在公司发生违规时,独董更倾向出具否定意见,可是独董主要对违规公告发布后的明确监管事项出具否定意见概率增加,说明独董监督行为更多出于免责考虑而非主动勤勉履行监督职能。在此基础上,从两阶段Treatment Effect Model的样本选择偏差模型、否定意见的不同度量、具体的议案事项和违规发现难易等方面进行稳健性检查,结论依然成立。研究结果有助于我们对独董出具否定意见影响因素的理解,同时也为监管部门细化独董职责和完善履职细则提供参考。
-
关键词
公司违规
否定意见
议案事项
独立董事
-
分类号
F271
[经济管理—企业管理]
F832.51
[经济管理—金融学]
-
