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银行行政处罚监管、外部审计监督与信贷风险防控:互补还是替代? 被引量:1
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作者 池国华 周正义 《财经理论与实践》 北大核心 2025年第2期71-80,共10页
基于2007—2021年中国沪深A股上市银行数据,选择银行行政处罚监管视角,探究银行监管与外部审计监督在信贷风险防控中的相互关系。研究表明:在信贷风险防控中,银行行政处罚监管与外部审计监督存在互补关系,且该互补关系并非源自外部审计... 基于2007—2021年中国沪深A股上市银行数据,选择银行行政处罚监管视角,探究银行监管与外部审计监督在信贷风险防控中的相互关系。研究表明:在信贷风险防控中,银行行政处罚监管与外部审计监督存在互补关系,且该互补关系并非源自外部审计质量的中介效应,而是双方能够实现优势互补并形成监督合力。协调互补机制在于外部审计师能够根据处罚公告信息确定信贷业务审计重点,而银行监管部门也可利用外部审计工作增强其对信贷业务的监管;双方在信贷风险防控中的互补作用,对非国有产权、审计师独立性强、内部控制质量高的银行更加显著。 展开更多
关键词 银行行政处罚监管 外部审计监督 信贷风险 互补关系 替代关系
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行为回应性监管:行政处罚告知承诺制的监管创新及优化 被引量:2
2
作者 张惠瑀 《华中科技大学学报(社会科学版)》 北大核心 2025年第2期99-108,共10页
在推进我国政府治理能力和治理体系现代化的浪潮中,新近出现了行政处罚告知承诺制这一新型监管工具。处罚告知承诺制对于传统处罚的监管理念、目的以及运行方式进行了极大的改进和创新,因此具有重要讨论价值。处罚告知承诺制的出现意味... 在推进我国政府治理能力和治理体系现代化的浪潮中,新近出现了行政处罚告知承诺制这一新型监管工具。处罚告知承诺制对于传统处罚的监管理念、目的以及运行方式进行了极大的改进和创新,因此具有重要讨论价值。处罚告知承诺制的出现意味着监管模式从高权性走向平等协商性、从执法强制性走向守法自愿性、从统一程式化走向个性回应化,同时体现“回应性监管”和“行为科学”的理念,应视为一种新型的行为回应性监管工具。处罚告知承诺制内嵌正面干预优先与负面激励兜底相结合的监管策略,包含说服、可得性启发、及时反馈、协商谈判、社会规范压力、加重惩罚与延迟惩罚等多层次监管手段。但是,行政处罚告知承诺制在实践中存在机制异化、追责机制缺陷等问题,影响其监管策略的实现。对此,可以扩宽适用范围和适用情节以及改造自由选择程序,以增强正面干预机制;完善加重惩罚、延迟惩罚、处罚公开机制以优化负面激励机制。 展开更多
关键词 行政处罚 告知承诺制 行为回应性监管 行政处罚目的 行为科学
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减免行政处罚的合法性探析
3
作者 金自宁 《上海交通大学学报(哲学社会科学版)》 北大核心 2025年第8期67-78,共12页
对数起环保行政处罚实例的观察分析表明,行政机关在执法中以减免处罚的方式激励违法企业建立防范未来违法的守法机制,作为新兴的实践探索,受到法律依据未明、具体规定与一般规定适用顺位选择、依政策行政冲击依法行政等合法性质疑。然而... 对数起环保行政处罚实例的观察分析表明,行政机关在执法中以减免处罚的方式激励违法企业建立防范未来违法的守法机制,作为新兴的实践探索,受到法律依据未明、具体规定与一般规定适用顺位选择、依政策行政冲击依法行政等合法性质疑。然而,法解释论视野里,将激励企业守法这一考虑因素引入减免行政处罚的决定过程,在我国现行有效的实在法框架下能够获得规范意义上的合法性;而且,激励企业守法的此类探索不应局限于《行政处罚法》第33条所规定的“轻微免罚”制度,现行法上的裁量轻罚制度为引入此种激励提供了更广阔的空间。 展开更多
关键词 行政处罚 减免处罚 企业守法 环保执法
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我国水行政处罚裁量基准的检视与完善路径
4
作者 吴志红 代跃 《水利经济》 北大核心 2025年第2期100-107,116,共9页
完善行政处罚裁量基准是扎实推进依法行政的重要举措,党的二十大报告明确提出要“健全行政裁量基准”。在水行政处罚领域,裁量基准是规范水行政处罚裁量权、保障执法公正合理的重要行政自制手段。对现行水行政处罚裁量基准文本的检视结... 完善行政处罚裁量基准是扎实推进依法行政的重要举措,党的二十大报告明确提出要“健全行政裁量基准”。在水行政处罚领域,裁量基准是规范水行政处罚裁量权、保障执法公正合理的重要行政自制手段。对现行水行政处罚裁量基准文本的检视结果表明,相关技术构造中违法情节的考量要件选择不够全面以及处罚效果格次划分不够合理,逸脱条款设置存在缺漏,难以满足水执法实践的需求。针对涉水违法行为的特殊性,可从三方面完善水行政处罚裁量基准:在情节细化上,引入动态调整技术,兼顾环境要素和社会经济要素,预设实质考量要素与量罚格次;在效果格化上,可探析法律原则适用路径,引入裁量法定原则、比例原则对格化技术加以厘正;在逸脱条款设置上,应完善逸脱条款的限制性规则,规范逸脱权的设置、适用条件与监督方式。 展开更多
关键词 行政处罚 裁量基准 技术构造 逸脱条款
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论行政处罚裁量自动化中逸脱机制的适用
5
作者 王春业 张天姿 《天津行政学院学报》 北大核心 2025年第1期85-95,共11页
自动化行政处罚背景下的裁量发生了深刻的变化。行政处罚裁量自动化的应用提升了处罚的效率和客观性,但其“一刀切”的裁量模式导致了行政裁量僵化的现象,这违背了行政裁量的初衷。逸脱机制在破解裁量僵化的问题上发挥着积极作用,为在... 自动化行政处罚背景下的裁量发生了深刻的变化。行政处罚裁量自动化的应用提升了处罚的效率和客观性,但其“一刀切”的裁量模式导致了行政裁量僵化的现象,这违背了行政裁量的初衷。逸脱机制在破解裁量僵化的问题上发挥着积极作用,为在自动化裁量中探寻逸脱机制适用的路径提供了可能。构建逸脱机制需要在制度规则层面制定逸脱规范、划定逸脱范围、明确逸脱规则、公开逸脱规范,在实践运行层面规范启动主体和适用条件,在事后层面落实备案、更新数据、责任追究等保障手段。 展开更多
关键词 行政处罚裁量 自动化行政 逸脱 公平正义
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渔业行政处罚自由裁量权规制问题研究
6
作者 何汪洋 张倩 《黑龙江水产》 2025年第4期497-501,共5页
文章针对渔业行政处罚自由裁量权规制问题展开研究。通过分析渔业行政处罚自由裁量权的现实需要,深入探讨了其规制中存在的突出问题,包括裁量基准不完善、程序规范缺失、监督机制不健全等。在此基础上,提出了完善裁量基准、规范裁量程... 文章针对渔业行政处罚自由裁量权规制问题展开研究。通过分析渔业行政处罚自由裁量权的现实需要,深入探讨了其规制中存在的突出问题,包括裁量基准不完善、程序规范缺失、监督机制不健全等。在此基础上,提出了完善裁量基准、规范裁量程序、健全监督机制等规制路径。研究表明,只有通过多管齐下的方式,才能有效规制渔业行政处罚自由裁量权,实现渔业执法的公平公正,促进渔业资源的可持续利用。 展开更多
关键词 渔业行政处罚 自由裁量权 裁量基准 程序规范 监督机制
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地方性法规补充设定行政处罚的合法性判断方法
7
作者 周锐恒 《江汉论坛》 北大核心 2025年第2期113-119,共7页
地方性法规补充设定行政处罚的合法性争议主要是作为下位法的地方性法规能否在上位法规定的违法行为基础上进行适度扩张,以及如何划定扩张边界。赋予地方性法规补充设定权是中央为推动地方治理法治转型,丰富地方治理手段所作的重要制度... 地方性法规补充设定行政处罚的合法性争议主要是作为下位法的地方性法规能否在上位法规定的违法行为基础上进行适度扩张,以及如何划定扩张边界。赋予地方性法规补充设定权是中央为推动地方治理法治转型,丰富地方治理手段所作的重要制度创新。地方治理需求是影响合法性判断一个重要因素,内嵌于地方性法规立法目的之中。其他影响因素是具体化上位法的功能定位、《行政处罚法》第12条的体系化要求以及作为合法性框架的上位法立法目的。基于第12条的体系化要求,地方性法规行使补充设定权的前提是上位法仅规定违法行为。厘清影响因素,可以构建出一个三步判断方法:先发现、识别上位法,再对比上位法与地方性法规的规则要素,最后考察上位法立法目的能否容纳地方性法规立法目的。 展开更多
关键词 地方治理 合法性判断 地方性法规 补充设定行政处罚 立法目的
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体育行政处罚裁量基准的法理证成、控权逻辑和内容构建
8
作者 范宏伟 王雨新 《沈阳体育学院学报》 北大核心 2025年第3期101-106,144,共7页
对我国体育行政处罚裁量基准的法理证成、控权逻辑和内容构建进行研究,分析裁量基准的制定、实施情况和存在问题,为完善我国体育行政处罚裁量基准制度提供参考。研究认为,我国体育行政处罚裁量基准制定权是宪法授权许可的,其法理证成基... 对我国体育行政处罚裁量基准的法理证成、控权逻辑和内容构建进行研究,分析裁量基准的制定、实施情况和存在问题,为完善我国体育行政处罚裁量基准制度提供参考。研究认为,我国体育行政处罚裁量基准制定权是宪法授权许可的,其法理证成基于对其正当性的确定,具备合理性和合法性,集中在控权逻辑和权力来源,做到了体育行政自主与法律拘束的统一。从体育裁量基准的制定到裁量执法过程,贯彻法定原则、比例原则和公开原则,受到公众和社会力量等国家公权力主体的监督,兼顾自律与他律,保证了内在规范的有效性和向善性。通过对反兴奋剂、高危险性体育项目经营、公共文化体育设施、体育赛事、体育彩票等5个方面的设定内容构建体育裁量权,提升了体育行政执法的制度化和公正性。 展开更多
关键词 体育行政处罚 体育裁量基准 体育法理 体育逻辑 体育权力
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证券监督管理机构对会计师事务所处罚情况历时性分析——基于2005-2024年行政处罚公告
9
作者 齐红玉 李冰慧 《中国注册会计师》 北大核心 2025年第4期89-94,共6页
本文对2005—2024年会计师事务所及其从业人员受到证监部门行政处罚的案例进行统计分析发现,行政执法差异阶段性变化与监管制度环境演变周期相一致,具有历时性特征。随着监管趋严,证监部门加大了对会计师事务所的处罚频率和强度,且行政... 本文对2005—2024年会计师事务所及其从业人员受到证监部门行政处罚的案例进行统计分析发现,行政执法差异阶段性变化与监管制度环境演变周期相一致,具有历时性特征。随着监管趋严,证监部门加大了对会计师事务所的处罚频率和强度,且行政处罚具有滞后性;监管重点主要放在风险评估、函证、分析程序、项目质量复核程序、内部控制审计、审计工作底稿等方面;行政执法取得积极成效,但在不同事务所之间存在偏差,行政执法一致性和监管预期有待提升。 展开更多
关键词 制度环境 证监部门 会计师事务所 行政处罚
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严厉的环境行政处罚实现威慑目标了吗?——基于理论与实证的分析
10
作者 李巧玲 《生态经济》 北大核心 2025年第6期196-207,共12页
党的十八大以来,我国以前所未有的力度推进生态文明建设,加大环境违法责任,显著提高环境违法行为的成本,但威慑效果究竟如何尚待检验。构建环境行政处罚威慑机制基本模型和扩展模型,数理推导结果表明,处罚确定性和严厉性通过影响潜在违... 党的十八大以来,我国以前所未有的力度推进生态文明建设,加大环境违法责任,显著提高环境违法行为的成本,但威慑效果究竟如何尚待检验。构建环境行政处罚威慑机制基本模型和扩展模型,数理推导结果表明,处罚确定性和严厉性通过影响潜在违法者对违法成本与收益的判断而发挥威慑作用。以2014—2020年我国30个省份的面板数据为样本,检验环境行政处罚确定性和严厉性对地区环境污染水平的影响。同时,为了进一步丰富环境行政处罚威慑效果的经验证据,还运用2014—2020年上市公司二氧化硫排污量的998个样本进行了拓展分析。实证模型分析表明,环境行政处罚的确定性和严厉性的提升对环境污染都具有显著的抑制效果。研究结论为践行“用最严格制度最严密法治保护生态环境”的环境法治总体要求提供了有力注脚。 展开更多
关键词 环境行政处罚 威慑效应 处罚确定性 处罚严厉性
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行政处罚的决定(六)——《中华人民共和国行政处罚法》释义系列之十五
11
作者 《山西林业》 2025年第1期6-7,共2页
第五十九条行政机关依照本法第五十七条的规定给予行政处罚,应当制作行政处罚决定书。行政处罚决定书应当载明下列事项:(一)当事人的姓名或者名称、地址;(二)违反法律、法规、规章的事实和证据;(三)行政处罚的种类和依据;(四)行政处罚... 第五十九条行政机关依照本法第五十七条的规定给予行政处罚,应当制作行政处罚决定书。行政处罚决定书应当载明下列事项:(一)当事人的姓名或者名称、地址;(二)违反法律、法规、规章的事实和证据;(三)行政处罚的种类和依据;(四)行政处罚的履行方式和期限;(五)申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限;(六)作出行政处罚决定的行政机关名称和作出决定的日期。 展开更多
关键词 申请行政复议 提起行政诉讼 行政处罚 违反法律 履行方式 期限
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行政处罚的执行(一)——《中华人民共和国行政处罚法》释义系列之十七
12
作者 《山西林业》 2025年第3期4-5,共2页
第六十六条行政处罚决定依法作出后,当事人应当在行政处罚决定书载明的期限内,予以履行。当事人确有经济困难,需要延期或者分期缴纳罚款的,经当事人申请和行政机关批准,可以暂缓或者分期缴纳。【释义】本条是关于当事人履行行政处罚决... 第六十六条行政处罚决定依法作出后,当事人应当在行政处罚决定书载明的期限内,予以履行。当事人确有经济困难,需要延期或者分期缴纳罚款的,经当事人申请和行政机关批准,可以暂缓或者分期缴纳。【释义】本条是关于当事人履行行政处罚决定的义务以及可以申请暂缓或者分期缴纳罚款的规定。 展开更多
关键词 行政处罚 决定书 经济困难 当事人 履行义务
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环境行政处罚中减轻处罚的调适方案探寻——基于对环境行政重罚主义的反思
13
作者 陈哲 《黑龙江生态工程职业学院学报》 2025年第4期95-100,共6页
由于环境场域受到公共规制的高度关注,我国环境行政处罚机制逐渐倾向于重罚主义。减轻处罚因在行为层面与重罚主义存在冲突,加之《行政处罚法》赋予的“从轻或减轻”选择裁量空间,使其在适用中面临“空转”困境。重罚主义并非无可争议... 由于环境场域受到公共规制的高度关注,我国环境行政处罚机制逐渐倾向于重罚主义。减轻处罚因在行为层面与重罚主义存在冲突,加之《行政处罚法》赋予的“从轻或减轻”选择裁量空间,使其在适用中面临“空转”困境。重罚主义并非无可争议的路径,应予以适时反思与调整。鉴于此,在现有法治框架内应将减轻处罚裁量基准的优化作为调适方案,以规范环境行政处罚中减轻处罚的适用,纠正处罚畸重之趋向,化解减轻处罚三重矛盾关系。 展开更多
关键词 环境行政处罚 减轻处罚 重罚主义 裁量基准
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行政处罚的决定(七)——《中华人民共和国行政处罚法》释义系列之十六
14
作者 《山西林业》 2025年第2期6-7,共2页
第六十二条行政机关及其执法人员在作出行政处罚决定之前,未依照本法第四十四条、第四十五条的规定向当事人告知拟作出的行政处罚内容及事实、理由、依据,或者拒绝听取当事人的陈述、申辩,不得作出行政处罚决定;当事人明确放弃陈述或者... 第六十二条行政机关及其执法人员在作出行政处罚决定之前,未依照本法第四十四条、第四十五条的规定向当事人告知拟作出的行政处罚内容及事实、理由、依据,或者拒绝听取当事人的陈述、申辩,不得作出行政处罚决定;当事人明确放弃陈述或者申辩权利的除外。 展开更多
关键词 决定 执法人员 行政机关 拟作出的行政处罚
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渔业行政执法“不予行政处罚”法律规制研究
15
作者 魏鑫 《黑龙江水产》 2025年第1期52-56,共5页
“不予行政处罚”条款的模糊性和不确定性,导致其在渔业行政执法实践中的适用上面临诸多困境。为突破这一桎梏,亟需对渔业行政执法“不予行政处罚”条款的法律规制进行进一步完善。文章通过对渔业行政执法与不予行政处罚的内涵进行分析... “不予行政处罚”条款的模糊性和不确定性,导致其在渔业行政执法实践中的适用上面临诸多困境。为突破这一桎梏,亟需对渔业行政执法“不予行政处罚”条款的法律规制进行进一步完善。文章通过对渔业行政执法与不予行政处罚的内涵进行分析,并指出渔业行政执法“不予行政处罚”条款适用中存在的“轻微不罚”条款适用不清晰、“主观过错”条款地位及证明标准存在争议,以及“初次不罚”界定标准不明等现实问题,提出了统一渔业行政执法“轻微不罚”适用标准、明确渔业行政执法“主观过错”条款法律规范以及完善渔业行政执法“初次不罚”规范体系的可行性路径,以期为渔业行政执法“不予行政处罚”规则的适用提供有益借鉴。 展开更多
关键词 渔业行政执法 不予行政处罚 法律规制
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《档案行政处罚程序规定》的主要内容和时代意义及相关问题探讨
16
作者 王英玮 车向芝 《北京档案》 北大核心 2024年第9期28-32,共5页
《档案行政处罚程序规定》(国家档案局令第20号)的发布与实施,是我国档案治理体系建设的一项重要成就。本文介绍和说明了其主要内容,分析了其主要特点和时代意义,探讨了如何按照档案治理的本质要求进一步规范档案主管部门行政处罚行为... 《档案行政处罚程序规定》(国家档案局令第20号)的发布与实施,是我国档案治理体系建设的一项重要成就。本文介绍和说明了其主要内容,分析了其主要特点和时代意义,探讨了如何按照档案治理的本质要求进一步规范档案主管部门行政处罚行为的问题。 展开更多
关键词 档案部门规章 档案行政处罚 档案行政处罚程序
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“受过行政处罚入罪”的法理反思与治理进路 被引量:1
17
作者 王良顺 王杰 《中国人民公安大学学报(社会科学版)》 CSSCI 北大核心 2024年第5期43-55,共13页
“受过行政处罚入罪”是我国刑事立法和司法解释中的一大现象,这类规定有违反禁止重复评价原则的嫌疑,也背离了客观主义的刑法基本立场。在禁止重复评价问题上,行政处罚与刑罚的制裁主体均为国家,基于公民对国家制裁一元主体的信任,国... “受过行政处罚入罪”是我国刑事立法和司法解释中的一大现象,这类规定有违反禁止重复评价原则的嫌疑,也背离了客观主义的刑法基本立场。在禁止重复评价问题上,行政处罚与刑罚的制裁主体均为国家,基于公民对国家制裁一元主体的信任,国家不应再次过问违法行为;行政处罚与刑罚在惩罚性上是共通的,二者之间是量的差异,只能“事前折抵”,而不能“事后折抵”。在刑法基本立场上,“受过行政处罚入罪”将人身危险性作为处罚对象,坚持客观主义,“受过行政处罚入罪”将面临合法性危机,甚至没有存在的余地;承认主观主义,将人身危险性作为定罪要素,则需要重建犯罪论体系,但难度极大。应坚持客观主义的刑法基本立场,对人身危险性大的惯犯,只能借助保安处分实现社会防卫。具体可以从自然犯与法定犯的区分治理、法律制裁措施的优化与强化适用、多元化制裁体系的建构三个方面实现。 展开更多
关键词 受过行政处罚入罪 多次犯 禁止重复评价原则 主观主义 保安处分
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环境行政处罚下企业选择环保投资还是绿色创新——基于企业生命周期理论的解释 被引量:3
18
作者 杜雯翠 陈秋尧 《广东财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2024年第4期33-49,共17页
处于不同生命周期阶段的企业往往采取不同的战略倾向、组织结构及企业行为,在受到环境行政处罚后会做出差异化的环境行为选择。通过收集沪深A股上市公司的环境行政处罚数据,基于倾向性得分-双重差分法,从企业生命周期的视角实证检验了... 处于不同生命周期阶段的企业往往采取不同的战略倾向、组织结构及企业行为,在受到环境行政处罚后会做出差异化的环境行为选择。通过收集沪深A股上市公司的环境行政处罚数据,基于倾向性得分-双重差分法,从企业生命周期的视角实证检验了环境行政处罚对企业环保投资、绿色技术创新行为的影响。研究发现:环境行政处罚显著提高了企业的环保投资,但对绿色技术创新的影响不明显;分生命周期阶段看,受到环境行政处罚的成长期和成熟期企业均明显增加了环保投资,成熟期企业还会加大绿色技术创新力度,但衰退期企业的环境行为没有改变;多次处罚对企业的威慑效应更强,甚至衰退期企业在受到多次处罚后也会增加环保投资;环境行政处罚对重污染行业企业、非国有企业和环境信息披露水平较高企业的影响更显著。因此,环境监管部门应当基于企业生命周期构建更为精准的监管体系,提高环境监管的精度与准度,以罚促改,全面优化企业环境行为。 展开更多
关键词 环境规制 环境行政处罚 企业生命周期理论 环保投资 绿色创新
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突发事件下行政处罚程序的调适及其限度 被引量:3
19
作者 梅扬 《政法论丛》 CSSCI 北大核心 2024年第5期158-171,共14页
《行政处罚法》第49条为我国突发事件下行政处罚程序的调适提供了法律依据,以提升行政机关应对突发事件的效率和能力。社会公众亦有义务容忍和服从这一特殊安排,以配合行政机关尽快将社会秩序恢复至常规状态。突发事件下行政处罚程序调... 《行政处罚法》第49条为我国突发事件下行政处罚程序的调适提供了法律依据,以提升行政机关应对突发事件的效率和能力。社会公众亦有义务容忍和服从这一特殊安排,以配合行政机关尽快将社会秩序恢复至常规状态。突发事件下行政处罚程序调适的场域涵盖内部和外部两个环节,手段则包括省略步骤、变通形式、调整顺序、压缩时限、优化方式等多种。基于人权保障的根本要求,突发事件下行政处罚程序的调适仍须遵循一定限度。行政机关应以比例原则为衡量尺度,能够通过常规行政处罚程序实现目的,就尽量不要行使行政处罚程序调适这一“特权”;确需行使的,也应根据紧急形势的需要选择恰当的调适种类和幅度。行政机关应以正当程序为调适底线,不得简化表明身份、说明理由、听取陈述与申辩、告知权利等制度,确保行政处罚程序的核心要素和价值不受减损。 展开更多
关键词 突发事件 行政处罚 程序调适 比例原则 正当程序
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监管机构行政处罚、内外部监督与审计师行为 被引量:3
20
作者 王芸 刘可欣 《会计之友》 北大核心 2024年第19期21-29,共9页
监管机构对上市公司违规行为始终秉持“零容忍”态度,其公布的行政处罚公告能否向市场传递震慑作用备受关注。以2012—2021年我国A股上市公司为研究样本,实证考察监管机构行政处罚对审计师行为的影响及其作用机制。研究发现:上市公司受... 监管机构对上市公司违规行为始终秉持“零容忍”态度,其公布的行政处罚公告能否向市场传递震慑作用备受关注。以2012—2021年我国A股上市公司为研究样本,实证考察监管机构行政处罚对审计师行为的影响及其作用机制。研究发现:上市公司受到监管机构行政处罚后,审计师会提高审计收费、改善审计质量,更易发生审计变更;有效的内部控制与良好的外部监督能缓解监管机构行政处罚对审计师行为的影响。进一步分析发现,上市公司被监管机构行政处罚通过增加经营风险进而影响审计师行为,企业受行政处罚原因越严重对审计师行为的影响越显著。文章拓展了监管机构行政处罚经济后果的研究,为政府继续实施强监管提供了直接经验证据。 展开更多
关键词 行政处罚 审计费用 审计质量 审计变更
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