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美国证券交易委员会对券商净资本监管修正案的解读
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作者 潘彦 张银旗 《浙江金融》 北大核心 2006年第4期46-48,共3页
2003年11月6日.美国证券交易委员会(SEC)公布了针对1934年证券交易法案中关于监管净资本要求的修订征求意见稿。2004年6月21日正式颁布修正案。宣布于2004年8月20日生效。SEC对券商净资本监管修正案标志着证券监管部门对券商监管资... 2003年11月6日.美国证券交易委员会(SEC)公布了针对1934年证券交易法案中关于监管净资本要求的修订征求意见稿。2004年6月21日正式颁布修正案。宣布于2004年8月20日生效。SEC对券商净资本监管修正案标志着证券监管部门对券商监管资本的要求与巴塞尔委员会对银行的监管资本要求已趋于一致。应该说。关于券商监管是否采用与银行监管资本需要一致的争论已基本结束. 展开更多
关键词 美国证券交易委员会 资本监管 修正案 券商 解读 巴塞尔委员会 证券监管部门 资本要求 监管资本 征求意见稿
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前美国证券交易委员会首席会计师罗伯特·赫德曼加盟康明斯董事会
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《建设机械技术与管理》 2008年第3期16-16,共1页
2008年2月14日,康明斯公司(纽约证券交易所代码:CMI)宣布,前美国证券交易委员会(SEC)首席会计师、现任Kalorama咨询公司(Kalorama Partners LLC)执行董事罗伯特·赫德曼成为康明斯董事会的第十名成员,负责领导董事会旗下... 2008年2月14日,康明斯公司(纽约证券交易所代码:CMI)宣布,前美国证券交易委员会(SEC)首席会计师、现任Kalorama咨询公司(Kalorama Partners LLC)执行董事罗伯特·赫德曼成为康明斯董事会的第十名成员,负责领导董事会旗下的审计、财务、技术和环境政策委员会。 展开更多
关键词 美国证券交易委员会 康明斯公司 董事会 会计师 证券交易 咨询公司 环境政策 审计
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阿里上市将创美国历史上最大IPO交易
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《移动通信》 2014年第17期95-95,共1页
9月5日,阿里巴巴集团向美国证券交易委员会(SEC)提交更新后的招股文件称,该集团将以每股美国存托凭证60美元到66美元的价格挂牌上市,这将创下美国市场上有史以来按市值计算的最大IPO交易。
关键词 美国证券交易委员会 美国历史 阿里巴巴 IPO 上市 美国市场 文件
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ESM政府证券有限公司审计案例
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作者 李若山 郭牧 《审计研究资料》 1998年第11期1-14,共14页
关键词 政府证券 会计师事务所 再购回协议 格兰特 资产负债 公司丑闻 注册会计师行业 审计人员 历山 美国证券交易委员会
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美国公认会计准则具有权威性的原因
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作者 李国民 《会计之友》 1997年第6期45-45,共1页
美国公认会计准则具有权威性的原因□文/李国民一、美国公认会计准则的民间思想基础在美国,会计准则是由民间机构制定的。这种民间思想是美国在尝试和实施会计准则这一规范形式的长期实践中逐步形成的,它是美国公认会计准则的思想基... 美国公认会计准则具有权威性的原因□文/李国民一、美国公认会计准则的民间思想基础在美国,会计准则是由民间机构制定的。这种民间思想是美国在尝试和实施会计准则这一规范形式的长期实践中逐步形成的,它是美国公认会计准则的思想基础。美国于本世纪初开始尝试研究和制... 展开更多
关键词 公认会计准则 财务会计准则委员会 执业会计师 利益集团 美国证券交易委员会 对外财务报告 会计原则委员会意见 民间思想 会计程序委员会 民间机构
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浅谈美国存托凭证ADR
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作者 孙晓兰 《征信》 1995年第3期45-46,共2页
1994年8月和10月,中国山东华能电力开发股份有限公司和华能国际电力股份有限公司成功地在美国以三级ADR形式公开募股,并在纽约证券交易所上市,掀起了国企赴美上市的热潮.目前,我国已有近十家企业在美国实施了ADR计划.ADR作为一种国内较... 1994年8月和10月,中国山东华能电力开发股份有限公司和华能国际电力股份有限公司成功地在美国以三级ADR形式公开募股,并在纽约证券交易所上市,掀起了国企赴美上市的热潮.目前,我国已有近十家企业在美国实施了ADR计划.ADR作为一种国内较为陌生的证券品种,引起了人们的广泛关注. 展开更多
关键词 美国存托凭证 美国资本市场 发行公司 美国公司 美国证券交易委员会 美国证券 电力股份有限公司 纽约证券交易 美国上市 美国投资
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高等学校审计教学应与国际接轨——研究美国审计标准的启示
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作者 张旭东 李宾 《继续教育研究》 1996年第4期32-34,共3页
审计标准是一种审计规范,它虽不属国家法律和行政法规,但其有很大的权威性。审计人员在执行审计工作的过程中,必须遵守审计标准。制定审计标准的目的在于保证审计工作具有高的质量和水平。 目前,世界上很多国家都制定有自己的审计标准,... 审计标准是一种审计规范,它虽不属国家法律和行政法规,但其有很大的权威性。审计人员在执行审计工作的过程中,必须遵守审计标准。制定审计标准的目的在于保证审计工作具有高的质量和水平。 目前,世界上很多国家都制定有自己的审计标准,国际会计师组织也发布了国际审计标准。在西方各国的审计理论与实务方面美国居于领先地位,审计标准最为完备。 展开更多
关键词 审计标准 审计教学 审计手续 审计人员 与国际接轨 审计工作 美国证券交易委员会 等学校 民间审计 财务报表
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美国为什么要调查国际投行里的“官二代”
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作者 赵海均 《IT时代周刊》 2014年第11期63-63,共1页
近日,依据《海外反腐败法》,美国证券交易委员会(SEC)扩大了对大型银行在亚洲招聘行为的调查,并已向包括瑞士信贷集团、高盛集团、摩根士丹利、花旗集团和瑞银在内的一些公司发出信函,要求他们提供在亚洲招聘方面的更多信息。显然... 近日,依据《海外反腐败法》,美国证券交易委员会(SEC)扩大了对大型银行在亚洲招聘行为的调查,并已向包括瑞士信贷集团、高盛集团、摩根士丹利、花旗集团和瑞银在内的一些公司发出信函,要求他们提供在亚洲招聘方面的更多信息。显然,SEC开始注意到这些银行或其雇员是否招聘了与业务有关联的政府官员的亲属,从而违反《反贿赂法》。 展开更多
关键词 美国证券交易委员会 二代 国际 政府官员 反腐败 招聘 银行 多信息
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美国资本市场需要返璞归真
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作者 林义相 《董事会》 2009年第6期100-100,共1页
由美国次贷危机引发的全球金融危机被一些人称为百年不遇的危机,由此让我们不得不想到20世纪30年代的金融危机和经济大萧条。《华尔街的变迁》一书的主角——美国证券交易委员会,既是那场大萧条的产物,又是这次危机中备受指责的对象。
关键词 美国证券交易委员会 返璞归真 市场需要 经济大萧条 资本 金融危机 30年代 华尔街
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美国两台在建AP1000机组延后18个月建成
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作者 伍浩松 《国外核新闻》 2015年第2期25-25,共1页
美国近30年首批投入建设的2台新核电机组将推迟18个月投运:沃格特勒3号机组的投运日期延至2019年第二季度,4号机组延至2020年第二季度。这两台机组是美国在2013年启动建设的首批4台AP1000机组中的2台。乔治亚电力公司(Georgia Power... 美国近30年首批投入建设的2台新核电机组将推迟18个月投运:沃格特勒3号机组的投运日期延至2019年第二季度,4号机组延至2020年第二季度。这两台机组是美国在2013年启动建设的首批4台AP1000机组中的2台。乔治亚电力公司(Georgia Power)和南方公司(Southern Company)在一份署期为2015年1月29日的文件中向美国证券交易委员会通报了上述信息。两家公司在文件中表示,由西屋公司(WestinghOUSe)和芝加哥桥梁钢铁公司(CB&I)/石威公司(Stone and Webster)组成的承包商联合体已更改这2台机组的预期投运日期,并表示投运日期将以渐增方式延迟18个月。文件没有详细阐述延期的原因。 展开更多
关键词 美国证券交易委员会 AP1000 3号机组 芝加哥桥梁钢铁公司 核电机组 4号机组 西屋公司 投运
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美国财务呈报内部控制审计准则的发展与影响
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作者 吴猛 《中国内部审计》 2007年第12期28-29,共2页
2004年美国证券交易委员会(SEC)批准了美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)通过的内部控制审计准则第2号——《与财务报表审计相关的财务呈报内部控制审计》(简称AS.2);2007年.SEC批准了PCAOB通过的内部控制审计准则第5号——... 2004年美国证券交易委员会(SEC)批准了美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)通过的内部控制审计准则第2号——《与财务报表审计相关的财务呈报内部控制审计》(简称AS.2);2007年.SEC批准了PCAOB通过的内部控制审计准则第5号——《与财务报告审计相结合的内部控制审计》(简称AS.5)。AS.5将取代此前所制定的AS.2。 展开更多
关键词 美国证券交易委员会 内部控制审计 审计准则 财务呈报 会计监督委员会 财务报表审计 财务报告审计 PCAOB
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全球最大交易所并购案接近收宫
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《中国科技财富》 2013年第8期7-7,共1页
当地时间8月16日,美国证券交易委员会(SEC)批准了美国洲际交易集团对纽约泛欧证券交易集团的收购案。
关键词 美国证券交易委员会 交易 并购 交易
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国内外油气储量的概念对比与剖析 被引量:17
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作者 张伦友 《天然气工业》 EI CAS CSCD 北大核心 2005年第2期186-189,i029,共5页
文章以我国最新的《石油天然气资源/储量分类》和《石油天然气储量计算规范》为依据,以世界石油摘 要 文章以我国最新的《石油天然气资源/储量分类》和《石油天然气储量计算规范》为依据,以世界石油大会和美国证券交易委员会(SEC)关... 文章以我国最新的《石油天然气资源/储量分类》和《石油天然气储量计算规范》为依据,以世界石油摘 要 文章以我国最新的《石油天然气资源/储量分类》和《石油天然气储量计算规范》为依据,以世界石油大会和美国证券交易委员会(SEC)关于油气储量分类为标准,详细介绍了我国关于探明、控制与预测储量与国外的证实、概算和可能储量的对比关系及其本质区别,并对两者的相似性与区别进行了剖析,以便于人们正确理解不同级别储量的概念,同时为实现我国油气储量管理逐步与国际接轨创造条件。 展开更多
关键词 油气储量 美国证券交易委员会 世界石油大会 中国 国内外 SEC 石油天然气 剖析 概念 区别
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内部控制强制性披露与审计势在必行 被引量:12
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作者 陈汉文 《会计之友》 北大核心 2005年第3期1-1,共1页
萨班斯——奥克斯利法案404条款要求公众公司管理当局对企业财务报告内部控制设计与执行的有效性进行披露,注册会计师对管理当局内部控制报告进行审计并提出报告。美国证券交易委员会通过制定规则(rules)来具体执行404条款,为CEO和... 萨班斯——奥克斯利法案404条款要求公众公司管理当局对企业财务报告内部控制设计与执行的有效性进行披露,注册会计师对管理当局内部控制报告进行审计并提出报告。美国证券交易委员会通过制定规则(rules)来具体执行404条款,为CEO和CFO对财政呈报内部控制和披露控制的报告提供指南; 展开更多
关键词 披露 内部控制设计 管理当局 公众公司 企业财务报告 奥克斯 美国证券交易委员会 条款 执行 强制性
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论透明会计
15
作者 何卫红 郑垂勇 《中国乡镇企业会计》 北大核心 2006年第7期6-7,共2页
关键词 高质量会计准则 透明度 会计信息披露体系 美国证券交易委员会 支撑环境 会计界 主席
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华尔街拒绝中国企业IPO
16
作者 杜舟 马鸣 《IT时代周刊》 2012年第13期26-33,共8页
中国企业赴美上市正处于冰封期,SEC(美国证券交易委员会)亲自出面整治中国概念股,市场悲观情绪挥之不去。上半年,中国企业仅有唯品会一家登陆美国证券市场,且是流血上市,而截至6月底,因股价长期低迷面临退市的企业却多达数十家。现金流... 中国企业赴美上市正处于冰封期,SEC(美国证券交易委员会)亲自出面整治中国概念股,市场悲观情绪挥之不去。上半年,中国企业仅有唯品会一家登陆美国证券市场,且是流血上市,而截至6月底,因股价长期低迷面临退市的企业却多达数十家。现金流告急的拉手网、神州租车在离上市只差临门一脚的情况下"急刹车",撤销IPO(首次公开募股)申请,迅雷、盛大文学等IPO"钉子户"则没了消息。去年,中国概念股因诚信危机频遭做空机构"猎杀",与美国投资者建立起来的信任关系瞬间崩塌,至今仍在"疗伤"。今天,华尔街对中国公司从朦朦胧胧到有了全新的认识,中国企业惯用的财务技巧不再有效,在美IPO之路愈加举步维艰。 展开更多
关键词 中国企业 IPO 美国证券交易委员会 证券市场 信任关系 冰封期 上市 SEC
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“约会神器”洗白后上市 陌陌拟赴纳市融资3亿美元
17
作者 丁弋弋 《IT时代周刊》 2014年第23期22-22,共1页
许多人没有想到在微信“雄霸天下”的背最下,定位于陌生人交友的陌陌也会羽翼丰满。11月8日,移动社交应用陌陌向美国证券交易委员会(SEC)提交IPO申请,拟融资3亿美元。陌陌计划在纳斯达克挂牌上市,股票交易代码暂定为“MO-MO”。... 许多人没有想到在微信“雄霸天下”的背最下,定位于陌生人交友的陌陌也会羽翼丰满。11月8日,移动社交应用陌陌向美国证券交易委员会(SEC)提交IPO申请,拟融资3亿美元。陌陌计划在纳斯达克挂牌上市,股票交易代码暂定为“MO-MO”。摩根士丹利、瑞士信贷、摩根大通和华兴资本担任此次IPO的承销商。目前尚不清楚其IPO估值规模。有市场人上预计,如果IPO进展顺利,唐岩团队最快会在今年年底之前敲响纳斯达克开市钟。 展开更多
关键词 融资 上市 美国证券交易委员会 洗白 IPO 股票交易 信贷 资本
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京东上市猜想
18
作者 王韶辉 《新财经》 2014年第3期62-63,共2页
在2014年马年除夕夜,京东向美国证券交易委员会提交了IPO(首次公开发行)申请,计划融资15亿美元。这一消息几乎成为春节后互联网圈子里最热门的话题,事出突然是因为仅仅一个多月之前,刘强东在游学归来的首次媒体沟通会上明确表示... 在2014年马年除夕夜,京东向美国证券交易委员会提交了IPO(首次公开发行)申请,计划融资15亿美元。这一消息几乎成为春节后互联网圈子里最热门的话题,事出突然是因为仅仅一个多月之前,刘强东在游学归来的首次媒体沟通会上明确表示“到今天没有做出任何关于上市的安排”,并宣称自己在美国这一年只是简单做学生。 展开更多
关键词 美国证券交易委员会 上市 猜想 首次公开发行 除夕夜 IPO 互联网 春节后
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IIA出台最新思想领导力报告
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作者 赵娜 《中国内部审计》 2010年第5期16-17,共2页
为了让内部审计人员把握影响内部审计职业的最新问题,IIA发布了两个思想领导力报告。第一份报告是短期预警:这份报告针对新的《美国证券交易委员会代理披露规则》(以下简称SEC代理披露新规),主要阐述了内部审计在支持有效治理和风... 为了让内部审计人员把握影响内部审计职业的最新问题,IIA发布了两个思想领导力报告。第一份报告是短期预警:这份报告针对新的《美国证券交易委员会代理披露规则》(以下简称SEC代理披露新规),主要阐述了内部审计在支持有效治理和风险管理实务中发挥的重要作用和首席审计执行官推动组织遵循SEC代理披露新规的行动步骤。为了集思广益,IIA审计执行官中心召集了一批内部审计专业人士,制订了十项行动计划,旨在促进首席审计执行官立即采取措施,确保内部审计在组织遵循SEC代理披露新规中有效发挥作用。 展开更多
关键词 IIA 领导力 内部审计人员 美国证券交易委员会 审计职业 SEC 执行官 披露规则
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西方会计名家掠影(033) 威廉·韦林·沃恩茨
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作者 王潇媛(编译整理) 许家林(校) 《会计之友》 北大核心 2010年第15期127-128,共2页
威廉·韦林·沃恩茨(William Welling Werntz,1908—1964)是美国证券交易委员会第二任首席会计师,对美国会计原则和公认审计准则的建立起到了极为重要的推动作用。他曾长期从事会计实务工作,多年担任塔奇·罗斯公司的... 威廉·韦林·沃恩茨(William Welling Werntz,1908—1964)是美国证券交易委员会第二任首席会计师,对美国会计原则和公认审计准则的建立起到了极为重要的推动作用。他曾长期从事会计实务工作,多年担任塔奇·罗斯公司的高级合伙人,该公司是当今全球四大会计师事务所之一的德勤公司的前身。沃恩茨一生著作颇丰,但其中绝大多数是关于其在SEC任职期间所遇到的会计问题。在写作方面,沃恩茨不仅证明了他的学识,也体现了他对法律与会计关系的理解。 展开更多
关键词 美国证券交易委员会 威廉 会计师事务所 会计实务工作 德勤公司 审计准则 会计原则 会计问题
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