老龄化时代如何厘定职工医保长期精算平衡费率?——基于筹资与偿付联动改革的研究

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作者 孙翎 刘润迪 《财经理论与实践》 北大核心 2025年第3期41-48,共8页

选择2020—2050年作为测算区间,运用寿险与非寿险精算方法,构建职工医保长期精算平衡费率厘定模型,分析筹资与偿付联动改革对职工医保长期精算平衡费率的影响。结果发现:与维持传统筹资、偿付和退休政策的基准情形相比,同步推进筹资和... 选择2020—2050年作为测算区间,运用寿险与非寿险精算方法,构建职工医保长期精算平衡费率厘定模型,分析筹资与偿付联动改革对职工医保长期精算平衡费率的影响。结果发现:与维持传统筹资、偿付和退休政策的基准情形相比,同步推进筹资和偿付改革,辅以渐进式延迟退休政策的实施,可以显著降低职工医保长期精算平衡费率。这种降费效果在不同的筹资机制改革方案下存在明显差异,相对于其他影响因素,提高个人缴费率的降费效果最为明显。鉴于此,应当综合运用取消个人账户、引入终生缴费制、落实门诊共济以及实施渐进式延迟退休等多种措施,形成强大的政策合力,实现老龄化时代职工医保制度的可持续发展。 展开更多

关键词 职工医保 长期精算平衡 筹资机制 门诊共济 渐进式延迟退休

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论作为社会保险法基本原则的“精算平衡”和“预算平衡” 被引量：18

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作者 娄宇 《华东政法大学学报》 CSSCI 北大核心 2018年第5期170-185,共16页

"精算平衡"和"预算平衡"处于复杂的法律逻辑关系中。精算系社会保险的决策工具,旨在将社会保险长期收支关系的测算结果演变成为法律,预算系社会保险法的实施工具,应当在精算的基础上编制短期内的基金收支状况,并接... "精算平衡"和"预算平衡"处于复杂的法律逻辑关系中。精算系社会保险的决策工具,旨在将社会保险长期收支关系的测算结果演变成为法律,预算系社会保险法的实施工具,应当在精算的基础上编制短期内的基金收支状况,并接受代议机关和参保人的民主监督,因此,精算制度可以作为测算社会保险收支的工具,预算平衡应当作为社会保险法的基本原则。德国自治管理模式下的社会保险仍然遵循预算平衡原则,不能将该国政府预算案中无详细的社会保险预算作为确定精算平衡法律原则的论据。考虑到我国目前的社会保险管理体制和提高统筹层次的政治目标,未来仍然应当保留现有法律对预算平衡原则的规定,同时完善相关的收支项目并建立民主化的实施机制;待社会保险制度定型之后,亦可以考虑将精算制度"入法"。 展开更多

关键词 精算平衡 预算平衡 精算“入法” 社会保险法 预算法

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精算平衡原则下的企业职工基本养老保险改革研究──基于制度“新人”的单体分析视角 被引量：5

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作者 盖根路 温净 贺志群 《社会保障研究》 CSSCI 2014年第6期12-27,共16页

现行企业职工基本养老保险制度存在许多问题,不公平也不可持续,不改革实现基础养老金全国统筹。在缴费和领取养老金待遇精算平衡的原则下,必须对现行制度进行有效改革。坚持共济与激励共存,以"超额累退"算法改革原来与在岗职... 现行企业职工基本养老保险制度存在许多问题,不公平也不可持续,不改革实现基础养老金全国统筹。在缴费和领取养老金待遇精算平衡的原则下,必须对现行制度进行有效改革。坚持共济与激励共存,以"超额累退"算法改革原来与在岗职工平均工资挂钩的基础养老金计发办法;以退休时的平均预期余命为除数,同时考虑生命共济因素,改革与个人指数化平均缴费工资挂钩的基础养老金计发办法;以退休时和退休后每年的平均预期余命为除数,改革个人账户养老金计发办法,建立养老金与缴费贡献和退休年龄密切相关的联系机制。此外要建立与工资增长挂钩的稳定的养老金调整机制,在公平可持续的制度下实现基础养老金全国统筹。 展开更多

关键词 基本养老保险 精算平衡 基础养老金 个人账户 全国统筹

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我国养老保险基金的精算平衡与可持续性研究 被引量：4

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作者 高程玉 李鹏 《金融监管研究》 CSSCI 北大核心 2023年第5期54-77,共24页

《降低社会保险费率综合方案》调整了养老保险缴费和计发基数的工资口径,且缴费比例由28%下调至24%,这一双重调整将会影响我国城镇职工基本养老保险基金的精算平衡程度和可持续性。本文通过构建基金统筹账户和个人账户的精算模型,利用PA... 《降低社会保险费率综合方案》调整了养老保险缴费和计发基数的工资口径,且缴费比例由28%下调至24%,这一双重调整将会影响我国城镇职工基本养老保险基金的精算平衡程度和可持续性。本文通过构建基金统筹账户和个人账户的精算模型,利用PADIS-INT软件预测我国城镇参保人口数,对降费综合方案实施前后的城镇职工养老保险基金进行具体测算;在此基础上,结合退休年龄、个人账户记账利率和养老金增长率三种参数调整机制进行敏感性分析,探索缴费率进一步下调空间。研究结果表明:仅降低缴费率会加重基金支付负担,结合缴费基数“双降”调整则会提高基金支付能力和精算平衡程度;任一参数的优化调整,均可缓解基金支付压力;综合调整各参数后,基金累计结余可持续至2075年。若将缴费率进一步下调至20%,基金累计结余可维持至2050年。可见,综合降费政策可有效改善我国城镇职工养老基金的收支状况;在综合优化模型参数情况下,缴费率可进一步下调,从而减轻企业负担,增强基金精算平衡性和可持续性。 展开更多

关键词 养老保险基金 精算平衡 可持续性

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养老保险降费何以可能?——基金平衡视角下的精算分析 被引量：10

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作者 汪润泉 鲁於 杨翠迎 《人口与发展》 CSSCI 北大核心 2019年第4期23-33,共11页

在"高费率"和"基金失衡"的制度背景下,以"不降低待遇"和"维持基金平衡"为约束条件,实证考察了中国城镇职工养老保险降费的可能性及其降费空间。精算分析结果表明,提高征缴率是养老保险降费的... 在"高费率"和"基金失衡"的制度背景下,以"不降低待遇"和"维持基金平衡"为约束条件,实证考察了中国城镇职工养老保险降费的可能性及其降费空间。精算分析结果表明,提高征缴率是养老保险降费的必要保证,若维持现行退休政策不变,养老保险仅在短期内存在有限的降费空间;若实行渐进延迟退休,则养老保险制度能够兼顾"降费率"与"提待遇",且在2016~2050年内保持50%的替代率所需的长期精算平衡费率为21.2%;此时征缴率每下降1个百分点,对应的费率需上升0.35个百分点,替代率每提高1个百分点,费率需增加0.4个百分点;此外,财政补贴能够在延迟退休的基础上增加养老保险的降费空间,财政补贴规模每提高1个百分点,降费空间增大0.2个百分点。 展开更多

关键词 养老保险费率 降费空间 延迟退休 精算平衡

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职工个人账户养老金发放方式平衡精算分析

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作者 姜斌 《统计与决策》 CSSCI 北大核心 2008年第18期17-20,共4页

文章基于精算理论,在企业养老保险制度下,建立了"三大产业"职工个人账户养老金发放平衡精算模型;在现行法定发放方式和两种假设发放方式下分析了基金平衡状况,指出现行方式的不足;并根据不同群体的不同经济状况和偏好给出了... 文章基于精算理论,在企业养老保险制度下,建立了"三大产业"职工个人账户养老金发放平衡精算模型;在现行法定发放方式和两种假设发放方式下分析了基金平衡状况,指出现行方式的不足;并根据不同群体的不同经济状况和偏好给出了模型选择方法,同时给出了个人账户基金运作和管理的政策建议。 展开更多

关键词 次养老金 个人账户 发放方式 平衡精算

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养老保险个人账户调整的精算分析 被引量：6

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作者 宋世斌 冯羽 彭俊 《统计与决策》 CSSCI 北大核心 2006年第18期78-80,共3页

本文从个人的缴费和养老给付对比来分析调整前后统筹基金平衡的影响,对替代率水平和计发系数进行精算分析,提出了个人账户养老金生存年金发放方法,提高养老金水平并解决计发方式本身的漏洞。

关键词 养老保险 精算平衡 个人账户 替代率

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全面二孩、延迟退休对职工医保统筹基金收支平衡的影响——以生育保险和职工医保合并实施为背景 被引量：20

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作者 殷俊 田勇 薛惠元 《统计与信息论坛》 CSSCI 北大核心 2019年第5期60-68,共9页

通过构建人口预测模型和医疗保险精算模型,研究发现:当前实施的"全面二孩"政策只能使职工医保统筹基金短期赤字和累积赤字在预测期内降低1.48%和2.42%,如果将生育保险与职工基本医疗保险合并实施,则统筹基金短期赤字和累积赤... 通过构建人口预测模型和医疗保险精算模型,研究发现:当前实施的"全面二孩"政策只能使职工医保统筹基金短期赤字和累积赤字在预测期内降低1.48%和2.42%,如果将生育保险与职工基本医疗保险合并实施,则统筹基金短期赤字和累积赤字在预测期内将降低13.82%和27.25%,在此基础上继续推行延迟退休政策,则统筹基金短期赤字和累积赤字在预测期内将降低54.08%和98.94%。2039年前降低统筹基金赤字规模的主要手段是生育保险政策调整,2039年后降低统筹基金赤字规模的主要手段是延迟退休。 展开更多

关键词 全面二孩政策 生育保险政策 延迟退休 职工医疗保险统筹基金 精算平衡

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企业职工统筹账户自平衡性与财政负担 被引量：3

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作者 石晨曦 《求实》 CSSCI 北大核心 2018年第3期45-57,共13页

我国基本养老保险制度的变迁转轨导致统筹账户养老金的计发方式变得更加复杂。本文考虑参保人员性别、职别、入职和退休时点的差异,从流量角度对企业职工统筹账户建立财政负担及自平衡性分析的精算模型。基于动态人口,测算了未来财政负... 我国基本养老保险制度的变迁转轨导致统筹账户养老金的计发方式变得更加复杂。本文考虑参保人员性别、职别、入职和退休时点的差异,从流量角度对企业职工统筹账户建立财政负担及自平衡性分析的精算模型。基于动态人口,测算了未来财政负担的统筹账户养老金规模及精算平衡率,结果显示:2020年统筹账户出现代际失衡,由财政负担的统筹账户养老金以平均每年16.57%的速率增长。养老保险实际缴费基数远低于应缴基数,是造成统筹账户精算失衡的重要因素。虽然变动一些经济指标,如降低工资增长率可减少财政负担的规模,但无法避免账户出现代际失衡。 展开更多

关键词 养老保险 企业职工 统筹账户 财政负担 自平衡性 精算平衡

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中国企业年金缴费率的模拟分析 被引量：9

10

作者 王东杰 常蓁 陈秉正 《管理科学学报》 CSSCI 北大核心 2006年第3期68-73,共6页

企业年金在多支柱养老保险体系中发挥着越来越重要的作用.以个人账户为研究对象,为我国企业年金建立了精算平衡模型.文章在精算平衡模型的基础上,运用模拟的方法,对企业年金的缴费率进行了测算分析.并根据模拟的结果,对2004年5月1日开... 企业年金在多支柱养老保险体系中发挥着越来越重要的作用.以个人账户为研究对象,为我国企业年金建立了精算平衡模型.文章在精算平衡模型的基础上,运用模拟的方法,对企业年金的缴费率进行了测算分析.并根据模拟的结果,对2004年5月1日开始实施的《企业年金试行办法》中缴费率的规定进行了讨论,为企业年金的发展和政策制定提供了建议. 展开更多

关键词 企业年金 精算平衡模型 模拟 缴费率

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最优控制下养老保险多参数改革路径研究 被引量：10

11

作者 王晓军 詹家煊 王琪琦 《社会保障研究》 CSSCI 2019年第5期3-16,共14页

在人口老龄化和人口寿命持续增长的趋势下,大多数实行现收现付制养老保险的国家面临可持续发展的挑战。对于我国基本养老保险的参数式改革,已有量化研究很少同时考虑不同参数之间的关联性和多个参数的综合改革效应。本文针对我国城镇职... 在人口老龄化和人口寿命持续增长的趋势下,大多数实行现收现付制养老保险的国家面临可持续发展的挑战。对于我国基本养老保险的参数式改革,已有量化研究很少同时考虑不同参数之间的关联性和多个参数的综合改革效应。本文针对我国城镇职工基本养老保险,构建了多参数改革的最优化模型,在参数边界和参数连续调整平滑性约束下,通过广义既约梯度法求解制度的缴费率、退休年龄、待遇调整指数的最优连续调整路径。依据测算,只有对三个参数进行综合改革,即对实际缴费率逐步上调,对待遇指数逐步下调,对退休年龄持续推迟,才能在未来50年中实现精算平衡。敏感性分析进一步给出了在不同的初始替代率、工资增长率和利率假设下,最优调整策略的变化路径。本文所构建的多参数综合改革优化模型以及优化求解方法,可以为养老保险改革决策提供重要参考。 展开更多

关键词 人口老龄化 基本养老保险 精算平衡 最优控制 多参数改革

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基于长寿风险理论的退休年龄和投资收益率组合分析

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作者 张宁 袁晓倩 赵亮 《金融发展研究》 北大核心 2015年第6期3-9,共7页

本文在利用泊松双线性模型对我国未来人口死亡率曲线进行预测的基础上,采用长寿风险模型预测了我国养老金个人账户的财务平衡状况以及最佳退休年龄和投资收益率的匹配组合。结论认为,养老金个人账户压力较大的是女性群体,因此应首先考... 本文在利用泊松双线性模型对我国未来人口死亡率曲线进行预测的基础上,采用长寿风险模型预测了我国养老金个人账户的财务平衡状况以及最佳退休年龄和投资收益率的匹配组合。结论认为,养老金个人账户压力较大的是女性群体,因此应首先考虑提高女性劳动者的退休年龄。另外,男性和女性在不同的投资收益率下有最佳退休路径可选择。 展开更多

关键词 长寿风险 个人账户 精算平衡 投资收益率

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养老保险个人账户参数设定错误与纠正 被引量：26

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作者 米海杰 王晓军 王述珍 《统计研究》 CSSCI 北大核心 2019年第6期68-80,共13页

我国基本养老保险采取统账结合的制度模式。其中,个人账户采用记账方式建立了参保缴费与养老待遇之间的直接联系。理论上,公平和长期可持续的个人账户模式在记账利率、计发系数、余额继承等方面应遵循精算原则,但我国的个人账户参数设... 我国基本养老保险采取统账结合的制度模式。其中,个人账户采用记账方式建立了参保缴费与养老待遇之间的直接联系。理论上,公平和长期可持续的个人账户模式在记账利率、计发系数、余额继承等方面应遵循精算原则,但我国的个人账户参数设定存在不少违背精算公平和精算平衡原则的错误。本文结合国际经验,在剖析我国养老保险个人账户参数设定错误的基础上,基于精算平衡原理,探讨参数设定方法,检验纠正方案对制度精算公平和精算平衡性的效果,最后提出参数改革的具体建议。主要结论是:个人账户的记账利率应该是制度的内含回报率;名义账户的记账利率不是银行存款利率,而应随缴费工资增长率、人口预期寿命的变动等定期调整;养老金计发系数应基于动态生命表、养老金调整指数和个人账户内含回报率的变动而调整。由此确定的参数纠正方案将有效改善制度的精算公平与精算平衡性。因而建议我国基本养老保险个人账户应尽早明确现收现付的筹资模式和账户余额的权益归属,采用动态的记账利率和计发月数,引入自动平衡机制,实现制度的长期精算平衡。 展开更多

关键词 个人账户 记账利率 计发系数 精算公平 精算平衡

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老龄化、延迟退休与“统账结合养老模式”分析 被引量：7

14

作者 荆涛 张一帆 +1 位作者 谢远涛 寇琳 《社会保障研究》 CSSCI 2016年第1期13-25,共13页

本文从人口老龄化的角度入手,分析我国现行"统账结合"社会养老保险的模式;以精算平衡模型分析的研究方法来考察人口老龄化对我国现行模式下的社会养老保险的影响,并以延迟退休为切入点,通过分析养老金水平精算平衡来寻找相应... 本文从人口老龄化的角度入手,分析我国现行"统账结合"社会养老保险的模式;以精算平衡模型分析的研究方法来考察人口老龄化对我国现行模式下的社会养老保险的影响,并以延迟退休为切入点,通过分析养老金水平精算平衡来寻找相应的对策。本文结合人口统计数据模型来分析人口老龄化对统筹账户和个人账户的影响,基于人口抽样调查专项数据和生命表数据来测算人口负担比的变化、未来生存概率的变化和账户盈余的变化。最后给出结论和政策建议。 展开更多

关键词 人口老龄化 社会养老保险 精算平衡 延迟退休

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公共财政视角下城乡居民基本养老保险最优缴费档次研究 被引量：12

15

作者 刘昌平 刘威 《社会保障研究》 CSSCI 2019年第3期12-24,共13页

基于个体层面和整体层面,分别构建城乡居民基本养老保险精算模型,测算并比较了不同缴费档次下个人账户养老金待遇标准、收支缺口及财政负担总额。结果显示,城乡居民养老保险并非一个精算平衡的制度安排,个人账户基金缺口、财政补贴总规... 基于个体层面和整体层面,分别构建城乡居民基本养老保险精算模型,测算并比较了不同缴费档次下个人账户养老金待遇标准、收支缺口及财政负担总额。结果显示,城乡居民养老保险并非一个精算平衡的制度安排,个人账户基金缺口、财政补贴总规模均随着缴费档次的提高而增加,给财政支付带来额外负担。由此本文认为,城乡居民养老保险养老金的计发系数应随着居民预期余命的提高而调整,实现制度精算平衡,并基于财政负担总额的缴费档次增长弹性,将600元作为城乡居民养老保险制度的最高缴费档次。 展开更多

关键词 居民养老保险 精算平衡 缴费档次 财政支出

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“依托医保”长期护理保险模式可持续性研究——基于城乡居民与城镇职工的比较 被引量：21

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作者 田勇 殷俊 《贵州财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2019年第2期91-101,共11页

通过测算城乡居民长期护理需求以及构建医疗保险精算模型,发现:依托城乡居民医疗保险的长期护理保险制度的建立会增加城乡居民医疗保险基金的赤字,因而医保基金支出占长期护理保险筹资额的比例不应超过20%,但是可以通过财政补贴的方式... 通过测算城乡居民长期护理需求以及构建医疗保险精算模型,发现:依托城乡居民医疗保险的长期护理保险制度的建立会增加城乡居民医疗保险基金的赤字,因而医保基金支出占长期护理保险筹资额的比例不应超过20%,但是可以通过财政补贴的方式来维持制度的运行,在该模式下最大财政负担比不超过4. 67%;依托城镇职工医疗保险的长期护理保险制度的建立会威胁职工医保统筹基金的安全,在当前医疗保险制度下应该谨慎采用。 展开更多

关键词 依托医保 长期护理保险 医保基金 精算平衡

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论社会保障 被引量：1

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作者 彼得·戴蒙德 《社会保障研究》 CSSCI 2013年第1期80-97,共18页

在对美国社会保障制度改革的政策建议中,彼得·戴蒙德教授主张通过养老金相关参数的调整来适应未来养老基金支出增长的压力,方式是改善养老金待遇标准和税收规则以确保养老基金的精算平衡。其基本观点是:第一,社会保障是退休后收入... 在对美国社会保障制度改革的政策建议中,彼得·戴蒙德教授主张通过养老金相关参数的调整来适应未来养老基金支出增长的压力,方式是改善养老金待遇标准和税收规则以确保养老基金的精算平衡。其基本观点是:第一,社会保障是退休后收入的基础,是防止贫困和失去保险机会的保障,所以社会保障制度应该建立;第二,因为人们很少自愿进行养老金积累,年金化的强制性公共养老金就非常重要,一是能平衡终生收入,二是能够提供就业激励;第三,公共养老金计划对工人及其家庭,特别是儿童、配偶和遗属有重要保障作用;第四,延迟退休能提高未来的消费,设计合理的待遇累进原则和退休审查制度会有助于增加劳动激励;第五,养老金的代际转移是一种再分配,较多的再分配会对工作生涯形成激励;第六,为实现精算平衡,应引入自动平衡机制来自动调整税率和待遇水平,以减少立法的压力。 展开更多

关键词 社会保障 精算平衡 年金化 再分配 自动平衡机制

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