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算法审计需求论
被引量：
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作者
郑石桥
《财会月刊》
北大核心
2024年第16期77-82,共6页
算法审计是算法治理体系的重要成员,本文以经典审计理论为基础,提出算法审计需求的一个理论框架。算法的合约类委托代理关系中存在完备合约,监管类委托代理关系中算法相关法律法规发挥了类似完备合约的作用,这两类关系中都不存在算法审...
算法审计是算法治理体系的重要成员,本文以经典审计理论为基础,提出算法审计需求的一个理论框架。算法的合约类委托代理关系中存在完备合约,监管类委托代理关系中算法相关法律法规发挥了类似完备合约的作用,这两类关系中都不存在算法审计需求。算法的资源类委托代理关系中,由于激励不相容、信息不对称、合约不完备和环境不确定同时存在,必须建构算法治理体系来应对算法代理问题和次优问题,算法审计基于审计固有功能对算法责任履行情况实施鉴证,发现其中存在的代理问题和次优问题,报告给委托人及其他利益相关者并推动整改,从而为算法责任的良好履行提供一定的保障。
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关键词
算法
委托代理关系
算法
代理问题
算法
次优问题
算法治理体系
算法
审计需求
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职称材料
算法不完备性及其治理——以互联网金融消费者保护为中心
被引量：
13
2
作者
黄博文
《西南金融》
北大核心
2018年第8期49-56,共8页
大数据征信、智能投顾、机器学习等金融科技迅猛发展,为互联网金融行业的调整注入了技术驱动力。但由于底层算法所固有的不完备性风险,算法的有效性和透明度问题与金融消费者保护的既有理论与制度出现了匹配困境。本文在回顾"消费...
大数据征信、智能投顾、机器学习等金融科技迅猛发展,为互联网金融行业的调整注入了技术驱动力。但由于底层算法所固有的不完备性风险,算法的有效性和透明度问题与金融消费者保护的既有理论与制度出现了匹配困境。本文在回顾"消费者主权""信息不对称"等传统消费者保护理论的基础上,指出以算法的不完备性为代表的技术不对称已经成为了信息不对称的重要表现。为了降低算法的不完备性风险,本文指出应当在有限技术中立原则的基础上,增加监管者对算法治理的介入程度,在践行动态监管、分类监管、科技监管等监管理念的基础上,通过算法有效性测试制度来降低算法的有效性风险,通过算法有限公开制度、算法备案制度来降低算法的透明度风险,力求兼顾鼓励金融创新、维护金融安全和保护金融消费者的多元监管目标。
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关键词
金融科技
互联网金融
大数据
云计算
金融消费者保护
算法
不完备性
算法
有效性
算法
透明度
技术风险
技术中立
算法治理体系
算法
监管
监管科技
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职称材料
题名
算法审计需求论
被引量：
5
1
作者
郑石桥
机构
南京审计大学审计科学研究院
出处
《财会月刊》
北大核心
2024年第16期77-82,共6页
基金
国家社会科学基金重大项目“百年审计理论创新研究”(项目编号:21&ZD027)。
文摘
算法审计是算法治理体系的重要成员,本文以经典审计理论为基础,提出算法审计需求的一个理论框架。算法的合约类委托代理关系中存在完备合约,监管类委托代理关系中算法相关法律法规发挥了类似完备合约的作用,这两类关系中都不存在算法审计需求。算法的资源类委托代理关系中,由于激励不相容、信息不对称、合约不完备和环境不确定同时存在,必须建构算法治理体系来应对算法代理问题和次优问题,算法审计基于审计固有功能对算法责任履行情况实施鉴证,发现其中存在的代理问题和次优问题,报告给委托人及其他利益相关者并推动整改,从而为算法责任的良好履行提供一定的保障。
关键词
算法
委托代理关系
算法
代理问题
算法
次优问题
算法治理体系
算法
审计需求
分类号
F239.44 [经济管理—会计学]
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职称材料
题名
算法不完备性及其治理——以互联网金融消费者保护为中心
被引量：
13
2
作者
黄博文
机构
武汉大学法学院
出处
《西南金融》
北大核心
2018年第8期49-56,共8页
文摘
大数据征信、智能投顾、机器学习等金融科技迅猛发展,为互联网金融行业的调整注入了技术驱动力。但由于底层算法所固有的不完备性风险,算法的有效性和透明度问题与金融消费者保护的既有理论与制度出现了匹配困境。本文在回顾"消费者主权""信息不对称"等传统消费者保护理论的基础上,指出以算法的不完备性为代表的技术不对称已经成为了信息不对称的重要表现。为了降低算法的不完备性风险,本文指出应当在有限技术中立原则的基础上,增加监管者对算法治理的介入程度,在践行动态监管、分类监管、科技监管等监管理念的基础上,通过算法有效性测试制度来降低算法的有效性风险,通过算法有限公开制度、算法备案制度来降低算法的透明度风险,力求兼顾鼓励金融创新、维护金融安全和保护金融消费者的多元监管目标。
关键词
金融科技
互联网金融
大数据
云计算
金融消费者保护
算法
不完备性
算法
有效性
算法
透明度
技术风险
技术中立
算法治理体系
算法
监管
监管科技
分类号
F832.0 [经济管理—金融学]
F830 [经济管理—金融学]
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出处
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1
算法审计需求论
郑石桥
《财会月刊》
北大核心
2024
5
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职称材料
2
算法不完备性及其治理——以互联网金融消费者保护为中心
黄博文
《西南金融》
北大核心
2018
13
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