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IPO现场检查与会计师事务所审核问询回复质量 被引量:1
1
作者 王禹 于昊平 +1 位作者 周会洋 俞珺楠 《审计研究》 北大核心 2025年第1期106-118,共13页
现场检查是证监会严把上市准入关、从源头提高上市公司质量的重要实践。本研究基于注册制下首次披露会计师事务所IPO审核问询情况的场景,深入剖析证监会现场检查对会计师审核问询回复质量的影响。研究发现,证监会现场检查能够有效发挥... 现场检查是证监会严把上市准入关、从源头提高上市公司质量的重要实践。本研究基于注册制下首次披露会计师事务所IPO审核问询情况的场景,深入剖析证监会现场检查对会计师审核问询回复质量的影响。研究发现,证监会现场检查能够有效发挥监管效应和学习效应,提升会计师事务所同期IPO项目审核问询回复质量。进一步研究发现,当监管机构审核问询问题数量较多、问题涉及研发创新费用、公司IPO前盈利能力较差以及公司非专精特新时,现场检查对会计师审核问询回复质量的影响更强。此外,现场检查对会计师事务所回复函质量的提升作用有助于提高新股定价效率。本研究基于会计师事务所IPO审核问询回复函文本信息的分析,为如何压实中介机构责任提供了经验证据,对全面推行股票注册制具有重要启示。 展开更多
关键词 现场检查 IPO审核问询回复函 新股定价效率
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消防装备产品现场检查 被引量:6
2
作者 冯伟 张全灵 李晓琦 《消防科学与技术》 CAS 北大核心 2010年第8期730-732,共3页
对开展消防装备产品现场检查和制订消防装备产品现场检查判定规则行业标准的必要性和可行性进行分析,对开展消防装备产品现场检查工作从消防装备管理、消防装备产品现场检查判定标准、现场检查判定标准制订原则等方面进行分析,并提出相... 对开展消防装备产品现场检查和制订消防装备产品现场检查判定规则行业标准的必要性和可行性进行分析,对开展消防装备产品现场检查工作从消防装备管理、消防装备产品现场检查判定标准、现场检查判定标准制订原则等方面进行分析,并提出相关建议。 展开更多
关键词 消防装备 消防产品 现场检查
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随机现场检查与审计师谨慎性——基于证监会对上市公司现场检查的准自然实验 被引量:29
3
作者 刘红霞 李继峥 马云飙 《审计研究》 CSSCI 北大核心 2022年第2期94-106,共13页
监管方式存在滞后性等问题导致证监会对上市公司和中介机构的监管效果一直备受质疑。证监会从2016年开始执行的随机现场检查是主动的预防性监管,其监管效果如何是本文研究的重点。本文根据2016-2019年各地证监局披露的上市公司抽查名单... 监管方式存在滞后性等问题导致证监会对上市公司和中介机构的监管效果一直备受质疑。证监会从2016年开始执行的随机现场检查是主动的预防性监管,其监管效果如何是本文研究的重点。本文根据2016-2019年各地证监局披露的上市公司抽查名单,使用双重差分模型进行实证检验,结果发现,在随机现场检查引发的强监管威慑下,审计师对被随机检查的客户会更加谨慎,以最大程度避免审计失败带来的不利经济后果。本文还发现不同监管工作的联动作用会使审计师对被随机现场检查的公司更加谨慎。在进一步研究中发现,当公司治理水平更低、审计师声誉更高以及证监局采取放回抽样时,审计师会更加谨慎。研究结论为监管机构深入创新监管方式提供了经验证据。 展开更多
关键词 预防性监管 随机现场检查 审计师谨慎性
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央行现场检查工作的问题及对策 被引量:2
4
作者 张庆 谢英毅 田怀姝 《财经理论与实践》 北大核心 2002年第S1期29-30,共2页
分析了人民银行监管体制调整前后现场检查工作存在的问题 。
关键词 体制调整 现场检查 问题分析
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韩国存款保险公司现场检查权的改革与启示 被引量:2
5
作者 孙彬 万荃 秦馨 《南方金融》 北大核心 2013年第7期48-51,21,共5页
本次国际金融危机发生后,国际金融组织和主要经济体纷纷把存款保险制度纳入系统性金融风险防范和处置体系。在韩国互助储蓄银行破产处置中,韩国存款保险公司发挥了重要的金融稳定作用,但也暴露了一些存在的问题。本文回顾了韩国存款保... 本次国际金融危机发生后,国际金融组织和主要经济体纷纷把存款保险制度纳入系统性金融风险防范和处置体系。在韩国互助储蓄银行破产处置中,韩国存款保险公司发挥了重要的金融稳定作用,但也暴露了一些存在的问题。本文回顾了韩国存款保险公司现场检查权立法工作的沿革,分析了韩国强化存款保险公司单独现场检查权的改革方向与内在逻辑,比较研究了韩国存款保险公司与韩国金融监督院现场检查的工作重点和协调机制,总结了韩国存款保险公司现场检查职能改革的经验和启示,指出存款保险机构在事前风险防范方面所发挥的重要作用。 展开更多
关键词 金融稳定 风险处置 存款保险公司 现场检查 韩国
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消防产品现场检查与合格判定初探 被引量:5
6
作者 屈励 《消防科学与技术》 CAS 2005年第4期473-475,共3页
分析了消防产品现场检查的法律依据和技术依据,提出了消防产品现场检查的分类,对现场检查和合格判定的方法做了初步探索。
关键词 消防产品 现场检查 合格判定
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兽药非临床安全性评价研究单位现场检查缺陷项目分析 被引量:1
7
作者 陈莎莎 安洪泽 +2 位作者 周晓翠 张珩 吴涛 《中国兽药杂志》 2023年第12期23-27,共5页
兽药非临床研究工作是兽药研发过程中的重要环节。本文对兽药非临床安全性评价研究单位现场检查中发现的缺陷项目进行归纳统计,分析问题产生的主要原因,并提出改进建议,以期为兽药非临床安全性评价研究单位提升质量管理水平和管理部门... 兽药非临床研究工作是兽药研发过程中的重要环节。本文对兽药非临床安全性评价研究单位现场检查中发现的缺陷项目进行归纳统计,分析问题产生的主要原因,并提出改进建议,以期为兽药非临床安全性评价研究单位提升质量管理水平和管理部门科学监管提供参考。 展开更多
关键词 兽药非临床安全性评价研究单位 现场检查 缺陷项目 质量体系 监管体系
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非现场检查中的问题、难点与对策 被引量:2
8
作者 程婵娟 《当代经济科学》 CSSCI 北大核心 1999年第6期9-12,共4页
随着我国金融改革的进一步深化以及竞争机制的引入,金融业经营中的风险也日渐显露,特别是非银行金融机构的问题更为突出,金融监管成为重中之重。而作为金融监管手段之一的非现场检查,对防范风险则具有神奇的预警作用。本文从目前非... 随着我国金融改革的进一步深化以及竞争机制的引入,金融业经营中的风险也日渐显露,特别是非银行金融机构的问题更为突出,金融监管成为重中之重。而作为金融监管手段之一的非现场检查,对防范风险则具有神奇的预警作用。本文从目前非现场检查的问题、难点入手,借鉴国际成功经验,并结合我国实际,从理论上对非现场检查的难点进行深入分析研究。 展开更多
关键词 金融监管 现场检查 金融业 对策 中国
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新时期我国银行现场检查制度存在的问题与法律对策 被引量:2
9
作者 邱房贵 《学术论坛》 CSSCI 北大核心 2009年第5期87-89,110,共4页
银行现场检查是银行监管机构对各银行实施监督管理的重要方式,具有十分重要的价值。但是,当前我国银行现场检查制度还存在针对性不强、手段和方法单一等问题,因此为了适应金融自由化、一体化这一趋势,强化对银行业的监管,我国银行现场... 银行现场检查是银行监管机构对各银行实施监督管理的重要方式,具有十分重要的价值。但是,当前我国银行现场检查制度还存在针对性不强、手段和方法单一等问题,因此为了适应金融自由化、一体化这一趋势,强化对银行业的监管,我国银行现场检查法律制度应该立足于国内的现实情况,特别考虑我国金融的发展水平、趋势和监管现状以及借鉴国外的先进经验等因素,进一步加以完善。 展开更多
关键词 银行业 现场检查 监管 法律对策
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委托外部审计师对外资银行现场检查比较研究与启示 被引量:1
10
作者 王刚 李赫 《当代经济管理》 2007年第6期125-128,共4页
委托外部审计师对外资银行进行现场检查是许多国家监管当局在监管实务中的普遍做法,它通过提供独立的专业评估视角,有助于提升银行现场检查质量和水平。应在完善细化相关立法的基础上,从机构选择、质量控制、检查范围等多个方面完善我... 委托外部审计师对外资银行进行现场检查是许多国家监管当局在监管实务中的普遍做法,它通过提供独立的专业评估视角,有助于提升银行现场检查质量和水平。应在完善细化相关立法的基础上,从机构选择、质量控制、检查范围等多个方面完善我国现有制度。 展开更多
关键词 外部审计师 外资银行 现场检查
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首发现场检查与IPO信息披露质量监管研究——IPO“带病闯关”现象解读 被引量:2
11
作者 赵素琴 《财会通讯》 北大核心 2022年第6期116-119,共4页
文章从我国《首发企业现场检查规定》正式实施背景下,首轮现场检查近八成企业主动撤回上市申请这一事件出发,结合当前IPO企业上市中存在的信息披露质量监管问题,提出了“双随机模式”下IPO现场检查制度优化思路,并为我国资本市场的规范... 文章从我国《首发企业现场检查规定》正式实施背景下,首轮现场检查近八成企业主动撤回上市申请这一事件出发,结合当前IPO企业上市中存在的信息披露质量监管问题,提出了“双随机模式”下IPO现场检查制度优化思路,并为我国资本市场的规范提供政策建议。 展开更多
关键词 IPO 现场检查 信息披露质量 监管
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征信现场检查的实践与思考 被引量:3
12
作者 李敏 《征信》 2017年第4期54-56,共3页
《征信业管理条例》赋予人民银行监督管理征信业的职能,开展现场检查是实施征信监管的主要方式。结合对银行业金融机构贯彻落实《征信业管理条例》情况的现场检查工作实践,分析当前征信现场检查中存在的主要问题,并针对性地提出改进建议。
关键词 征信管理 现场检查 工作实践
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随机现场检查能防止IPO企业“带病上市”吗?--基于会计信息质量的视角 被引量:1
13
作者 周冬华 曾庆梅 《安徽大学学报(哲社版)》 CSSCI 北大核心 2024年第2期155-166,共12页
证监会IPO随机现场检查是落实以信息披露为核心的证券发行监管制度、提升信息披露质量的重要手段。基于会计信息质量视角,分析证监会IPO随机现场检查的监管效应。研究发现,证监会随机现场检查能够显著抑制盈余管理,改善会计信息质量。... 证监会IPO随机现场检查是落实以信息披露为核心的证券发行监管制度、提升信息披露质量的重要手段。基于会计信息质量视角,分析证监会IPO随机现场检查的监管效应。研究发现,证监会随机现场检查能够显著抑制盈余管理,改善会计信息质量。作用机制分析发现,随机现场检查促使IPO企业更正前期会计差错,同时强化IPO企业面临的社会监督,其产生的溢出效应有助于进一步规范IPO企业的信息披露,从而提高会计信息质量。进一步研究发现,IPO随机现场检查对正向和负向盈余管理均有显著抑制作用,但对真实盈余管理无显著影响。同时,证监会随机现场检查的监管效应在实行注册制的创业板和科创板的企业中更加显著。此外,随机现场检查对IPO企业应计盈余管理的抑制作用能进一步降低IPO抑价率。 展开更多
关键词 证券监管 IPO随机现场检查 会计信息质量 盈余管理
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金融消费权益保护现场检查工作方法探析 被引量:1
14
作者 张莉 《金融与经济》 北大核心 2014年第9期82-84,共3页
近年来,人民银行逐步开展了对银行、证券、保险等金融机构的消费权益保护工作,对各机构自身的金融消费权益保护工作进行检查评价是人民银行开展金融消费权益保护工作的重点之一。由于各机构在金融消费权益保护工作方面起点不一、标准不... 近年来,人民银行逐步开展了对银行、证券、保险等金融机构的消费权益保护工作,对各机构自身的金融消费权益保护工作进行检查评价是人民银行开展金融消费权益保护工作的重点之一。由于各机构在金融消费权益保护工作方面起点不一、标准不一、重视程度不同,导致各机构该项工作的执行程度有较大不同。如何通过对各金融机构金融消费权益保护工作的现场检查,找出漏洞、发现不足,促进金融机构金融消费权益保护工作整体提升值得探讨。 展开更多
关键词 金融消费权益保护 现场检查 方法
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兽药GMP现场检查常见问题解析 被引量:1
15
作者 李雄 李晟 冯小花 《湖南畜牧兽医》 2023年第3期37-39,共3页
文章对兽药GMP现场检查中企业存在的常见问题进行梳理汇总,从机构与人员、厂房与设施、设备、物料与产品、确认与验证、文件管理、产品销售与召回七个方面探讨了问题产生的原因,并提出了相应的改进建议,以期为企业更好地实施兽药GMP工... 文章对兽药GMP现场检查中企业存在的常见问题进行梳理汇总,从机构与人员、厂房与设施、设备、物料与产品、确认与验证、文件管理、产品销售与召回七个方面探讨了问题产生的原因,并提出了相应的改进建议,以期为企业更好地实施兽药GMP工作提供参考。 展开更多
关键词 兽药GMP 现场检查 缺陷项目
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EAST系统:现场检查中的“最强大脑” 被引量:1
16
作者 许白贞 《武汉金融》 北大核心 2014年第6期43-44,48,共3页
EAST是银监会利用现代科学技术开发的商业银行现场检查系统,可以对商业银行的海量数据进行筛选、关联、比对等操作,是对商业银行开展现场检查、进行持续监管的重要工具和技术手段。本文通过实例检查,验证该系统在现场检查过程中的强大功... EAST是银监会利用现代科学技术开发的商业银行现场检查系统,可以对商业银行的海量数据进行筛选、关联、比对等操作,是对商业银行开展现场检查、进行持续监管的重要工具和技术手段。本文通过实例检查,验证该系统在现场检查过程中的强大功能,并提出完善系统管理运营的措施手段。 展开更多
关键词 EAST系统 银行监管 现场检查
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有机茶加工认证现场检查关注的内容 被引量:1
17
作者 沈星荣 《中国茶叶》 2019年第8期14-17,33,共5页
申请有机茶加工认证的企业,需要满足有机产品加工的基本要求,包括管理文件、加工区域、加工设备、茶叶生产过程、平行加工生产、有害生物防治、包装贮存、记录的规范与要求。认证机构受理认证业务时,必须对认证委托人的相关资质进行审... 申请有机茶加工认证的企业,需要满足有机产品加工的基本要求,包括管理文件、加工区域、加工设备、茶叶生产过程、平行加工生产、有害生物防治、包装贮存、记录的规范与要求。认证机构受理认证业务时,必须对认证委托人的相关资质进行审核。本文按有机茶加工鲜叶的来源分为外来采购、自有两类,分别介绍了在实施认证现场检查时关注的要点。 展开更多
关键词 有机认证 现场检查 茶叶加工
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加强矿山现场检查 规避矿山评价风险
18
作者 张琴 杨坚 程五一 《安全与环境工程》 CAS 2010年第5期76-79,共4页
针对矿山安全评价过程中现场检查的相关内容,分析了矿山现场检查的目的和意义,进一步明确了矿山现场检查的重点及要求,并探讨了矿山现场检查中应注意的问题以及规避安全评价风险的措施及建议。
关键词 矿山 安全评价 现场检查 风险 规避
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兽药GMP现场检查常见缺陷项目分析 被引量:1
19
作者 陈莎莎 金录胜 《中国兽药杂志》 2014年第4期65-69,共5页
对兽药GMP现场检查中企业的常见缺陷项目进行梳理汇总,从责任意识、人员培训、文件管理及自检工作等4个方面探讨了问题产生的原因,并提出了相应的改进意见,以期为企业更好地实施兽药GMP工作提供参考。
关键词 兽药GMP 现场检查 缺陷项目
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金融监管非现场检查有效性思考
20
作者 李宏伟 杨立旺 夏秋 《西南金融》 1999年第8期21-23,共3页
关键词 现场检查 金融机构 金融监管 有效性 人民银行 金融风险 监管部门 监管指标体系 预警系统 风险状况
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