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涉众型经济犯罪案件中的司法会计鉴定:运用与规制 被引量：1
1
作者 陈雨楠 《中国注册会计师》 北大核心 2024年第9期113-118,共6页
数字技术革新使人类社会迈入数字经济时代。在此背景下,非法吸收公众存款、电信网络诈骗等涉众型经济犯罪愈发普遍、复杂,给国家安全与刑事司法工作带来极大挑战。司法会计鉴定通过解析复杂的财务会计数据揭示犯罪事实、提供犯罪证据,... 数字技术革新使人类社会迈入数字经济时代。在此背景下,非法吸收公众存款、电信网络诈骗等涉众型经济犯罪愈发普遍、复杂,给国家安全与刑事司法工作带来极大挑战。司法会计鉴定通过解析复杂的财务会计数据揭示犯罪事实、提供犯罪证据,对确保涉众型经济犯罪案件的公正处理至关重要。然而,涉众型经济犯罪案件的司法会计鉴定过程面临诸多挑战,包括效率低、耗时长、争议多、数据安全风险凸显等。为此,有必要明确司法会计鉴定的具体规制路径,即构建标准化的司法会计鉴定体系、将数字技术应用于司法会计鉴定工作、完善针对司法会计鉴定意见的审查与质证规则以及确保司法会计鉴定过程中的数据安全,从而充分发挥司法会计鉴定在涉众型经济犯罪中的重要地位和作用。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪案件 司法会计鉴定 数字技术 规制路径
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浅谈财产管理人机制在涉众型经济犯罪案件中的运用 被引量：1
2
作者 蔡玲珠 于友达 《中国注册会计师》 北大核心 2024年第6期107-109,共3页
涉众型经济犯罪案件因“涉众性”和“经济性”,对案件办理提出了更高要求。面对司法实践中存在的“重定罪量刑、轻财产执行”情况,如何妥善处理此类刑事案件的财产执行问题成为一大挑战。本文通过介绍一宗由会计师事务所担任财产管理人... 涉众型经济犯罪案件因“涉众性”和“经济性”,对案件办理提出了更高要求。面对司法实践中存在的“重定罪量刑、轻财产执行”情况,如何妥善处理此类刑事案件的财产执行问题成为一大挑战。本文通过介绍一宗由会计师事务所担任财产管理人的涉众型经济犯罪案件,从实务要点和法律疑难两个方面展开分析,以期为破解“财产执行难”问题提供新思路,也为会计师事务所开拓新的业务领域提供新途径。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪案件 财产管理人 财产执行
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涉众型经济犯罪对受害人补偿的政府角色——以“蚁力神事件”为例 被引量：5
3
作者 相庆梅 刘冬 《理论探索》 CSSCI 北大核心 2011年第3期129-132,共4页
在"蚁力神事件"和东华经贸(集团)公司集资诈骗事件中,政府对受害人进行了补偿,取得了较好的社会效果。在涉众型经济犯罪案件中,政府对受害人的补偿性质上属于特殊状态下为维稳需要而采取的临时性措施,并不能作为一种广泛的普... 在"蚁力神事件"和东华经贸(集团)公司集资诈骗事件中,政府对受害人进行了补偿,取得了较好的社会效果。在涉众型经济犯罪案件中,政府对受害人的补偿性质上属于特殊状态下为维稳需要而采取的临时性措施,并不能作为一种广泛的普遍的解决办法。民事诉讼应是解决涉众型经济犯罪受害人补偿责任的正当程序。我国应以解决该类事件为契机,从法律上确定政府对受害人的补偿责任。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪 受害人 政府责任 蚁力神事件
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论大数据背景下涉众型经济犯罪侦查工作机制 被引量：33
4
作者 任怡 《中国人民公安大学学报（社会科学版）》 北大核心 2016年第2期117-122,共6页
当前涉众型经济犯罪在犯罪手段与规模、涉案资金流、犯罪危害性等方面都发生了较大的变化。公安机关必须深入分析当前涉众型经济犯罪的内在特点,探寻其对侦查工作的影响,系统梳理侦查机制中不适应当前侦查工作需要的障碍性、瓶颈性问题... 当前涉众型经济犯罪在犯罪手段与规模、涉案资金流、犯罪危害性等方面都发生了较大的变化。公安机关必须深入分析当前涉众型经济犯罪的内在特点,探寻其对侦查工作的影响,系统梳理侦查机制中不适应当前侦查工作需要的障碍性、瓶颈性问题。为提升打击涉众型经济犯罪的侦查效能,公安机关应当结合当前犯罪的新形势,以大数据为依托,创新侦查思路,在犯罪预警、侦查线索统一管理、风险评估、资金查控、侦查协作、涉案财物追缴退赔等方面建立科学高效的侦查工作机制,确保公安资源的充分利用,与各职能部门建立通畅有效的协作,充分发挥各自的职能优势,形成打击涉众型经济犯罪的整体合力,实现侦查办案的法律效果、社会效果和经济效果的有机统一。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪 大数据 侦查机制 完善对策
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论涉众型经济犯罪的问题与治理 被引量：5
5
作者 王松丽 《学术界》 CSSCI 北大核心 2011年第10期212-217,290-291,共6页
近年来,涉众型经济犯罪案件高发,涉案金额巨大,受害人员众多,作案方式趋向职业化,危害日趋严重,公安部门将此类犯罪作为防范和打击的重中之重。本文探讨了涉众型经济犯罪的概念,阐述了办理涉众型经济犯罪中存在的问题,提出了完善法律法... 近年来,涉众型经济犯罪案件高发,涉案金额巨大,受害人员众多,作案方式趋向职业化,危害日趋严重,公安部门将此类犯罪作为防范和打击的重中之重。本文探讨了涉众型经济犯罪的概念,阐述了办理涉众型经济犯罪中存在的问题,提出了完善法律法规,加强制度建设,全面收集证据,准确认定犯罪数额,建立涉众型经济犯罪案件应急处置机制、建立办案协作机制,发挥整体优势等治理策略。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪 概念 问题 治理策略
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涉众型经济犯罪被害人非理性信任成因研究 被引量：4
6
作者 李辉 朱家美 谭晓波 《中国人民公安大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2023年第5期1-12,共12页
基于信号理论、归因理论、社会交换理论,构建“信号发送者—信号—信号环境—信号接收者—信号反馈”模型框架,深入研究涉众型经济犯罪被害人非理性信任形成过程中不同因素的作用机制。借助IBM-SPSS 26.0和AMOS 24.0统计软件,通过多元... 基于信号理论、归因理论、社会交换理论,构建“信号发送者—信号—信号环境—信号接收者—信号反馈”模型框架,深入研究涉众型经济犯罪被害人非理性信任形成过程中不同因素的作用机制。借助IBM-SPSS 26.0和AMOS 24.0统计软件,通过多元统计回归方法对294名被害人样本进行实证分析。研究发现:涉案公司信号和人员信号能显著地正向预测被害人非理性信任;被害人交换动机通过其认同动机影响非理性信任;被害人认知归因方式对涉案信号与被害人信任的关系有负向调节效应;被害人部分个体特质“画像”对涉案信号与被害人信任动机的关系有调节效应;媒介信任对涉案信号和非理性信任的关系有正向调节效应。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪 被害人 非理性信任 成因 画像
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涉众型经济犯罪中的涉案财物处置——以参与者的行动选择为视角 被引量：6
7
作者 谢锐勤 《华南师范大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2019年第2期149-156,共8页
近年来,涉众型经济犯罪呈高发态势,且在涉案财物处置中乱象频发,体现为主体混乱且各行其是、界定模糊且缺乏标准、程序混乱且处置随意、方式不一且缺乏保障、难以救济且缺乏监督。乱象的背后,是各方的利益博弈与权力较量。其中,被追诉... 近年来,涉众型经济犯罪呈高发态势,且在涉案财物处置中乱象频发,体现为主体混乱且各行其是、界定模糊且缺乏标准、程序混乱且处置随意、方式不一且缺乏保障、难以救济且缺乏监督。乱象的背后,是各方的利益博弈与权力较量。其中,被追诉人的策略是弃卒保车,公安机关的策略是先发制人,检察院的策略是顺水推舟,法院的策略是隔岸观火,总体上呈现出一种选择性执法/司法的状态。博弈的背后,是价值理念偏差、制度保障不足、整体结构失衡的体现。应通过完善制度,以权利抗衡权力、以权力制衡权力,推动涉案财物处置走上正轨。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪 涉案财物 博弈 策略 治理
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涉众型经济犯罪被害人经济卷入问题研究——基于前景理论的逻辑构建 被引量：5
8
作者 李星昊 李辉 张玲 《中国人民公安大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2021年第5期1-12,共12页
被害人经济卷入的基本逻辑是解锁治理和防范涉众型经济犯罪的重要密码之一。基于被害人个体视角和前景理论从三个方面初步探讨被害人经济卷入的基本问题:第一,被害人个体视角下的经济卷入源自其事前事中博弈运筹过程中趋利避害的天然倾... 被害人经济卷入的基本逻辑是解锁治理和防范涉众型经济犯罪的重要密码之一。基于被害人个体视角和前景理论从三个方面初步探讨被害人经济卷入的基本问题:第一,被害人个体视角下的经济卷入源自其事前事中博弈运筹过程中趋利避害的天然倾向。第二,前景理论的逻辑暗示了被害人经济卷入是由不法分子柔性主导的一套激励和抑制机制嵌入在内的自发运转循环逻辑。在此过程中,不法分子由台前隐盾至幕后,控制着被害人"自主地"徘徊往复于早已预设好的卷入机制之中。第三,统合被害人个体视角和前景理论逻辑的"被工具化的主观理性计算偏误"一定程度上揭示了被害人经济卷入的深层次原因。这意味着正是不法分子的工具化利用,才使得被害人的"人性弱点"与经济卷入的循环逻辑巧妙对接糅合,并将被害人进一步推入经济卷入的泥沼之中。为破解治理和防范被害人经济卷入的难题,需要多元治理主体同向发力。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪 被害人 经济卷入 前景理论
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涉众型经济犯罪的成因与防控策略研究--以社会转型为背景 被引量：2
9
作者 杨晓培 《企业经济》 北大核心 2012年第11期180-183,共4页
当前我国社会处于转型期,社会结构要素的失衡产生了诸多社会问题和消极后果,成为滋生涉众型经济犯罪的温床。涉众型经济犯罪是涉及众多受害人,特别是涉及众多不特定受害群体的经济犯罪。具有隐蔽性强、潜伏周期长、涉及领域广、社会危... 当前我国社会处于转型期,社会结构要素的失衡产生了诸多社会问题和消极后果,成为滋生涉众型经济犯罪的温床。涉众型经济犯罪是涉及众多受害人,特别是涉及众多不特定受害群体的经济犯罪。具有隐蔽性强、潜伏周期长、涉及领域广、社会危害重等特点。本文以社会转型为背景,分析了涉众型经济犯罪的现状、成因,提出了防治策略,以期能对社会和谐有所启示。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪 成因 防控策略 社会转型
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大数据背景下涉众型经济犯罪难题及对策研究 被引量：1
10
作者 刘陆龙 《南方农机》 2018年第19期54-55,共2页
随着互联网经济的蓬勃发展和大数据时代的悄然来临,非法集资、传销等典型涉众型经济犯罪案件呈现出新的特点,作案手法更加智能化和信息化,社会危害更加严重,对打击和防范工作带来了新的挑战。针对这一严峻的态势,文章从分析新形势下涉... 随着互联网经济的蓬勃发展和大数据时代的悄然来临,非法集资、传销等典型涉众型经济犯罪案件呈现出新的特点,作案手法更加智能化和信息化,社会危害更加严重,对打击和防范工作带来了新的挑战。针对这一严峻的态势,文章从分析新形势下涉众型经济犯罪特点入手,以此来找出侦查机关打击此类案件面临的难题,并提出解决这些难题的初步设想,以期抛砖引玉,共同推进新形势下涉众型经济犯罪的治理工作。 展开更多
关键词 涉众型经济犯罪 大数据 风险评估平台 对策
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