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企业收益计划系统的设计与实现: 1; 作者文贵华朱劲锋《计算机工程与设计》 CSCD 北大核心 2010年第5期1104-1107,共4页; 针对目前企业在进行企业发展规划中制定收益计划时存在的主要问题,提出了一种基于版本化数据管理的收益计划系统。讨论了系统的业务需求以及系统的拓扑结构,在此基础上进一步对开发工具环境选择、设计模式、业务流程设计等关键问题进行... 展开更多; 关键词收益计划版本化抽象工厂模式快照差异追踪; 在线阅读下载PDF 职称材料

带随机工资的目标收益养老金计划的鲁棒最优投资和收益支付调整策略: 2; 作者张欣茹马世霞 +1 位作者张雨萌慕蕊《运筹学学报(中英文)》北大核心 2025年第1期127-141,共15页; 本文在目标收益计划(TBPs)下考虑了具有违约风险和模型不确定性的最优投资和收益支付问题。养老金可以投资到无风险资产,价格服从Heston模型的股票和违约债券。特别地,TBPs成员的工资是随机的。利用随机最优控制方法,分别推导出了违约... 展开更多; 关键词目标收益养老金计划随机工资模糊厌恶违约风险 HAMILTON-JACOBI-BELLMAN方程; 在线阅读下载PDF 职称材料

违约风险下目标收益型养老金计划的α-鲁棒最优投资策略被引量：1: 3; 作者石媛赵永霞《数学物理学报（A辑）》 CSCD 北大核心 2022年第3期943-960,共18页; 该文研究具有违约风险和模型不确定性的目标收益养老金计划的最优投资和收益支付问题.假定养老基金投资于无风险资产、可违约债券和股票,其中股票价格服从常弹性方差(CEV)模型.养老金的支付取决于计划的财务状况,且风险由不同代人分担.... 展开更多; 关键词目标收益计划 α-鲁棒代际风险分担违约风险保费返还; 在线阅读下载PDF 职称材料

通胀风险下带有保费返还条款的TBP养老金最优控制策略: 4; 作者陈娅刘伟《工程数学学报》北大核心 2025年第3期455-472,共18页; 研究了通胀风险下目标收益养老金计划的最优控制策略。为了保障在累积阶段死亡的养老金成员的权益,在计划中引入保费返还条款。养老基金管理者可以将资金投资于无风险资产,通胀指数债券和股票组成的金融市场。以收益给付和养老基金终端... 展开更多; 关键词目标收益养老金计划通胀风险保费返还条款 Cobb-Douglas效用函数; 在线阅读下载PDF 职称材料

企业养老金会计之国际比较被引量：2: 5; 作者张卓王佳《财会月刊》北大核心 2017年第3期111-118,共8页; 本文从国际比较的角度,分析美国养老金会计准则与国际养老金会计准则的具体做法,解读我国2014年修订的《企业会计准则第9号——职工薪酬》中相关规定的可行性和可能存在的问题,并提出完善养老金会计准则体系的建议。; 关键词养老金会计职工薪酬设定提存计划设定收益计划; 在线阅读下载PDF 职称材料

CVaR准则下的双层供应链风险决策模型被引量：11: 6; 作者郭飞孟志青蒋敏《管理工程学报》 CSSCI 北大核心 2013年第2期142-147,共6页; 在供应商和零售商组成的供应链系统中,我们引入了奖励策略,用于研究在由于需求不确定性和供需双方不平衡性所产生风险损失的条件下,零售商和供应商的双层风险决策问题。首先,证明了零售商在损失条件风险值CVaR(Conditional Value-at-Ri... 展开更多; 关键词奖励策略供应链管理双层风险决策 CVAR 计划收益额; 在线阅读下载PDF 职称材料

华能澜沧江水电资产证券化探讨被引量：3: 7; 作者侯志毅朱豪 +1 位作者刘斯宏于凯《人民黄河》 CAS 北大核心 2010年第7期105-106,共2页; 通过分析华能澜沧江水电收益专项资产管理计划,提出我国开展水电资产证券化融资的一些建议。该项目通过资产证券化平台,采用超额抵押、现金储备、优先/次级等内部信用增级和农业银行提供不可撤销担保的外部信用增级方式,保障了投资者的... 展开更多; 关键词水电资产证券化水电开发融资华能澜沧江水电收益专项资产管理计划; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名企业收益计划系统的设计与实现: 1; 作者文贵华朱劲锋; 机构华南理工大学计算机科学与工程学院; 出处《计算机工程与设计》 CSCD 北大核心 2010年第5期1104-1107,共4页; 文摘针对目前企业在进行企业发展规划中制定收益计划时存在的主要问题,提出了一种基于版本化数据管理的收益计划系统。讨论了系统的业务需求以及系统的拓扑结构,在此基础上进一步对开发工具环境选择、设计模式、业务流程设计等关键问题进行分析,设计并实现了企业收益计划系统,最后总结出系统实现的关键业务逻辑和主要特点。实际应用结果表明,企业收益计划系统能大大提高企业制定收益计划的效率、准确率和快速反应能力。; 关键词收益计划版本化抽象工厂模式快照差异追踪; Keywords profit and loss plan versionize abstract factory pattern snapshot difference tracing; 分类号 TP311.5 [自动化与计算机技术—计算机软件与理论]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名带随机工资的目标收益养老金计划的鲁棒最优投资和收益支付调整策略: 2; 作者张欣茹马世霞张雨萌慕蕊; 机构河北工业大学理学院; 出处《运筹学学报(中英文)》北大核心 2025年第1期127-141,共15页; 基金国家自然科学基金(No.12071107)。; 文摘本文在目标收益计划(TBPs)下考虑了具有违约风险和模型不确定性的最优投资和收益支付问题。养老金可以投资到无风险资产,价格服从Heston模型的股票和违约债券。特别地,TBPs成员的工资是随机的。利用随机最优控制方法,分别推导出了违约后和违约前的鲁棒最优策略和相应的值函数。此外,还考虑了模糊中性情况下的最优策略。最后给出数值分析来说明参数对最优策略的影响,从而为养老金管理者提供了有效的决策依据。; 关键词目标收益养老金计划随机工资模糊厌恶违约风险 HAMILTON-JACOBI-BELLMAN方程; Keywords target benefit pension plans stochastic salary ambiguity aversion default risk Hamilton-Jacobi-Bellman equation; 分类号 O211 [理学—概率论与数理统计]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名违约风险下目标收益型养老金计划的α-鲁棒最优投资策略被引量：1: 3; 作者石媛赵永霞; 机构曲阜师范大学统计与数据科学学院; 出处《数学物理学报（A辑）》 CSCD 北大核心 2022年第3期943-960,共18页; 基金国家自然科学基金(11501321) 山东省自然科学基金(ZR2020MA035)。; 文摘该文研究具有违约风险和模型不确定性的目标收益养老金计划的最优投资和收益支付问题.假定养老基金投资于无风险资产、可违约债券和股票,其中股票价格服从常弹性方差(CEV)模型.养老金的支付取决于计划的财务状况,且风险由不同代人分担.同时为保障退休之前发生死亡的养老金持有者权益,在模型中加入保费返还条款.此外,该文的模型允许养老金管理者有不同程度的模糊厌恶,而不是只考虑极端的模糊厌恶.应用随机控制方法,分别建立违约后和违约前两种情况下的Hamilton-Jacobi-Bellman方程,推导出α-鲁棒的最优投资策略和最优福利调整策略的闭型解.最后数值分析说明了金融市场参数对最优控制问题的影响.; 关键词目标收益计划 α-鲁棒代际风险分担违约风险保费返还; Keywords Target benefit plan α-robust Intergenerational risk sharing Default risk Return of premiums; 分类号 O211.6 [理学—概率论与数理统计]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名通胀风险下带有保费返还条款的TBP养老金最优控制策略: 4; 作者陈娅刘伟; 机构新疆大学数学与系统科学学院; 出处《工程数学学报》北大核心 2025年第3期455-472,共18页; 基金新疆维吾尔自治区自然科学基金(2024D01C39).; 文摘研究了通胀风险下目标收益养老金计划的最优控制策略。为了保障在累积阶段死亡的养老金成员的权益,在计划中引入保费返还条款。养老基金管理者可以将资金投资于无风险资产,通胀指数债券和股票组成的金融市场。以收益给付和养老基金终端财富的预期效用最大为优化目标,求解最优投资策略和收益给付策略,其中效用函数采用Cobb-Douglas效用函数。运用动态规划方法,通过求解相应的Hamilton-Jacobi-Bellman(HJB)方程,得到了最优策略以及值函数的显式表达式。最后,通过数值分析讨论了重要参数对最优收益给付和养老基金财富的影响。; 关键词目标收益养老金计划通胀风险保费返还条款 Cobb-Douglas效用函数; Keywords target benefit pension plans inflation risk premium refund clause Cobb-Douglas utility function; 分类号 F224 [经济管理—国民经济] O211 [理学—概率论与数理统计]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名企业养老金会计之国际比较被引量：2: 5; 作者张卓王佳; 机构澳门科技大学商学院; 出处《财会月刊》北大核心 2017年第3期111-118,共8页; 文摘本文从国际比较的角度,分析美国养老金会计准则与国际养老金会计准则的具体做法,解读我国2014年修订的《企业会计准则第9号——职工薪酬》中相关规定的可行性和可能存在的问题,并提出完善养老金会计准则体系的建议。; 关键词养老金会计职工薪酬设定提存计划设定收益计划; 分类号 F842.6 [经济管理—保险]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名CVaR准则下的双层供应链风险决策模型被引量：11: 6; 作者郭飞孟志青蒋敏; 机构浙江工业大学经贸管理学院; 出处《管理工程学报》 CSSCI 北大核心 2013年第2期142-147,共6页; 基金国家自然科学基金资助项目(71001089) 浙江省自然科学基金资助项目(Y60860040); 文摘在供应商和零售商组成的供应链系统中,我们引入了奖励策略,用于研究在由于需求不确定性和供需双方不平衡性所产生风险损失的条件下,零售商和供应商的双层风险决策问题。首先,证明了零售商在损失条件风险值CVaR(Conditional Value-at-Risk)最小化时最优订货量的解析解。然后,以供应商为领导层,零售商为从属层,给出了基于CVaR准则下的供应链双层风险决策模型(即双层规划)。最后,通过算例分析说明:奖励策略能有效的降低需求不确定性和供需双方不平衡性产生的风险,有效地激励供应链的下游决策者订购更多的商品,达到风险共担利润共享的局面;并且,对于供应链参与双方,风险承担能力越强,获得的利润也越高。; 关键词奖励策略供应链管理双层风险决策 CVAR 计划收益额; Keywords reward strategy supply chain management joint risk decision CVaR Bilevel programming expected revenue; 分类号 F274 [经济管理—企业管理]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名华能澜沧江水电资产证券化探讨被引量：3: 7; 作者侯志毅朱豪刘斯宏于凯; 机构焦作黄河河务局河海大学江苏科兴工程建设监理有限公司; 出处《人民黄河》 CAS 北大核心 2010年第7期105-106,共2页; 文摘通过分析华能澜沧江水电收益专项资产管理计划,提出我国开展水电资产证券化融资的一些建议。该项目通过资产证券化平台,采用超额抵押、现金储备、优先/次级等内部信用增级和农业银行提供不可撤销担保的外部信用增级方式,保障了投资者的利益,降低了投资者的风险,同时为华能澜沧江水电有限公司带来了20亿元的低成本资金,有效地降低了融资成本,为拓宽我国水电建设融资渠道、扩大融资规模做了一次有益的实践。; 关键词水电资产证券化水电开发融资华能澜沧江水电收益专项资产管理计划; 分类号 F830.91 [经济管理—金融学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

	题名	作者	出处	发文年	被引量	操作
1	企业收益计划系统的设计与实现	文贵华朱劲锋	《计算机工程与设计》 CSCD 北大核心	2010	0	在线阅读下载PDF 职称材料
2	带随机工资的目标收益养老金计划的鲁棒最优投资和收益支付调整策略	张欣茹马世霞张雨萌慕蕊	《运筹学学报(中英文)》北大核心	2025	0	在线阅读下载PDF 职称材料
3	违约风险下目标收益型养老金计划的α-鲁棒最优投资策略	石媛赵永霞	《数学物理学报（A辑）》 CSCD 北大核心	2022	1	在线阅读下载PDF 职称材料
4	通胀风险下带有保费返还条款的TBP养老金最优控制策略	陈娅刘伟	《工程数学学报》北大核心	2025	0	在线阅读下载PDF 职称材料
5	企业养老金会计之国际比较	张卓王佳	《财会月刊》北大核心	2017	2	在线阅读下载PDF 职称材料
6	CVaR准则下的双层供应链风险决策模型	郭飞孟志青蒋敏	《管理工程学报》 CSSCI 北大核心	2013	11	在线阅读下载PDF 职称材料
7	华能澜沧江水电资产证券化探讨	侯志毅朱豪刘斯宏于凯	《人民黄河》 CAS 北大核心	2010	3	在线阅读下载PDF 职称材料