私募基金管理人违反信息披露义务的民事责任实证研究

1

作者 朱珂怡 《北方金融》 2024年第5期77-84,共8页

在我国私募股权基金市场中,现行法规强调运用行政手段或刑事手段惩罚信息披露义务人,忽略了对民事责任的追究以及对民事权益的维护。通过对313篇类案实证分析,司法实践中管理人违反信息披露义务承担民事责任的主要争议焦点共有三类,一... 在我国私募股权基金市场中,现行法规强调运用行政手段或刑事手段惩罚信息披露义务人,忽略了对民事责任的追究以及对民事权益的维护。通过对313篇类案实证分析,司法实践中管理人违反信息披露义务承担民事责任的主要争议焦点共有三类,一是管理人是否全面履行了法定与约定的信息披露义务;二是管理人违反信息披露义务与投资者的损失是否存在因果关系;三是管理人违反信息披露义务的民事责任赔偿范围的认定与计算。基于争议焦点,不同法院在审判中的法律适用缺乏统一性,在管理人的民事责任承担方式上存在较大差异,需要进一步将案件类型化,涵摄到不同的请求权基础,减少同案不同判的现象。 展开更多

关键词 私募基金管理人 信息披露义务 民事责任 实证分析

在线阅读 下载PDF 职称材料

试论非公众公司的财务信息强制披露义务

2

作者 张霞 《会计之友》 北大核心 2007年第11Z期84-85,共2页

按照我国现行公司法的规定,非公众公司是不负有强制披露其财务信息义务的。但非公众公司披露其财务信息有利于保护股东、债权人利益,有利于改善公司经营管理,有利于信用制度的建立和国家税收的保障。我国应当完善非公众公司财务信息的... 按照我国现行公司法的规定,非公众公司是不负有强制披露其财务信息义务的。但非公众公司披露其财务信息有利于保护股东、债权人利益,有利于改善公司经营管理,有利于信用制度的建立和国家税收的保障。我国应当完善非公众公司财务信息的强制披露制度。 展开更多

关键词 公众公司 财务信息 披露义务 强制披露制度 债权人利益 经营管理 国家税收 信用制度

在线阅读 下载PDF 职称材料

第三方资助仲裁之披露义务规则探析 被引量：2

3

作者 陈婕 刘天姿 《海关与经贸研究》 2021年第2期80-95,共16页

第三方资助仲裁作为国际仲裁领域的新兴事物,在为国际商事主体提供争议纠纷解决机会的同时,也对仲裁的公正性、保密性等内在价值造成了冲击,而解决这一问题的关键就在于对第三方资助仲裁中的披露义务进行架构。通过对域外实践和立法经... 第三方资助仲裁作为国际仲裁领域的新兴事物,在为国际商事主体提供争议纠纷解决机会的同时,也对仲裁的公正性、保密性等内在价值造成了冲击,而解决这一问题的关键就在于对第三方资助仲裁中的披露义务进行架构。通过对域外实践和立法经验的现状研究,可以看到通过合理的信息披露手段能够有效地解决第三方引入所造成的利益冲突等问题,使仲裁的公正性和保密性达到平衡。为此需要将披露的主体扩大到受资助者,并在强制性披露第三方资助者存在及身份的基础上,由仲裁员依照客观标准对资助协议具体内容的披露与否进行裁定。同时为使信息披露在第三方资助仲裁中效用最大化,应当规定具体的时间要求当事人以书面形式披露有关信息。 展开更多

关键词 国际仲裁 第三方资助 披露义务 利益冲突

在线阅读 下载PDF 职称材料

加拿大矿业上市公司信息披露义务

4

作者 杨玲玲 李调丽 付水兴 《矿产勘查》 2018年第4期527-533,共7页

加拿大矿业资本市场的发达程度居世界前列,其完善的监管机制及专门针对上市矿业公司不同层面的合规制度与规范,为矿业公司的上市及合规运营提供了良好的环境。文章通过对加拿大矿业资本市场监管机构的管理制度、矿业上市公司应该遵守的... 加拿大矿业资本市场的发达程度居世界前列,其完善的监管机制及专门针对上市矿业公司不同层面的合规制度与规范,为矿业公司的上市及合规运营提供了良好的环境。文章通过对加拿大矿业资本市场监管机构的管理制度、矿业上市公司应该遵守的国家制度、证交所规章制度以及专业协会/委员会规范的综合研究与分析,从财务信息、年度股东大会、内部人士报告、重大信息等矿业上市公司运营过程中必然涉及的重大方面,详细介绍了加拿大矿业公司维持上市状态,实现健康发展所需履行的合规运营及信息披露义务。 展开更多

关键词 加拿大 上市矿业公司 合规运营 信息披露义务

在线阅读 下载PDF 职称材料

人工智能生成内容信息披露机制构建研究 被引量：4

5

作者 陈俊凯 《中国科技论坛》 CSSCI 北大核心 2024年第3期160-167,176,共9页

生成式人工智能对信息内容治理构成严重挑战。现行以显著标识附随为核心的人工智能生成内容信息披露模式信息承载能力有限,忽略服务提供者以外的其他主体信息披露义务,不利于生成式人工智能安全可控发展。基于对“模型训练—内容生成—... 生成式人工智能对信息内容治理构成严重挑战。现行以显著标识附随为核心的人工智能生成内容信息披露模式信息承载能力有限,忽略服务提供者以外的其他主体信息披露义务,不利于生成式人工智能安全可控发展。基于对“模型训练—内容生成—信息传播”各阶段信息披露目的与目标受众的考量,人工智能生成内容信息披露要素应包括技术性信息、权利描述信息、人工智能贡献度信息以及警示性信息。在信息披露的程序设定与配套举措上,人工智能生成内容信息披露应根据不同场景需求设置查询式与类权利管理信息式披露模式,明确使用者承担未准确披露的瑕疵责任以及传播平台负有主动标识义务,并加强参与主体间技术互操作性建设,实现人工智能生成内容披露信息的全生命周期管理目标。 展开更多

关键词 生成式人工智能 信息内容治理 权利管理信息 信息披露义务

在线阅读 下载PDF 职称材料

私募债券承销商信息披露义务及其责任分析

6

作者 王伟 《大众理财顾问》 2015年第6期90-91,共2页

私募债券本身具有非公开性的特征,这就意味着在保护投资者层面上私募债券存在着天然的缺陷。私募债券承销商应在承销私募债券过程中更加审慎地履行应尽的法定义务,以避免触及相关的法律责任,特别是民事赔偿责任。私募债券投资者也应详... 私募债券本身具有非公开性的特征,这就意味着在保护投资者层面上私募债券存在着天然的缺陷。私募债券承销商应在承销私募债券过程中更加审慎地履行应尽的法定义务,以避免触及相关的法律责任,特别是民事赔偿责任。私募债券投资者也应详细审阅发行人等相关主体出具的所有文件,对发行人及其股东进行全面真实了解,以帮助投资决策。 展开更多

关键词 债券投资者 信息披露义务 承销商 私募 责任分析 民事赔偿责任 法定义务 法律责任

原文传递

Rambus诉Infineon公司案解析——知识产权拥有人退出标准制定与信息披露

7

作者 刘莉 《WTO经济导刊》 2007年第8期88-89,共2页

通过对Rambus诉Infineon公司案情分析,我们可以看出,尽管大多数标准制定组织都有自己的知识产权信息披露政策,但是当知识产权拥有者退出标准制定组织后,他们的信息披露义务是否该继续履行?如何履行?

关键词 Infineon公司 信息披露义务 标准制定 知识产权 解析 案情分析 组织

在线阅读 下载PDF 职称材料

信息披露与特许经营合同

8

作者 肖朝阳 《连锁与特许（管理工程师）》 2006年第3期42-44,共3页

关键词 信息披露义务 特许经营合同 特许经营管理 投资决策 公开披露 经营项目 法律后果 加盟商 特许人

在线阅读 下载PDF 职称材料

深交所规范上市公司信息披露业务办理

9

《董事会》 2008年第4期17-17,共1页

深交所3月13日消息，近期，深圳证券交易所发布了《上市公司业务办理指南》第1号-第9号。《上市公司业务办理指南》内容分别包括：信息披露业务办理、办理数字证书、监管信息交流、收发自动传真和短信、变更公司全称或证券简称、变更公... 深交所3月13日消息，近期，深圳证券交易所发布了《上市公司业务办理指南》第1号-第9号。《上市公司业务办理指南》内容分别包括：信息披露业务办理、办理数字证书、监管信息交流、收发自动传真和短信、变更公司全称或证券简称、变更公司行业分类、公开增发新股、权益分派及转增股本实施、债券付息及利率调整等多项业务。业务办理指南不仅明晰了信息披露各项业务办理程序、提高了深交所工作透明度，也为上市公司及其他信息披露义务人在办理各类业务时提供了指引和方便。 展开更多

关键词 上市公司信息披露 业务办理 深交所 深圳证券交易所 信息披露义务人 数字证书 信息交流 行业分类

在线阅读 下载PDF 职称材料

捷成股份:与华为云公司签署视频大模型合作协议

10

《股市动态分析》 2024年第14期40-40,共1页

传闻1与华为云签订了《视频大模型合作协议》。求证:属实。近日,投资者向捷成股份(300182)提问:“有消息称贵公司与华为云计算技术有限公司签订了《视频大模型合作协议》,宣布共同建设具有行业竞争力的视频大模型,请问是否属实?”对此,... 传闻1与华为云签订了《视频大模型合作协议》。求证:属实。近日,投资者向捷成股份(300182)提问:“有消息称贵公司与华为云计算技术有限公司签订了《视频大模型合作协议》,宣布共同建设具有行业竞争力的视频大模型,请问是否属实?”对此,捷成股份回应表示相关消息属实,2024年7月12日,公司与华为云公司共同签署《视频大模型合作协议》。捷成股份称,本协议的签署属于公司日常生产经营领域的重要事项,根据相关法律法规的规定,本协议的签署不涉及关联交易,不构成重大资产重组,公司将根据本协议后续进展情况,若涉及应信息披露事项将及时履行信息披露义务。 展开更多

关键词 重大资产重组 信息披露义务 云计算技术 关联交易 华为 行业竞争力 生产经营领域 股份

在线阅读 下载PDF 职称材料

微评 被引量：1

11

作者 杨为乔 《董事会》 2023年第6期8-9,共2页

上市公司“财务资助”错在哪儿?2022年1月至2023年4月,威创股份向金色摇篮文化等8家公司提供借款,累计金额为2.61亿元,截至2023年4月已经收回资金。但公司未就上述财务资助及时履行审议程序和信息披露义务。6月12日上午,威创股份收到深... 上市公司“财务资助”错在哪儿?2022年1月至2023年4月,威创股份向金色摇篮文化等8家公司提供借款,累计金额为2.61亿元,截至2023年4月已经收回资金。但公司未就上述财务资助及时履行审议程序和信息披露义务。6月12日上午,威创股份收到深交所监管函,要求公司吸取教训,及时整改,杜绝上述问题再次发生。 展开更多

关键词 信息披露义务 累计金额 上市公司 财务资助 深交所 吸取教训

在线阅读 下载PDF 职称材料

曹典军事件揭新三板短板

12

作者 陈岱松 孔娟娟 《董事会》 2014年第10期74-75,共2页

新三板挂牌公司的管理团队基本由创业者的熟人、家族人员组成,管理团队的层次整体偏低,极易形成＂老板一言堂＂的治理模式,各种制度虚设今年8月11日,全国中小企业股份转让系统（俗称＂新三板＂）发布公告,对湖南泰谷生物科技股份有限公... 新三板挂牌公司的管理团队基本由创业者的熟人、家族人员组成,管理团队的层次整体偏低,极易形成＂老板一言堂＂的治理模式,各种制度虚设今年8月11日,全国中小企业股份转让系统（俗称＂新三板＂）发布公告,对湖南泰谷生物科技股份有限公司（430523）控股股东、实际控制人、董事长兼总经理曹典军采取通报批评的纪律处分措施。公告称,曹典军2013年12月向公司借款1031.63万元,构成控股股东违规占用公司资金,公司在2014年4月28日前未履行信息披露义务。 展开更多

关键词 主办券商 新三板挂牌 挂牌公司 南泰 信息披露义务 股份转让 自律监管 融资金额 通报批评 股份制改制

在线阅读 下载PDF 职称材料

《萨班斯法案》下公司强化内部控制对财务信息质量的影响

13

作者 王丹 刘晓丽 《中国乡镇企业会计》 2009年第3期93-94,共2页

一、萨班斯法案的主要内容 美国布什政府出台的《2002年公众会计改革和投资者保护法案》，简称《萨班斯法案》，它的主要内容涉及加强上市公司董事及高层管理人员的责任、要求上市公司设立审计委员会、强化上市公司财务信息披露义务、... 一、萨班斯法案的主要内容 美国布什政府出台的《2002年公众会计改革和投资者保护法案》，简称《萨班斯法案》，它的主要内容涉及加强上市公司董事及高层管理人员的责任、要求上市公司设立审计委员会、强化上市公司财务信息披露义务、加大对违法行为处罚的力度等。其中第三章的302条款和第四章的404条款分别对上市公司的内部控制制度的建立以及评测做了相应的规定。 展开更多

关键词 《萨班斯法案》 内部控制制度 公司董事 财务信息质量 上市公司 高层管理人员 信息披露义务 投资者保护

在线阅读 下载PDF 职称材料

沉默的“一致行动人”

14

作者 刘辉 《董事会》 2015年第6期76-77,共2页

《证券法》至今未对＂一致行动人＂的概念做出界定,而仅仅存在于上述《上市公司收购管理办法》之中。这就造成对＂一致行动人＂这一重要的证券法基本范畴立法效力层次过低,并缺乏系统性,当然也是＂周信钢们＂肆意违规而有恃无恐的重要... 《证券法》至今未对＂一致行动人＂的概念做出界定,而仅仅存在于上述《上市公司收购管理办法》之中。这就造成对＂一致行动人＂这一重要的证券法基本范畴立法效力层次过低,并缺乏系统性,当然也是＂周信钢们＂肆意违规而有恃无恐的重要根源之一沉默了四个多月后的2015年4月10日,上市公司永利带业发布公告称：2014年12月22日周信钢先生之女周晨女士通过集中竞价方式买入永利带业127200股股份,占永利带业总股本的0.0787%。 展开更多

关键词 一致行动人 周信 效力层次 信息披露义务 永利 上市公司收购 内地证券市场 集中竞价 中国证监会 民事赔偿责任

在线阅读 下载PDF 职称材料

北生药业:民企上市公司圈钱游戏的典型 被引量：3

15

作者 叶檀 《董事会》 2008年第12期20-21,共2页

2008年10月31日，上交所公开谴责广西北生药业股份有限公司（600556，下称北生药业），罗列的违规现象有变更募集资金用途、未及时履行信息披露义务、违规关联交易、否认关联交易、大股东占用资金等五条：这简直是一家不守信、不合规企... 2008年10月31日，上交所公开谴责广西北生药业股份有限公司（600556，下称北生药业），罗列的违规现象有变更募集资金用途、未及时履行信息披露义务、违规关联交易、否认关联交易、大股东占用资金等五条：这简直是一家不守信、不合规企业的典型，我国上市公司中存在的毒索一应俱全。让操纵北生药业这家过于明显的糟糕企业的幕后黑手招摇过世，是对中国资本市场的巨大嘲讽。 展开更多

关键词 上市公司 药业 游戏 圈钱 民企 信息披露义务 中国资本市场 违规现象

在线阅读 下载PDF 职称材料

独董的履职“红线” 被引量：1

16

作者 王倩 罗培新 《董事会》 2019年第5期60-61,共2页

独董在发现公司未如实或未按期披露报告时应采取有效措施,例如独董可在符合条件的情况下通过提议召开临时股东大会等方式督促公司规范运作;也可与交易所、证监局沟通,阐述公司的违法行为;独董不能仅限于提醒上市公司董秘等,应当及时发... 独董在发现公司未如实或未按期披露报告时应采取有效措施,例如独董可在符合条件的情况下通过提议召开临时股东大会等方式督促公司规范运作;也可与交易所、证监局沟通,阐述公司的违法行为;独董不能仅限于提醒上市公司董秘等,应当及时发表公开声明. 展开更多

关键词 勤勉义务 内部董事 信息披露义务 中介机构

在线阅读 下载PDF 职称材料

保险资金委托投资存在问题及监管建议

17

作者 张铎露 《上海保险》 2022年第3期12-13,共2页

上海银保监局在调研与现场检查中发现,保险资金的业内外委托在委受托双方主体法律关系、投资管理人信息披露义务、委托方合并财务报表范围的判断依据等方面存在较大差异,且与现有监管规定存在一定冲突,建议进一步完善保险资金委托投资... 上海银保监局在调研与现场检查中发现,保险资金的业内外委托在委受托双方主体法律关系、投资管理人信息披露义务、委托方合并财务报表范围的判断依据等方面存在较大差异,且与现有监管规定存在一定冲突,建议进一步完善保险资金委托投资相关的监管法规,区分业内外委托投资,明确委受托人的法律关系,规范业外委托投资的合并财务报表处理行为,以规范保险资金委托投资活动。 展开更多

关键词 信息披露义务 合并财务报表 受托人 委托投资 监管建议 监管法规 监管规定 现场检查

在线阅读 下载PDF 职称材料

源头合规才能真正防患于未然

18

作者 黄志宇 《董事会》 2020年第8期60-61,共2页

我们要通过枚举案例、详解规则,加强对信息披露义务人主体责任的培训,只有从源头上避免违规的发生,才能真正做到防患于未然——这对董秘而言是不小的挑战,尤其考验沟通协调能力.

关键词 沟通协调能力 主体责任 信息披露义务人 董秘 防患于未然 源头

在线阅读 下载PDF 职称材料

风险警示

19

《股市动态分析》 2021年第23期59-59,共1页

近期发布公告称,公司接到控股股东齐翔集团通知,齐翔集团于2021年11月17日收到证监会《立案告知书》。因齐翔集团涉嫌内幕交易等违法违规行为,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规的规定,证监会决定... 近期发布公告称,公司接到控股股东齐翔集团通知,齐翔集团于2021年11月17日收到证监会《立案告知书》。因齐翔集团涉嫌内幕交易等违法违规行为,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规的规定,证监会决定对齐翔集团进行立案调查。上述立案系对齐翔集团的调查,不会对公司的正常生产经营活动产生影响。在立案调查期间,齐翔集团将积极配合证监会的工作并严格按照监管要求履行信息披露义务。 展开更多

关键词 信息披露义务 内幕交易 立案调查 风险警示 证监会 积极配合 告知书 控股股东

在线阅读 下载PDF 职称材料

风险警示

20

《股市动态分析》 2021年第11期59-59,共1页

中嘉博创000889中嘉博创信息技术股份有限公司主营业务是信息传输和通信网络维护,主要产品有行业短信、电信分成、技术开发服务、维护服务、流量、其他(工程)。近期深交所发布关于对中嘉博创的监管函称,公司存在较多违规行为:1、关联交... 中嘉博创000889中嘉博创信息技术股份有限公司主营业务是信息传输和通信网络维护,主要产品有行业短信、电信分成、技术开发服务、维护服务、流量、其他(工程)。近期深交所发布关于对中嘉博创的监管函称,公司存在较多违规行为:1、关联交易未及时履行审议程序和信息披露义务。2、债务重组未及时履行信息披露义务。 展开更多

关键词 风险警示 信息披露义务 通信网络 信息技术 行业短信 信息传输 债务重组 关联交易

在线阅读 下载PDF 职称材料