“全渠道”视角下的营运资金管理新论 被引量：38

1

作者 曹玉珊 《会计之友》 北大核心 2015年第21期2-7,共6页

"全渠道"视角下的营运资金分为经营活动营运资金、理财活动营运资金、投融资活动"营运资金"三大类,其中经营活动营运资金又可按供应链(渠道)进一步分类。各类营运资金管理各负其责又相互配合:经营活动营运资金管理... "全渠道"视角下的营运资金分为经营活动营运资金、理财活动营运资金、投融资活动"营运资金"三大类,其中经营活动营运资金又可按供应链(渠道)进一步分类。各类营运资金管理各负其责又相互配合:经营活动营运资金管理策略的重心是牺牲流动性以换取经营活动的收益;理财活动营运资金管理策略的重心是确保流动性甚至牺牲短期金融活动的盈利性;投融资活动"营运资金"管理策略的重心是兼顾盈利性与流动性,既不给流动性带来压力,又要给盈利性以基础保障。总体营运资金管理策略的重心则是在总体上平衡流动性与盈利性。 展开更多

关键词 “全渠道”视角 经营活动营运资金 理财活动营运资金 投融资活动“营运资金”

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解决资金瓶颈推动产业发展IC CHINA2005投融资论坛受到广泛关

2

《半导体技术》 CAS CSCD 北大核心 2005年第6期79-79,共1页

为更好的发挥服务于产业发展的功能，提供产业发展所需的资金与项目信息，以在企业、项目以及资金之间搭建相互连接的桥梁，推动国内集成电路产业的持续发展，ICChina2005将举办“集成电路产业发展投融资论坛”。在结合北京国际微电子... 为更好的发挥服务于产业发展的功能，提供产业发展所需的资金与项目信息，以在企业、项目以及资金之间搭建相互连接的桥梁，推动国内集成电路产业的持续发展，ICChina2005将举办“集成电路产业发展投融资论坛”。在结合北京国际微电子论坛投融资专场多年举办经验的基础上，该论坛将对国内集成电路产业投资与创业中的资金来源及退出机制，运作模式、人才引进及培养、初创型企业的运营管理模式探讨，以及世界集成电路产业发达国家及地区成功经验的介绍与交流等内容进行专题研讨。同时，论坛期间还将进行多种形式的场外交流活动，以方便有关企业进行项目合作洽谈。 展开更多

关键词 产业发展 投融资 集成电路产业 IC 运营管理模式 持续发展 电子论坛 退出机制 资金来源 产业投资 运作模式 人才引进 成功经验 发达国家 交流活动 多种形式 项目合作 企业 国内 信息 创业 研讨

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基于价值链的营运资金管理新探 被引量：8

3

作者 韩沚清 王大元 《财会通讯（上）》 北大核心 2012年第3期16-18,共3页

一、引言 企业一切业务活动的主要目的是不断地创造价值，从而获取利润。所以，充分利用资源、实现价值最大化一直是理论与实务界共同关心的问题。营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，其管理成效不仅对流动性产生直接影响，... 一、引言 企业一切业务活动的主要目的是不断地创造价值，从而获取利润。所以，充分利用资源、实现价值最大化一直是理论与实务界共同关心的问题。营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，其管理成效不仅对流动性产生直接影响，而且还直接影响到企业成本、价值增值以及利润的实现。因而，良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。 展开更多

关键词 营运资金管理 价值链 企业财务管理 价值最大化 创造价值 业务活动 管理成效 企业成本

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高管超额薪酬、内部控制与营运资金管理绩效 被引量：13

4

作者 花双莲 吴玉洁 《会计之友》 北大核心 2020年第20期52-59,共8页

营运资金是保障企业正常运转的枢纽,其管理绩效的高低将直接影响到企业经营绩效的好坏。文章基于2012—2018年沪深两市A股上市公司数据,实证检验高管超额薪酬与营运资金管理绩效之间的关系以及内部控制对两者关系的调节作用。结果表明:... 营运资金是保障企业正常运转的枢纽,其管理绩效的高低将直接影响到企业经营绩效的好坏。文章基于2012—2018年沪深两市A股上市公司数据,实证检验高管超额薪酬与营运资金管理绩效之间的关系以及内部控制对两者关系的调节作用。结果表明:高管超额薪酬能够显著提高营运资金管理绩效,内部控制与高管超额薪酬在提高营运资金管理绩效过程中存在替代关系。不过,在国有企业特别是地方国企中,高管超额薪酬却显著降低营运资金管理绩效,内部控制则显著抑制国有企业中高管超额薪酬对营运资金管理绩效产生的负面影响。进一步研究高管超额薪酬与营运资金管理绩效之间的传导机制,发现高管超额薪酬可以通过缓解代理成本来提高营运资金管理绩效。研究结果对企业的营运资金管理决策具有一定的现实意义。 展开更多

关键词 高管超额薪酬 经营活动营运资金周转期 内部控制 产权性质

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零营运资金管理策略分析 被引量：8

5

作者 周静 《财会通讯（上）》 北大核心 2007年第10期38-39,共2页

财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。营运资金作为企业资产总体中流动性最强、最具活力的部分，对企业生存发展具有重要作用。营运资金管理是企业财务管理的重要内容。实务中，营运资金概念有时指总营运资金即流动资产，有... 财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。营运资金作为企业资产总体中流动性最强、最具活力的部分，对企业生存发展具有重要作用。营运资金管理是企业财务管理的重要内容。实务中，营运资金概念有时指总营运资金即流动资产，有时指净营运资金即流动资产与流动负债的差额。这两种概念在财务领域中一般不完全一致，多数人习惯使用“营运资金”替代“净营运资金”。需注意的是，在净营运资金的定义中存在特定科目被划分为流动科目但却与日常经营活动无关的问题。 展开更多

关键词 营运资金管理 企业财务管理 日常经营活动 企业资产 流动资产 生存发展 流动负债 种概念

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浅议营运资金管理 被引量：12

6

作者 李晓群 《会计之友》 北大核心 2005年第19期25-26,共2页

本文以营运资金的基本原理为出发点,论述了营运资金管理的核心是资金运用和资金筹措。因此,加强营运资金管理,就成为企业管理最重要的理财活动之一。本文就此作一粗浅论述。

关键词 营运资金管理 奖金管理 资金筹措 资金运用 理财活动 企业管理 论述

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净收益和营运资金的比较研究 被引量：3

7

作者 潘一欢 《财会月刊（合订本）》 1993年第8期31-32,共2页

随着企业经营活动的多样化和经济利益关系的复杂化,企业管理人员、政府职能部门、投资人、债权人以及其它关心企业经营的人员,对企业财务状况和经营成果的认识已不仅仅停留在表面,而是更关心形成财务状况的过程和变动原因,并且要求解释... 随着企业经营活动的多样化和经济利益关系的复杂化,企业管理人员、政府职能部门、投资人、债权人以及其它关心企业经营的人员,对企业财务状况和经营成果的认识已不仅仅停留在表面,而是更关心形成财务状况的过程和变动原因,并且要求解释经营成果的取得,与其它重要理财活动,对当前财务状况的不同影响。 展开更多

关键词 营运资金 净收益 企业财务状况 企业管理人员 经济利益关系 企业经营活动 债权人 流动资产 投资人 流动负债

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改进农副产品收购资金管理办法之我见

8

作者 肖文发 《农村金融研究》 北大核心 1989年第2期34-37,共4页

近几年来,农副产品收购资金紧张的矛盾一直没有得到很好的解决。特别是1988年一些农业银行因上半年农副产品收购资金下降的部分被用于其它方面(如乡镇企业贷款),收购季节不能及时归位,加上下半年(六月份起)存款又出现较大的滑波,致使收... 近几年来,农副产品收购资金紧张的矛盾一直没有得到很好的解决。特别是1988年一些农业银行因上半年农副产品收购资金下降的部分被用于其它方面(如乡镇企业贷款),收购季节不能及时归位,加上下半年(六月份起)存款又出现较大的滑波,致使收购季节资金空前紧张,供求矛盾十分突出。“打白条”、告急”的现象时有发生。 展开更多

关键词 农副产品收购 资金结算 乡镇企业贷款 人民银行 信贷活动 以销定贷 预提 信贷约束 资金营运 滑波

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银行统管流动资金制度超前出台是造成资金短缺的主要原因

9

作者 张福生 李京华 《武汉金融》 北大核心 1990年第5期25-27,共3页

经济建设中的资金需求与资金短缺的矛盾,是由多方面的原因造成的。但我们感受最深的是,在我国经济体制转轨尚不成熟,直接调控手段还在发挥主导作用,银行调控能力疲软的情况下,过早地承担着统管流动资金的重任,企图通过残缺的间接调控手... 经济建设中的资金需求与资金短缺的矛盾,是由多方面的原因造成的。但我们感受最深的是,在我国经济体制转轨尚不成熟,直接调控手段还在发挥主导作用,银行调控能力疲软的情况下,过早地承担着统管流动资金的重任,企图通过残缺的间接调控手段来影响被直接控制着的经济活动,非但达不到目的,而且造成了资金紧张的逐年加剧。流动资金管理模式应与经济体制相适应。财政、银行分口管理流动资金(以财政直接管理为主)是适应产品经济体制的;银行统管流动资金则适合一个成熟的商品经济体制,因为银行是以信用间接调控为主,而目前我国经济体制并不是一个成熟的有计划的商品经济体制. 无论从理论上讲还是从实践上讲,资金管理模式与经济体制必须相适应,这是客观规律要求。 展开更多

关键词 资金短缺 资金管理模式 间接调控 经济活动 资金供应 企业内部改革 资金运动 内部经营机制 资金营运 资金供求矛盾

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从财务状况变动表谈企业理财活动

10

作者 李玉明 《财会通讯（上）》 1994年第2期35-36,共2页

我国这次对会计报表的改革迈步比较大,从两大表(资产负债表和损益表)增为三大表。新增的财务状况变动表大家比较生疏,它不仅仅要求编表人员去加加减减,把表编出来而已,而是要求企业的管理者和财会?必须适应形势发展,更新观念,重视企业... 我国这次对会计报表的改革迈步比较大,从两大表(资产负债表和损益表)增为三大表。新增的财务状况变动表大家比较生疏,它不仅仅要求编表人员去加加减减,把表编出来而已,而是要求企业的管理者和财会?必须适应形势发展,更新观念,重视企业的理财活动。 展开更多

关键词 财务状况变动表 企业理财活动 损益表 营运资金 所有者权益 流动负债 长期借款 银行借款 资金周转 应付利润

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谈谈县级银行之间的资金融通

11

作者 周昌才 《武汉金融》 1986年第12期30-31,39,共3页

目前,县级银行如何冲破资金管理体制上的条块分割现状,大力开展行与行之间的资金融通,形成一个纵横交错,调节自如的金融体系,推动和支持横向经济联系,促进国民经济持续、稳定、健康地发展,已成为一个急待探究和解决的问题。本文就此谈... 目前,县级银行如何冲破资金管理体制上的条块分割现状,大力开展行与行之间的资金融通,形成一个纵横交错,调节自如的金融体系,推动和支持横向经济联系,促进国民经济持续、稳定、健康地发展,已成为一个急待探究和解决的问题。本文就此谈点粗略的见解。县级行之间的经济活动为互相融通资金提供了有利条件一、县级银行作为一个比较完整的经济实体,为互相融通资金奠定了良好的基础。在现阶段,县级行不仅是一级经营核算单位,而且是实贷实存的基层行,各行在经营活动中,都能自主营运资金,对辖内信贷资金的运动趋势,供求状况,反映比较灵敏,决策比较准确。 展开更多

关键词 资金营运 融通资金 实贷实存 经济活动 横向经济联系 资金周转 管理体制 贴现业务 资金运动 周转资金

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现状·危害·对策——信贷资金财政化问题研究

12

作者 人民银行鄂州市分行课题组 《武汉金融》 北大核心 1992年第3期21-24,共4页

信贷资金财政化是当前银行信贷资金营运异化的最显著特证之一,对国民经济运行和银行信用制度以及宏观调控已产生严重的负效应。因此,解决信贷资金财政化是当前经济金融工作中的一个最现实、最紧迫问题。本文试图从其现象入手,对这一问... 信贷资金财政化是当前银行信贷资金营运异化的最显著特证之一,对国民经济运行和银行信用制度以及宏观调控已产生严重的负效应。因此,解决信贷资金财政化是当前经济金融工作中的一个最现实、最紧迫问题。本文试图从其现象入手,对这一问题进行初步的实证分析和研究。一、现状:信贷资金财政化的特征分析所谓信贷资金财政化,是指把财政分配、调节社会资金的职能活动,有意或变相地移给银行,并在不同层次、不同程度上视为“第二预算”,把有偿的信贷资金变成无偿使用或长期占用。信贷资金本应用于有偿的经济活动, 展开更多

关键词 财政职能 信用制度 流动资金贷款 资金营运 货币发行 贷款量 经济活动 固定资产贷款 社会资金 中央银行

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对广东省商业企业流动资金的分析(续)

13

作者 沈贵进 《商业时代》 CSSCI 1989年第5期20-22,共3页

三、体制、政策与经营:商业流动资金非良性运行的原因分析商业系统流动资金运用存在的结构退化、周转不灵、增殖功能下降、占用水平上升和资金严重缺损等问题,既有体制的因素,政策的因素,也有企业经营的因素,成因是多方面的。——体制... 三、体制、政策与经营:商业流动资金非良性运行的原因分析商业系统流动资金运用存在的结构退化、周转不灵、增殖功能下降、占用水平上升和资金严重缺损等问题,既有体制的因素,政策的因素,也有企业经营的因素,成因是多方面的。——体制改革的影响。体制改革一方面放活了商业流通,使商业经济活动走向多元化;另一方面由于改革的不配套未能迅速形成有效的约束机制,商业流通领域经济活动秩序混乱。 展开更多

关键词 企业流动资金 商业经营 资金营运 约束机制 经济活动 商业系统 企业经营 商业企业 增殖功能 结构退化

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不发达地区解决资金问题的几项对策

14

作者 陈翔 齐文学 《农村金融研究》 北大核心 1991年第10期37-38,共2页

近年来,由于认真贯彻“控制总量,调整结构”的信贷方针,使资金洪求矛盾十分紧张的局面有所缓和。但是,从不发达地区农业银行资金营运形势看,还没有根本上从资金困境中摆脱出来。现以农业银行哲盟中心支行资金营运情况为例,谈些粗浅的看法。

关键词 资金营运 不发达地区 控制总量 调整结构 金洪 扶优限劣 经济发展速度 经济活动 储蓄机构 计划管理

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树立资本营运思想之管见

15

作者 张化臣 程干祥 《财会月刊》 1995年第12期14-15,共2页

市场经济要求企业经营者实现从商品经营者到资本营运者的转变。资本营运就其实质而言,是讲究经济资源配置和生产经营活动的统一,它的特征是资本有效的、快速的流动。 一、资本营运与转变理财观念 企业经营者要进行科学的资本营运,必须... 市场经济要求企业经营者实现从商品经营者到资本营运者的转变。资本营运就其实质而言,是讲究经济资源配置和生产经营活动的统一,它的特征是资本有效的、快速的流动。 一、资本营运与转变理财观念 企业经营者要进行科学的资本营运,必须转变以下观念: 展开更多

关键词 资本营运 经营者 投资决策 资金流 财务人员 资本成本率 生产经营活动 理财观念 经济资源配置 财务管理

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浅析通货膨胀下企业的财务风险与管理对策 被引量：11

16

作者 张然 《会计之友》 北大核心 2010年第20期39-40,共2页

通货膨胀条件下企业的经营管理面临着许多不确定性,企业财务管理的方法也有所不同。其中财务风险主要包括:定价与成本管理风险,投融资风险,营运资金管理风险,税收风险。针对这些风险,企业应该根据通货膨胀的情况设计出相应的管理对策,... 通货膨胀条件下企业的经营管理面临着许多不确定性,企业财务管理的方法也有所不同。其中财务风险主要包括:定价与成本管理风险,投融资风险,营运资金管理风险,税收风险。针对这些风险,企业应该根据通货膨胀的情况设计出相应的管理对策,以使企业减少通货膨胀的损失。 展开更多

关键词 通货膨胀 营运资金 投融资 税收

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传统现金周期指标的改进:加权现金周期 被引量：3

17

作者 宋艳 《财会通讯（上）》 北大核心 2007年第6期31-32,共2页

随着市场竞争的日益激烈，生产技术的飞速发展，产品周期在不断缩短，营运资金管理逐渐成为企业持续创造价值的重要环节。营运资金管理首先要保证企业生产经营活动有充足的偿债能力，其次要提高营运资金的周转效率，实现价值增值。因此... 随着市场竞争的日益激烈，生产技术的飞速发展，产品周期在不断缩短，营运资金管理逐渐成为企业持续创造价值的重要环节。营运资金管理首先要保证企业生产经营活动有充足的偿债能力，其次要提高营运资金的周转效率，实现价值增值。因此，对营运资金的评价应包括短期偿债能力和经营周转效率两大类指标。本文则主要关注反映企业营运资金周转效率的评价指标——现金周期指标。 展开更多

关键词 产品周期 现金 营运资金管理 生产经营活动 短期偿债能力 加权 标的 传统

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审视互联网金融新阶段的六个视角

18

作者 罗彬杰 李晓鑫 陶磊 《农村金融研究》 北大核心 2016年第1期26-31,共6页

互联网金融诞生于web2.0时代,以web2.0理念与技术的应用为主要特征,经历了国外创新到我国民间模仿,再到本土化创新和快速发展的过程。伴随着经济进入新常态,实体、金融市场都发生了显著变化,互联网金融也随之进入一个新阶段,这是多方因... 互联网金融诞生于web2.0时代,以web2.0理念与技术的应用为主要特征,经历了国外创新到我国民间模仿,再到本土化创新和快速发展的过程。伴随着经济进入新常态,实体、金融市场都发生了显著变化,互联网金融也随之进入一个新阶段,这是多方因素共同作用的结果。论文从政府、监管、市场、技术、民间金融、商业银行这"六个视角"重新审视互联网金融,帮助相关决策者从中发现经验与规律。 展开更多

关键词 利率上限 客户基础 企业合作 资金成本 支付结算 直接融资渠道 个人信用 企业融资成本 信用风险管理 投融资活动

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谈经济开放地区农村金融的战略措施

19

作者 路建祥 《农村金融研究》 1987年第10期10-13,共4页

这里所说的沿海对外经济开放地区,包括对外开放城市、对外开放地区和经济特区。国家对这三种地区的经济政策虽然有所不同,但共性是主要的。对外经济开放地区农业经济的发展特征,主要有以下几点:一是引进国外先进科学技术的窗门,这应陔... 这里所说的沿海对外经济开放地区,包括对外开放城市、对外开放地区和经济特区。国家对这三种地区的经济政策虽然有所不同,但共性是主要的。对外经济开放地区农业经济的发展特征,主要有以下几点:一是引进国外先进科学技术的窗门,这应陔是最基本的,是我们所以实行对外经济开放的主要目的。 展开更多

关键词 农村金融 战略措施 对外开放城市 经济发展水平 融通资金 经济开放 农业经济 资金营运 借贷活动 商业信用票据化

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关于现金流量表的研究

20

作者 王文彬 林钟高 《财会通讯（上）》 1994年第8期5-7,共3页

现金流量表与财务状况变动表有何不同?为什么要用现金流量表取代财务状况变动表?如何编制现金流量表?我国对此应如何选择?下面对此作一初步探讨。 一 现金流量表的编表基础是现金和现金等价物。这里的现金指库存现金、活期银行存款和那... 现金流量表与财务状况变动表有何不同?为什么要用现金流量表取代财务状况变动表?如何编制现金流量表?我国对此应如何选择?下面对此作一初步探讨。 一 现金流量表的编表基础是现金和现金等价物。这里的现金指库存现金、活期银行存款和那些可以随意存取而不受任何限制的具有活期存款性质的其他项目。 展开更多

关键词 现金流量表 现金等价物 财务状况变动表 库存现金 筹资活动 现金流动 营运资金 现金流量信息 价值运动 应计收入

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