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证券特别代表人诉讼的理论阐释与规则反思——兼评康美药业集体诉讼案
被引量：
9
1
作者
苏和生
杨严炎
《安徽大学学报（哲学社会科学版）》
CSSCI
北大核心
2023年第2期104-113,共10页
作为全国首例证券集体诉讼案件,康美药业案为证券群体性纠纷化解开辟了新道路。然而,由于缺乏体系性的立法框架及精细化的实践指南,该案反映出诸多值得深思的问题。原告主体资格方面,“投保机构主导程序”与“明示退出模式”的核心特征...
作为全国首例证券集体诉讼案件,康美药业案为证券群体性纠纷化解开辟了新道路。然而,由于缺乏体系性的立法框架及精细化的实践指南,该案反映出诸多值得深思的问题。原告主体资格方面,“投保机构主导程序”与“明示退出模式”的核心特征使得特别代表人诉讼与其他群体诉讼区分开来。特别代表人诉讼本质上属于团体诉讼,投保机构诉讼实施权来源于法定的任意诉讼担当。被告责任司法认定方面,在实体性维度,该案中独董责任承担扩张化的现象值得省思;在程序性维度,证券群体纠纷的一次性解决与防止矛盾裁判之司法目标需要理性衡平。投保机构是特别代表人诉讼的“唯一性原告”,投保机构选案程序的妥当性、公正性是必须正视的问题。此外,为稳步推进证券集体诉讼的渐进式发展,还需以程序法理为据对特别代表人诉讼制度予以结构性优化,即厘清投保机构创新职能与传统职能的关系、明晰投资者退出诉讼的阶段、反思诉讼费用的缴纳及分担。
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关键词
证券特别代表人诉讼
团体诉讼
投资者保护机构
集体诉讼
康美药业案
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职称材料
特别代表人诉讼制度下CPA民事责任问题研究——以康美药业诉讼案为例
2
作者
刘静
崔元祯
《财会通讯》
北大核心
2023年第11期131-135,共5页
新《证券法》提出了特别代表人诉讼这一制度,可以保护中小投资者权益,同时加大了注册会计师所要承担的民事责任。随后在2021年的《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》中更是表达了加强对注册会...
新《证券法》提出了特别代表人诉讼这一制度,可以保护中小投资者权益,同时加大了注册会计师所要承担的民事责任。随后在2021年的《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》中更是表达了加强对注册会计师监管的决心。本文通过对我国首例特别代表人诉讼案——康美药业诉讼案的始末进行分析,探究正中珠江会计师事务所与合伙人就24.59亿的投资者损失承担连带责任的根本原因,总结案例启示,提出注册会计师防范巨额民事赔偿责任的若干建议,以维护注册会计师行业健康发展。
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关键词
特别代表人诉讼制度
CPA民事责任
康美药业
诉讼
案
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职称材料
题名
证券特别代表人诉讼的理论阐释与规则反思——兼评康美药业集体诉讼案
被引量：
9
1
作者
苏和生
杨严炎
机构
复旦大学法学院
出处
《安徽大学学报（哲学社会科学版）》
CSSCI
北大核心
2023年第2期104-113,共10页
基金
国家社科基金重大项目“民事司法程序现代化问题研究”(21ZD206)
国家社科基金重点项目“推进法治国家、法治政府、法治社会一体化建设的民事司法保障制度研究”(21AZD090)。
文摘
作为全国首例证券集体诉讼案件,康美药业案为证券群体性纠纷化解开辟了新道路。然而,由于缺乏体系性的立法框架及精细化的实践指南,该案反映出诸多值得深思的问题。原告主体资格方面,“投保机构主导程序”与“明示退出模式”的核心特征使得特别代表人诉讼与其他群体诉讼区分开来。特别代表人诉讼本质上属于团体诉讼,投保机构诉讼实施权来源于法定的任意诉讼担当。被告责任司法认定方面,在实体性维度,该案中独董责任承担扩张化的现象值得省思;在程序性维度,证券群体纠纷的一次性解决与防止矛盾裁判之司法目标需要理性衡平。投保机构是特别代表人诉讼的“唯一性原告”,投保机构选案程序的妥当性、公正性是必须正视的问题。此外,为稳步推进证券集体诉讼的渐进式发展,还需以程序法理为据对特别代表人诉讼制度予以结构性优化,即厘清投保机构创新职能与传统职能的关系、明晰投资者退出诉讼的阶段、反思诉讼费用的缴纳及分担。
关键词
证券特别代表人诉讼
团体诉讼
投资者保护机构
集体诉讼
康美药业案
Keywords
securities special representative lawsuit
class action
investor protection agency
class ac-tion
Kangmei Pharmaceuticals case
分类号
D925.1 [政治法律—诉讼法学]
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职称材料
题名
特别代表人诉讼制度下CPA民事责任问题研究——以康美药业诉讼案为例
2
作者
刘静
崔元祯
机构
吉林财经大学会计学院
出处
《财会通讯》
北大核心
2023年第11期131-135,共5页
基金
吉林省教育厅科研规划课题。
文摘
新《证券法》提出了特别代表人诉讼这一制度,可以保护中小投资者权益,同时加大了注册会计师所要承担的民事责任。随后在2021年的《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》中更是表达了加强对注册会计师监管的决心。本文通过对我国首例特别代表人诉讼案——康美药业诉讼案的始末进行分析,探究正中珠江会计师事务所与合伙人就24.59亿的投资者损失承担连带责任的根本原因,总结案例启示,提出注册会计师防范巨额民事赔偿责任的若干建议,以维护注册会计师行业健康发展。
关键词
特别代表人诉讼制度
CPA民事责任
康美药业
诉讼
案
分类号
D922.287 [政治法律—经济法学]
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题名
作者
出处
发文年
被引量
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1
证券特别代表人诉讼的理论阐释与规则反思——兼评康美药业集体诉讼案
苏和生
杨严炎
《安徽大学学报（哲学社会科学版）》
CSSCI
北大核心
2023
9
在线阅读
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职称材料
2
特别代表人诉讼制度下CPA民事责任问题研究——以康美药业诉讼案为例
刘静
崔元祯
《财会通讯》
北大核心
2023
0
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