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基于TI-FI-Cat Boost的公司财务困境的集成预测方法
1
作者
刘佳佳
王雅涵
+1 位作者
葛祯祯
刘佳明
《管理现代化》
北大核心
2024年第1期94-102,共9页
挖掘年度信息披露报告中表外披露的关键信息,对于揭示企业财务困境具有重要的意义。本文选取了2001年-2021年我国A股232家被ST的上市公司和232家正常公司为研究对象,融合年度信息披露报告中的财务文本信息(TI)和财务指标(FI),构建TI-FI-...
挖掘年度信息披露报告中表外披露的关键信息,对于揭示企业财务困境具有重要的意义。本文选取了2001年-2021年我国A股232家被ST的上市公司和232家正常公司为研究对象,融合年度信息披露报告中的财务文本信息(TI)和财务指标(FI),构建TI-FI-CatBoost集成预测模型,用于预判上市公司的财务困境。研究结果表明:(1)TI-FI-CatBoost模型集成分析了财务文本信息和财务指标,在财务危机预测研究中优于仅使用财务指标的CatBoost模型以及Logistic模型、SVM模型和XGBoost模型;(2)预测财务困境的最佳窗口期为被ST前两年;(3)年度信息披露报告中的财务文本信息对于预警财务困境具有重要的参考价值,中断、原告、锐减、亏损、明显、谨慎、未能、可能、风险、减持等词汇与财务危机显著正相关,成本、控制、规模、资本、缺陷、收益等词汇与财务危机显著负相关。
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关键词
年度信息披露报告
ST公司
财务危机
TI-FI-CatBoost模型
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职称材料
题名
基于TI-FI-Cat Boost的公司财务困境的集成预测方法
1
作者
刘佳佳
王雅涵
葛祯祯
刘佳明
机构
北京化工大学经济管理学院
北京工商大学国际经管学院
出处
《管理现代化》
北大核心
2024年第1期94-102,共9页
基金
北京市社会科学基金青年项目“区块链在北京市银行业重大风险防范体系的应用研究”(No.20GLC040)。
文摘
挖掘年度信息披露报告中表外披露的关键信息,对于揭示企业财务困境具有重要的意义。本文选取了2001年-2021年我国A股232家被ST的上市公司和232家正常公司为研究对象,融合年度信息披露报告中的财务文本信息(TI)和财务指标(FI),构建TI-FI-CatBoost集成预测模型,用于预判上市公司的财务困境。研究结果表明:(1)TI-FI-CatBoost模型集成分析了财务文本信息和财务指标,在财务危机预测研究中优于仅使用财务指标的CatBoost模型以及Logistic模型、SVM模型和XGBoost模型;(2)预测财务困境的最佳窗口期为被ST前两年;(3)年度信息披露报告中的财务文本信息对于预警财务困境具有重要的参考价值,中断、原告、锐减、亏损、明显、谨慎、未能、可能、风险、减持等词汇与财务危机显著正相关,成本、控制、规模、资本、缺陷、收益等词汇与财务危机显著负相关。
关键词
年度信息披露报告
ST公司
财务危机
TI-FI-CatBoost模型
Keywords
Annual information disclosure report
ST Company
Financial crisis
TI-FI-CatBoost model
分类号
C93 [经济管理—管理学]
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题名
作者
出处
发文年
被引量
操作
1
基于TI-FI-Cat Boost的公司财务困境的集成预测方法
刘佳佳
王雅涵
葛祯祯
刘佳明
《管理现代化》
北大核心
2024
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