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国际经济金融环境的变化与国际银行业有效监管方式的调整──评巴塞尔委员会“有效银行监管的核心原则”
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作者 巴曙松 曹海珍 《学术界》 CSSCI 1997年第6期32-37,共6页
关键词 国际银行 巴塞尔委员会 核心原则 有效银行监管 银行业监管 有效监管 金融环境 商业银行 市场风险 国际经济
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商业银行操作风险的特征分析及启示——基于巴塞尔银行监管委员会调查结论的再分析 被引量:1
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作者 侯训义 郝文刚 张吉光 《济南金融》 2007年第6期56-59,共4页
目前,国内银行业对操作风险相关问题的研究明显滞后,特别是在操作风险的量化统计分析方面更为薄弱。但近年来爆发出的一系列金融大案已经为银行业敲响警钟——关注和控制操作风险刻不容缓。要想有效管理操作风险首先必须掌握其基本特征... 目前,国内银行业对操作风险相关问题的研究明显滞后,特别是在操作风险的量化统计分析方面更为薄弱。但近年来爆发出的一系列金融大案已经为银行业敲响警钟——关注和控制操作风险刻不容缓。要想有效管理操作风险首先必须掌握其基本特征。巴塞尔银行监管委员会于2002年在全球范围内进行了一次关于操作风险问题的调查。本文通过对这次调查结论进行再分析,从中总结出商业银行操作风险的一些基本特征,在某种程度上有助于提高国内银行对操作风险的有效管理水平。 展开更多
关键词 操作风险 特征 巴塞尔银行监管委员会
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试论系统化银行业内控体制的构建──兼评巴塞尔委员会发布的《银行内控体制的框架》 被引量:1
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作者 张昀 《武汉金融》 北大核心 1999年第5期40-42,共3页
一个时期以来,亚洲金融危机的余波未了,国内又相继发生了数起影响较大的金融机构破产、被托管事件,总结这些事件发生的重要原因,其中之一就是金融机构内控体制存在严重的漏洞和缺陷。问寻良策,必须进一步建立健全有效的内控体制。... 一个时期以来,亚洲金融危机的余波未了,国内又相继发生了数起影响较大的金融机构破产、被托管事件,总结这些事件发生的重要原因,其中之一就是金融机构内控体制存在严重的漏洞和缺陷。问寻良策,必须进一步建立健全有效的内控体制。近年来,巴塞尔委员会和世界各国的银... 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 银行业务活动 系统化 银行组织 内部控制 信息管理系统 内部审计 风险管理 监管机构 银行业风险
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资产证券化监管:巴塞尔委员会的经验与启示 被引量:10
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作者 洪艳蓉 《证券市场导报》 北大核心 2005年第1期4-11,共8页
银行全面介入资产证券化和可能产生的资本套利等问题,使相应的金融监管成为必要。巴塞尔委员会历时12年的资产证券化金融监管探索与举措,将随着新资本协议的全面实施对银行的证券化活动产生深远的影响。这一系列总结证券化先进国家监管... 银行全面介入资产证券化和可能产生的资本套利等问题,使相应的金融监管成为必要。巴塞尔委员会历时12年的资产证券化金融监管探索与举措,将随着新资本协议的全面实施对银行的证券化活动产生深远的影响。这一系列总结证券化先进国家监管经验并经多方意见征求与实践验证的监管理念与框架,必将为我国的证券化金融监管提供有益的借鉴。 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 资产证券化 银行 金融监管 新资本协议 国家监管 套利 动产 借鉴 中国
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巴塞尔委员会主要成果评析 被引量:3
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作者 张建友 张友双 《云南财贸学院学报》 1999年第2期13-16,29,共5页
巴塞尔银行业务条例和监管委员会自1975年成立以来,以交流金融监管信息、制定银行监管条例,加强各国监管当局间的国际合作和协调,维护国际银行体系稳健运行为主要职责,先后制订、达成了一系列的原则和协议;这些成果与不同时期... 巴塞尔银行业务条例和监管委员会自1975年成立以来,以交流金融监管信息、制定银行监管条例,加强各国监管当局间的国际合作和协调,维护国际银行体系稳健运行为主要职责,先后制订、达成了一系列的原则和协议;这些成果与不同时期的国际经济和金融背景相适应,既有积极的一面,也存在着不足和有待完善之处,本文主要选择不同时期巴赛尔委员会工作成果的主要内容,结合商业银行经营与银行监管业务对其进行简单的分析和评价。今后巴赛尔委员会的工作应将主要在“核心原则” 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 国际金融 商业银行 工作成果 金融监管 金融体系
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1.巴塞尔银行监管委员会发布"介入风险识别和管理"最终指南
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《金融监管研究》 2017年第11期109-109,共1页
2017年10月25日,巴塞尔银行监管委员会发布了“介入风险识别和管理”最终指南(Guidelines on identification and management of step-inrisk)。介入风险是指银行在超出或不存在合同义务的情况下,为遭受财务压力的经济实体提供财务... 2017年10月25日,巴塞尔银行监管委员会发布了“介入风险识别和管理”最终指南(Guidelines on identification and management of step-inrisk)。介入风险是指银行在超出或不存在合同义务的情况下,为遭受财务压力的经济实体提供财务支持的风险。介入风险指南建立在巴塞尔委员会2015年12月和2017年3月进行的两次咨询程序上。 展开更多
关键词 巴塞尔银行监管委员会 风险识别 指南 管理 巴塞尔委员会 财务支持 合同义务 经济实体
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如何审计预期信用损失?——巴塞尔委员会的最新文件及其启示 被引量:1
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作者 李杰 孟祥军 《中国注册会计师》 北大核心 2021年第5期118-122,共5页
信用损失减值准备历来是银行业至关重要的会计问题,它反映了银行信用风险敞口的变化,并影响银行的财务报告利润和监管资本。同时,信用损失减值准备也是银行财务报告重大错报风险的来源之一,是外部审计师高度关注的关键领域。新金融工具... 信用损失减值准备历来是银行业至关重要的会计问题,它反映了银行信用风险敞口的变化,并影响银行的财务报告利润和监管资本。同时,信用损失减值准备也是银行财务报告重大错报风险的来源之一,是外部审计师高度关注的关键领域。新金融工具会计准则引入了全新的预期信用损失模型,预期信用损失计量与披露的复杂性和主观性都发生了变化,给审计师带来了新的挑战。 展开更多
关键词 重大错报风险 财务报告 外部审计师 巴塞尔委员会 预期信用损失 监管资本 风险敞口 银行信用
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巴塞尔Ⅲ下的资本监管对中国银行业的影响 被引量:9
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作者 巴曙松 金玲玲 朱元倩 《农村金融研究》 2011年第6期12-17,共6页
金融危机以后,巴塞尔委员会推进了一系列的改革方案。应对国际监管改革,并结合我国的具体情况,银监会明确提出中国银行业同步实施巴塞尔Ⅱ和巴塞尔Ⅲ,并迅速出台包含四大监管工具的实施新监管标准指导意见,在吸收了巴塞尔Ⅲ资本框架中... 金融危机以后,巴塞尔委员会推进了一系列的改革方案。应对国际监管改革,并结合我国的具体情况,银监会明确提出中国银行业同步实施巴塞尔Ⅱ和巴塞尔Ⅲ,并迅速出台包含四大监管工具的实施新监管标准指导意见,在吸收了巴塞尔Ⅲ资本框架中逆周期监管等新的监管思路基础上,又与之存在明显差异。本文在对巴塞尔Ⅲ资本监管框架改进进行简要分析后,将之与我国实施新监管标准最新方案进行对比研究,并用定量的方法探讨这一系列的指标修订将对我国银行业资本管理带来的影响。 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 中国银行 资本监管 监管标准 金融危机 国际监管 巴塞尔 监管工具
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论巴塞尔协议与我国中央银行对金融业务的风险监督
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作者 张欣岑 房诗文 《金融理论与实践》 北大核心 1993年第3期32-33,共2页
一、巴塞尔协议的基本内容为指导对国际间金融业务和外资银行的稽核监督,协调各国中央银行稽核部门的工作,1975年,欧洲经济共同体十国的中央银行共同成立了“巴塞尔银行业条例和监理委员会”,它是一个专门研究金融监督管理的民间机构,... 一、巴塞尔协议的基本内容为指导对国际间金融业务和外资银行的稽核监督,协调各国中央银行稽核部门的工作,1975年,欧洲经济共同体十国的中央银行共同成立了“巴塞尔银行业条例和监理委员会”,它是一个专门研究金融监督管理的民间机构,它制定的有关条例、协议虽不具备法律效力,但对于各国中央银行开展稽核监督有着重要参考价值。1987年12月,委员会完成一份关于国际银行适当资本标准的协议,全称为“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”,简称“巴塞尔协议”。 展开更多
关键词 巴塞尔协议 中央银行 金融业务 风险监督 核心资本 稽核监督 资本比率 标准比率 基本内容 国际银行
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新巴塞尔资本协议下银行风险管理审计 被引量:9
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作者 王光远 林朝颖 《财会通讯(上)》 北大核心 2008年第1期20-24,共5页
2004年巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,简称新巴塞尔资本协议,该协议于2005年进行了一次修订。2006年巴塞尔委员会将1988年旧协议未改动部分、1996年关于市场风险的修订协定以及2005年关... 2004年巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,简称新巴塞尔资本协议,该协议于2005年进行了一次修订。2006年巴塞尔委员会将1988年旧协议未改动部分、1996年关于市场风险的修订协定以及2005年关于新资本协议如何运用于实务的修订相结合,颁布了新资本协议的综合版本。新协议的设计目标是要提高银行对风险的敏感程度,利用最低资本要求、 展开更多
关键词 巴塞尔银行监管委员会 巴塞尔资本协议 风险管理审计 新资本协议 巴塞尔委员会 最低资本要求 国际协议 资本标准
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跨境网上银行风险监管的巴塞尔体制及启示 被引量:2
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作者 郭玉军 胡秀娟 《武汉大学学报(哲学社会科学版)》 CSSCI 2007年第1期64-68,共5页
巴塞尔委员会对跨境网上银行业务进行了界定,要求监管者和银行自身对该项业务都进行监管。同时指出在监管理念上应当有所创新;监管模式上应当强调母国与东道国的合作;具体的监管方式上强调内部监管和外部监管的结合;扩充监管的内容以及... 巴塞尔委员会对跨境网上银行业务进行了界定,要求监管者和银行自身对该项业务都进行监管。同时指出在监管理念上应当有所创新;监管模式上应当强调母国与东道国的合作;具体的监管方式上强调内部监管和外部监管的结合;扩充监管的内容以及在监管中注重信息披露。我国对跨境网上银行业务的监管应当吸取巴塞尔体制的经验,转变监管理念,积极与国际社会接轨,完善我国现行的银行退出市场机制,并注重“软件”和“硬件”的建设。 展开更多
关键词 跨境网上银行 巴塞尔委员会 风险监管 金融外包
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谈巴塞尔核心原则对我国银行业监管的启示 被引量:3
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作者 许庆坤 《政法论丛》 CSSCI 1998年第6期33-35,共3页
关键词 核心原则 银行业监管 银行监管体系 巴塞尔协议 非现场监管 巴塞尔委员会 资本充足率 内部控制制度 监管者 监管机构
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基于巴塞尔协议的银行账户利率风险管理研究 被引量:1
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作者 张俊 官文元 《农村金融研究》 北大核心 2016年第10期54-57,共4页
银行账户利率风险是商业银行面临的主要市场风险之一,论文通过梳理巴塞尔委员会对银行账户利率风险管理相关指引的历史演进,介绍了目前国际上银行账户利率风险管理的通行做法。通过解读巴塞尔委员会最新发布的《银行账户利率风险》监管... 银行账户利率风险是商业银行面临的主要市场风险之一,论文通过梳理巴塞尔委员会对银行账户利率风险管理相关指引的历史演进,介绍了目前国际上银行账户利率风险管理的通行做法。通过解读巴塞尔委员会最新发布的《银行账户利率风险》监管指引,评述了该监管指引对银行账户利率风险管理及其商业以后经营行为可能带来的影响。在此基础上,提出了我国商业银行提高银行账户利率风险管理水平的建议。 展开更多
关键词 利率风险管理 银行账户 巴塞尔委员会 净利息收入 市场风险 风险计量 利率波动 基差风险 最低资本要求 到期日
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“《巴塞尔资本充足协议》的补充协议”及其对我国银行业的影响
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作者 张斌 《农村金融研究》 北大核心 1996年第9期61-65,共5页
[《巴塞尔资本充足协议》的补充协议]及其对我国银行业的影响张斌巴塞尔委员会1995年12月12日发表新闻公告宣布,1995年12月11日国际清算银行(BankForInternationalSetements)的成员... [《巴塞尔资本充足协议》的补充协议]及其对我国银行业的影响张斌巴塞尔委员会1995年12月12日发表新闻公告宣布,1995年12月11日国际清算银行(BankForInternationalSetements)的成员与十国集团中央银行行长签署了[《巴... 展开更多
关键词 国有商业银行 补充协议 我国银行 资本充足 巴塞尔协议》 巴塞尔委员会 金融监管辩证法 表外业务 附属债务 市场风险
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《巴塞尔新资本协议》与我国银行业面临的挑战 被引量:2
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作者 刘莹 胡军统 《技术经济与管理研究》 2005年第3期105-106,共2页
2004年6月26日,巴塞尔委员会正式公布了《巴塞尔新资本协议》的最终稿。它以最低资本要求、外部监管和市场约束为三大支柱,对《巴塞尔资本协议》进行了一次具有重大意义的修订。《巴塞尔新资本协议》将于2006年底从10国集团开始并逐步... 2004年6月26日,巴塞尔委员会正式公布了《巴塞尔新资本协议》的最终稿。它以最低资本要求、外部监管和市场约束为三大支柱,对《巴塞尔资本协议》进行了一次具有重大意义的修订。《巴塞尔新资本协议》将于2006年底从10国集团开始并逐步在世界各主要金融市场实施。尽管银监会表示我国在2006年后几年内仍将实施1988年的旧协议,但我国银行业仍不可避免的将在资本充足监管、激励相容监管、全面风险管理、充分的信息披露等问题上面临挑战,而我国监管机构的监管能力和我国银行业的国外经营活动也将面临重大考验。本文将主要介绍《巴塞尔新资本协议》的内容以及我国银行业将面临的挑战。 展开更多
关键词 巴塞尔新资本协议》 银行 巴塞尔资本协议》 2004年6月 2006年 巴塞尔委员会 最低资本要求 全面风险管理 10国集团 1988年 三大支柱 市场约束 外部监管 重大意义 金融市场 资本充足 激励相容 信息披露 经营活动 监管能力
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银行业如何面对新巴塞尔协议
16
作者 李启玲 《商业时代》 北大核心 2005年第9期50-50,53,共2页
商业银行面临的竞争愈来愈激烈,风险也愈来愈大,需要进一步加强风险管理。巴塞尔委员会即将推出新资本协议,以促进银行业的稳健发展,虽然中国暂不执行新协议,但是必须全面加强风险管理。
关键词 商业银行 银行 巴塞尔协议 中国 风险管理 巴塞尔委员会 新资本协议 强风
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从《巴塞尔协议》到《核心原则》——国际银行业监管的里程碑
17
《武汉金融》 北大核心 1998年第4期49-50,共2页
从《巴塞尔协议》到《核心原则》———国际银行业监管的里程碑●张婧巴塞尔委员会多年来一直在为国际银行业监管制度的完善作着不懈地努力。不论是1975年的《神圣条约》、1983年的《新神圣条约》,还是1988年的《巴塞尔协... 从《巴塞尔协议》到《核心原则》———国际银行业监管的里程碑●张婧巴塞尔委员会多年来一直在为国际银行业监管制度的完善作着不懈地努力。不论是1975年的《神圣条约》、1983年的《新神圣条约》,还是1988年的《巴塞尔协议》和1997年的利率风险管理十二... 展开更多
关键词 巴塞尔协议》 核心原则 银行业监管 银行监管 银行业有效监管 金融机构 存款保险制度 巴塞尔委员会 监管当局 银行内控机制
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巴塞尔协议对西方及亚太地区银行业的影响
18
作者 任映国 《金融与经济》 1992年第10期29-31,1,共4页
巴塞尔协议主要是为了降低国际商业银行的经营风险,对银行的资本比率、资本结构和各类资产的风险权数进行统一规定,要求成员国的银行必须在1992年年底达到协议规定的资本比率标准。中国金融学院国际金融教授任映国认为,巴塞尔协议将使... 巴塞尔协议主要是为了降低国际商业银行的经营风险,对银行的资本比率、资本结构和各类资产的风险权数进行统一规定,要求成员国的银行必须在1992年年底达到协议规定的资本比率标准。中国金融学院国际金融教授任映国认为,巴塞尔协议将使西方及亚大地区银行进行大调整,在金融管理上西万银行将加强国际协调监督,同时促使西方银行收缩国际信贷额,对亚太地区金融市场的资金供应产生直接的影响。 展开更多
关键词 巴塞尔协议 亚太地区 花旗银行 银行 资本比率 巴塞尔委员会 金融市场 西方 九十年代 国际金融
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中国银行业监督管理委员会关于修改《企业集团财务公司管理办法》的决定
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作者 刘明康 《会计之友》 北大核心 2007年第02S期70-73,共4页
关键词 中国银行监督管理委员会 公司管理 集团财务 会议通 企业
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银监会颁布《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》
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《南方金融》 北大核心 2005年第1期65-65,共1页
为了规范银监会的监管行为,保护银行业金融机构、其他单位和个人的合法权益,保障和监督银监会及其派出机构依法行使职权,银监会于2004年12月28日颁布了《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》(以下简称《办法》),该办法自2005年2... 为了规范银监会的监管行为,保护银行业金融机构、其他单位和个人的合法权益,保障和监督银监会及其派出机构依法行使职权,银监会于2004年12月28日颁布了《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》(以下简称《办法》),该办法自2005年2月1日起施行。 展开更多
关键词 《中国银行监督管理委员会行政复议办法》 金融安全 《行政复议法》 金融监管
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