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资产证券化监管:巴塞尔委员会的经验与启示 被引量:10
1
作者 洪艳蓉 《证券市场导报》 北大核心 2005年第1期4-11,共8页
银行全面介入资产证券化和可能产生的资本套利等问题,使相应的金融监管成为必要。巴塞尔委员会历时12年的资产证券化金融监管探索与举措,将随着新资本协议的全面实施对银行的证券化活动产生深远的影响。这一系列总结证券化先进国家监管... 银行全面介入资产证券化和可能产生的资本套利等问题,使相应的金融监管成为必要。巴塞尔委员会历时12年的资产证券化金融监管探索与举措,将随着新资本协议的全面实施对银行的证券化活动产生深远的影响。这一系列总结证券化先进国家监管经验并经多方意见征求与实践验证的监管理念与框架,必将为我国的证券化金融监管提供有益的借鉴。 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 资产证券化 银行 金融监管 新资本协议 国家监管 套利 动产 借鉴 中国
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巴塞尔委员会主要成果评析 被引量:3
2
作者 张建友 张友双 《云南财贸学院学报》 1999年第2期13-16,29,共5页
巴塞尔银行业务条例和监管委员会自1975年成立以来,以交流金融监管信息、制定银行监管条例,加强各国监管当局间的国际合作和协调,维护国际银行体系稳健运行为主要职责,先后制订、达成了一系列的原则和协议;这些成果与不同时期... 巴塞尔银行业务条例和监管委员会自1975年成立以来,以交流金融监管信息、制定银行监管条例,加强各国监管当局间的国际合作和协调,维护国际银行体系稳健运行为主要职责,先后制订、达成了一系列的原则和协议;这些成果与不同时期的国际经济和金融背景相适应,既有积极的一面,也存在着不足和有待完善之处,本文主要选择不同时期巴赛尔委员会工作成果的主要内容,结合商业银行经营与银行监管业务对其进行简单的分析和评价。今后巴赛尔委员会的工作应将主要在“核心原则” 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 国际金融 商业银行 工作成果 金融监管 金融体系
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巴塞尔委员会自救债国际标准:问题和启示 被引量:2
3
作者 尹亭 《金融发展研究》 2013年第8期29-34,共6页
2008年金融危机之后,巴塞尔委员会提出了一套管理危机的框架,该框架的目的是使当局具备处置银行危机和进行早期干预的有效工具,以避免纳税人的损失。尽管在实施上存在许多技术障碍,但是自救债已成为处置大型复杂金融机构的重要附属工具... 2008年金融危机之后,巴塞尔委员会提出了一套管理危机的框架,该框架的目的是使当局具备处置银行危机和进行早期干预的有效工具,以避免纳税人的损失。尽管在实施上存在许多技术障碍,但是自救债已成为处置大型复杂金融机构的重要附属工具。我国的政策制定者应该在改良国际标准的基础上,选择我国实施自救债的合理路径。 展开更多
关键词 自救债 巴塞尔委员会 国际标准
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国际经济金融环境的变化与国际银行业有效监管方式的调整──评巴塞尔委员会“有效银行监管的核心原则”
4
作者 巴曙松 曹海珍 《学术界》 CSSCI 1997年第6期32-37,共6页
关键词 国际银行业 巴塞尔委员会 核心原则 有效银行监管 银行业监管 有效监管 金融环境 商业银行 市场风险 国际经济
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试论系统化银行业内控体制的构建──兼评巴塞尔委员会发布的《银行内控体制的框架》 被引量:1
5
作者 张昀 《武汉金融》 北大核心 1999年第5期40-42,共3页
一个时期以来,亚洲金融危机的余波未了,国内又相继发生了数起影响较大的金融机构破产、被托管事件,总结这些事件发生的重要原因,其中之一就是金融机构内控体制存在严重的漏洞和缺陷。问寻良策,必须进一步建立健全有效的内控体制。... 一个时期以来,亚洲金融危机的余波未了,国内又相继发生了数起影响较大的金融机构破产、被托管事件,总结这些事件发生的重要原因,其中之一就是金融机构内控体制存在严重的漏洞和缺陷。问寻良策,必须进一步建立健全有效的内控体制。近年来,巴塞尔委员会和世界各国的银... 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 银行业务活动 系统化 银行组织 内部控制 信息管理系统 内部审计 风险管理 监管机构 银行业风险
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如何审计预期信用损失?——巴塞尔委员会的最新文件及其启示 被引量:1
6
作者 李杰 孟祥军 《中国注册会计师》 北大核心 2021年第5期118-122,共5页
信用损失减值准备历来是银行业至关重要的会计问题,它反映了银行信用风险敞口的变化,并影响银行的财务报告利润和监管资本。同时,信用损失减值准备也是银行财务报告重大错报风险的来源之一,是外部审计师高度关注的关键领域。新金融工具... 信用损失减值准备历来是银行业至关重要的会计问题,它反映了银行信用风险敞口的变化,并影响银行的财务报告利润和监管资本。同时,信用损失减值准备也是银行财务报告重大错报风险的来源之一,是外部审计师高度关注的关键领域。新金融工具会计准则引入了全新的预期信用损失模型,预期信用损失计量与披露的复杂性和主观性都发生了变化,给审计师带来了新的挑战。 展开更多
关键词 重大错报风险 财务报告 外部审计师 巴塞尔委员会 预期信用损失 监管资本 风险敞口 银行信用
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“巴塞尔委员会”《信用风险管理原则》与我国信贷法制的创新
7
作者 李娜 余翔 《湛江海洋大学学报》 CAS 2004年第5期51-55,共5页
在国际金融界享有盛誉的巴塞尔委员会近期发布的《信用风险管理原则》 ,对银行信贷资产的风险管理做出了全面的规定 ,内容包括风险战略、授信、风险监测、风险控制、风险的外部监管等很多方面 ,对我国都有很强的借鉴性。我国商业银行目... 在国际金融界享有盛誉的巴塞尔委员会近期发布的《信用风险管理原则》 ,对银行信贷资产的风险管理做出了全面的规定 ,内容包括风险战略、授信、风险监测、风险控制、风险的外部监管等很多方面 ,对我国都有很强的借鉴性。我国商业银行目前贷款经营管理水平较低 ,金融信贷管理法规有的地方已不适应形势需要。因而 ,有必要吸收借鉴该文件的精神并加以创新 ,建立有我国特色的完善的信贷风险法规体系。 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 信用风险 完善 创新
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1.巴塞尔银行监管委员会发布"介入风险识别和管理"最终指南
8
《金融监管研究》 2017年第11期109-109,共1页
2017年10月25日,巴塞尔银行监管委员会发布了“介入风险识别和管理”最终指南(Guidelines on identification and management of step-inrisk)。介入风险是指银行在超出或不存在合同义务的情况下,为遭受财务压力的经济实体提供财务... 2017年10月25日,巴塞尔银行监管委员会发布了“介入风险识别和管理”最终指南(Guidelines on identification and management of step-inrisk)。介入风险是指银行在超出或不存在合同义务的情况下,为遭受财务压力的经济实体提供财务支持的风险。介入风险指南建立在巴塞尔委员会2015年12月和2017年3月进行的两次咨询程序上。 展开更多
关键词 巴塞尔银行监管委员会 风险识别 指南 管理 巴塞尔委员会 财务支持 合同义务 经济实体
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巴塞尔Ⅲ下的资本监管对中国银行业的影响 被引量:9
9
作者 巴曙松 金玲玲 朱元倩 《农村金融研究》 2011年第6期12-17,共6页
金融危机以后,巴塞尔委员会推进了一系列的改革方案。应对国际监管改革,并结合我国的具体情况,银监会明确提出中国银行业同步实施巴塞尔Ⅱ和巴塞尔Ⅲ,并迅速出台包含四大监管工具的实施新监管标准指导意见,在吸收了巴塞尔Ⅲ资本框架中... 金融危机以后,巴塞尔委员会推进了一系列的改革方案。应对国际监管改革,并结合我国的具体情况,银监会明确提出中国银行业同步实施巴塞尔Ⅱ和巴塞尔Ⅲ,并迅速出台包含四大监管工具的实施新监管标准指导意见,在吸收了巴塞尔Ⅲ资本框架中逆周期监管等新的监管思路基础上,又与之存在明显差异。本文在对巴塞尔Ⅲ资本监管框架改进进行简要分析后,将之与我国实施新监管标准最新方案进行对比研究,并用定量的方法探讨这一系列的指标修订将对我国银行业资本管理带来的影响。 展开更多
关键词 巴塞尔委员会 中国银行业 资本监管 监管标准 金融危机 国际监管 巴塞尔 监管工具
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新巴塞尔资本协议下银行风险管理审计 被引量:9
10
作者 王光远 林朝颖 《财会通讯(上)》 北大核心 2008年第1期20-24,共5页
2004年巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,简称新巴塞尔资本协议,该协议于2005年进行了一次修订。2006年巴塞尔委员会将1988年旧协议未改动部分、1996年关于市场风险的修订协定以及2005年关... 2004年巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,简称新巴塞尔资本协议,该协议于2005年进行了一次修订。2006年巴塞尔委员会将1988年旧协议未改动部分、1996年关于市场风险的修订协定以及2005年关于新资本协议如何运用于实务的修订相结合,颁布了新资本协议的综合版本。新协议的设计目标是要提高银行对风险的敏感程度,利用最低资本要求、 展开更多
关键词 巴塞尔银行监管委员会 巴塞尔资本协议 风险管理审计 新资本协议 巴塞尔委员会 最低资本要求 国际协议 资本标准
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跨境网上银行风险监管的巴塞尔体制及启示 被引量:2
11
作者 郭玉军 胡秀娟 《武汉大学学报(哲学社会科学版)》 CSSCI 2007年第1期64-68,共5页
巴塞尔委员会对跨境网上银行业务进行了界定,要求监管者和银行自身对该项业务都进行监管。同时指出在监管理念上应当有所创新;监管模式上应当强调母国与东道国的合作;具体的监管方式上强调内部监管和外部监管的结合;扩充监管的内容以及... 巴塞尔委员会对跨境网上银行业务进行了界定,要求监管者和银行自身对该项业务都进行监管。同时指出在监管理念上应当有所创新;监管模式上应当强调母国与东道国的合作;具体的监管方式上强调内部监管和外部监管的结合;扩充监管的内容以及在监管中注重信息披露。我国对跨境网上银行业务的监管应当吸取巴塞尔体制的经验,转变监管理念,积极与国际社会接轨,完善我国现行的银行退出市场机制,并注重“软件”和“硬件”的建设。 展开更多
关键词 跨境网上银行 巴塞尔委员会 风险监管 金融外包
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谈巴塞尔核心原则对我国银行业监管的启示 被引量:3
12
作者 许庆坤 《政法论丛》 CSSCI 1998年第6期33-35,共3页
关键词 核心原则 银行业监管 银行监管体系 巴塞尔协议 非现场监管 巴塞尔委员会 资本充足率 内部控制制度 监管者 监管机构
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基于巴塞尔协议的银行账户利率风险管理研究 被引量:1
13
作者 张俊 官文元 《农村金融研究》 北大核心 2016年第10期54-57,共4页
银行账户利率风险是商业银行面临的主要市场风险之一,论文通过梳理巴塞尔委员会对银行账户利率风险管理相关指引的历史演进,介绍了目前国际上银行账户利率风险管理的通行做法。通过解读巴塞尔委员会最新发布的《银行账户利率风险》监管... 银行账户利率风险是商业银行面临的主要市场风险之一,论文通过梳理巴塞尔委员会对银行账户利率风险管理相关指引的历史演进,介绍了目前国际上银行账户利率风险管理的通行做法。通过解读巴塞尔委员会最新发布的《银行账户利率风险》监管指引,评述了该监管指引对银行账户利率风险管理及其商业以后经营行为可能带来的影响。在此基础上,提出了我国商业银行提高银行账户利率风险管理水平的建议。 展开更多
关键词 利率风险管理 银行账户 巴塞尔委员会 净利息收入 市场风险 风险计量 利率波动 基差风险 最低资本要求 到期日
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巴塞尔协议的风险补偿观及其对风险管理的创新
14
作者 苟骏 《西南金融》 2004年第10期14-15,共2页
关键词 巴塞尔协议 信用风险 操作风险 风险补偿 银行 巴塞尔委员会 国家风险 原则 核心 可操作性
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“《巴塞尔资本充足协议》的补充协议”及其对我国银行业的影响
15
作者 张斌 《农村金融研究》 北大核心 1996年第9期61-65,共5页
[《巴塞尔资本充足协议》的补充协议]及其对我国银行业的影响张斌巴塞尔委员会1995年12月12日发表新闻公告宣布,1995年12月11日国际清算银行(BankForInternationalSetements)的成员... [《巴塞尔资本充足协议》的补充协议]及其对我国银行业的影响张斌巴塞尔委员会1995年12月12日发表新闻公告宣布,1995年12月11日国际清算银行(BankForInternationalSetements)的成员与十国集团中央银行行长签署了[《巴... 展开更多
关键词 国有商业银行 补充协议 我国银行业 资本充足 巴塞尔协议》 巴塞尔委员会 金融监管辩证法 表外业务 附属债务 市场风险
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解读巴塞尔资本协议的新内容
16
作者 关新红 《中国注册会计师》 2004年第5期70-71,共2页
关键词 巴塞尔委员会 资本协议 资本充足率 信息披露工作 商业银行 中国
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《巴塞尔新资本协议》与我国银行业面临的挑战 被引量:2
17
作者 刘莹 胡军统 《技术经济与管理研究》 2005年第3期105-106,共2页
2004年6月26日,巴塞尔委员会正式公布了《巴塞尔新资本协议》的最终稿。它以最低资本要求、外部监管和市场约束为三大支柱,对《巴塞尔资本协议》进行了一次具有重大意义的修订。《巴塞尔新资本协议》将于2006年底从10国集团开始并逐步... 2004年6月26日,巴塞尔委员会正式公布了《巴塞尔新资本协议》的最终稿。它以最低资本要求、外部监管和市场约束为三大支柱,对《巴塞尔资本协议》进行了一次具有重大意义的修订。《巴塞尔新资本协议》将于2006年底从10国集团开始并逐步在世界各主要金融市场实施。尽管银监会表示我国在2006年后几年内仍将实施1988年的旧协议,但我国银行业仍不可避免的将在资本充足监管、激励相容监管、全面风险管理、充分的信息披露等问题上面临挑战,而我国监管机构的监管能力和我国银行业的国外经营活动也将面临重大考验。本文将主要介绍《巴塞尔新资本协议》的内容以及我国银行业将面临的挑战。 展开更多
关键词 巴塞尔新资本协议》 银行业 巴塞尔资本协议》 2004年6月 2006年 巴塞尔委员会 最低资本要求 全面风险管理 10国集团 1988年 三大支柱 市场约束 外部监管 重大意义 金融市场 资本充足 激励相容 信息披露 经营活动 监管能力
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新版神圣公约——巴塞尔新资本协议框架及风险监管新进展 被引量:1
18
作者 巴曙松 《国际贸易》 CSSCI 北大核心 2003年第6期52-55,共4页
巴塞尔委员会资本协议产生至今已经有过三个版本.新版本(2003年5月第三次征求意见稿)与最初版本(1988年)相比,可以清晰地反映出国际银行业风险管理的新进展.
关键词 巴塞尔委员会资本协议 国际银行业 金融风险管理 金融全球化 中国 金融业监管
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银行业如何面对新巴塞尔协议
19
作者 李启玲 《商业时代》 北大核心 2005年第9期50-50,53,共2页
商业银行面临的竞争愈来愈激烈,风险也愈来愈大,需要进一步加强风险管理。巴塞尔委员会即将推出新资本协议,以促进银行业的稳健发展,虽然中国暂不执行新协议,但是必须全面加强风险管理。
关键词 商业银行 银行业 巴塞尔协议 中国 风险管理 巴塞尔委员会 新资本协议 强风
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国际组织 1.巴塞尔Ⅲ改革即将完成
20
《金融监管研究》 2017年第2期109-109,共1页
2017年1月,巴塞尔银行监管委员会的监管主体,中央银行管理和监管领导小组,在完成巴塞尔委员会危机后监管改革方面取得了进步。然而,特定工作的完成尚需时日,这项仍待完成的工作包括在中央银行管理和监管领导小组评审建议之前,确保框架... 2017年1月,巴塞尔银行监管委员会的监管主体,中央银行管理和监管领导小组,在完成巴塞尔委员会危机后监管改革方面取得了进步。然而,特定工作的完成尚需时日,这项仍待完成的工作包括在中央银行管理和监管领导小组评审建议之前,确保框架的最终校准。中央银行管理和监管领导小组原计划在1月初举行的会议也因此延期。 展开更多
关键词 中央银行 巴塞尔委员会 监管改革 备付金 合规管理 政策动态 监管主体 银行监管 银行业服务 中国保监会
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