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上市银行内部控制实质性漏洞研究述评
1
作者
瞿旭
瞿言卿
应旭婧
《浙江金融》
北大核心
2011年第6期63-67,共5页
上市银行是金融体系中的核心组织,是维护金融安全、促进经济持续发展的重要基础。实质性漏洞是银行内控"免疫系统"中的脆弱环节,它的存在使银行公司治理和外部监管的有效性难以保障,在加强宏观监管的背景下,对其展开深入研究...
上市银行是金融体系中的核心组织,是维护金融安全、促进经济持续发展的重要基础。实质性漏洞是银行内控"免疫系统"中的脆弱环节,它的存在使银行公司治理和外部监管的有效性难以保障,在加强宏观监管的背景下,对其展开深入研究具有重要的理论及现实意义。本文对国内外实质性漏洞的研究进行了梳理与述评,并对如何构建上市银行内控实质性漏洞评价体系和风险预警机制提出了研究设想,以期对深化金融体系改革和加强金融创新研究有所启示和帮助。
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关键词
上市银行
内部控制
实质性漏洞
金融风险预警
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职称材料
中国上市银行内部控制实质性漏洞分析——基于控制活动的视角
2
作者
瞿旭
杨丹
应旭婧
《浙江金融》
北大核心
2011年第9期61-65,共5页
内部控制体系是银行的"免疫系统",如果银行内控体系存在"实质性漏洞"(material weakness),则其公司治理与外部监管的有效性将难以保证,进而增加银行的风险。本文主要基于内部控制实质性漏洞,阐述了上市银行控制活...
内部控制体系是银行的"免疫系统",如果银行内控体系存在"实质性漏洞"(material weakness),则其公司治理与外部监管的有效性将难以保证,进而增加银行的风险。本文主要基于内部控制实质性漏洞,阐述了上市银行控制活动的内容和特征,从内部控制要素"控制活动"的角度,对上市银行在这个过程中容易出现实质性漏洞的项目进行了详细地分析,进而提出针对性的建议,以期有助于完善我国上市银行内部控制制度建设,有利于上市银行加强风险控制管理。
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关键词
上市银行内部控制
实质性漏洞
控制活动
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职称材料
题名
上市银行内部控制实质性漏洞研究述评
1
作者
瞿旭
瞿言卿
应旭婧
机构
西南财经大学会计学院
出处
《浙江金融》
北大核心
2011年第6期63-67,共5页
基金
国家社会科学基金项目<中国上市银行内部控制实质性漏洞评价体系与风险预警机制研究>(项目批准号:10CJY012)
教育部人文社会科学研究青年项目<中国上市银行内部控制实质性漏洞信息披露机制研究:基于公司治理及银行监管视角>(项目号:09YJC790219)的阶段性成果
文摘
上市银行是金融体系中的核心组织,是维护金融安全、促进经济持续发展的重要基础。实质性漏洞是银行内控"免疫系统"中的脆弱环节,它的存在使银行公司治理和外部监管的有效性难以保障,在加强宏观监管的背景下,对其展开深入研究具有重要的理论及现实意义。本文对国内外实质性漏洞的研究进行了梳理与述评,并对如何构建上市银行内控实质性漏洞评价体系和风险预警机制提出了研究设想,以期对深化金融体系改革和加强金融创新研究有所启示和帮助。
关键词
上市银行
内部控制
实质性漏洞
金融风险预警
Keywords
listed banks
internal control
material weaknesses
financial alarm
分类号
F830.33 [经济管理—金融学]
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职称材料
题名
中国上市银行内部控制实质性漏洞分析——基于控制活动的视角
2
作者
瞿旭
杨丹
应旭婧
机构
西南财经大学
出处
《浙江金融》
北大核心
2011年第9期61-65,共5页
基金
国家社会科学基金项目<中国上市银行内部控制实质性漏洞评价体系与风险预警机制研究>(项目批准号:10CJY012)
教育部人文社会科学研究青年项目<中国上市银行内部控制实质性漏洞信息披露机制研究:基于公司治理及银行监管视角>(项目号:09YJC790219)的阶段性成果
文摘
内部控制体系是银行的"免疫系统",如果银行内控体系存在"实质性漏洞"(material weakness),则其公司治理与外部监管的有效性将难以保证,进而增加银行的风险。本文主要基于内部控制实质性漏洞,阐述了上市银行控制活动的内容和特征,从内部控制要素"控制活动"的角度,对上市银行在这个过程中容易出现实质性漏洞的项目进行了详细地分析,进而提出针对性的建议,以期有助于完善我国上市银行内部控制制度建设,有利于上市银行加强风险控制管理。
关键词
上市银行内部控制
实质性漏洞
控制活动
Keywords
internal control of listed banks
material weakness
control activities
分类号
F832.2 [经济管理—金融学]
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题名
作者
出处
发文年
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1
上市银行内部控制实质性漏洞研究述评
瞿旭
瞿言卿
应旭婧
《浙江金融》
北大核心
2011
0
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职称材料
2
中国上市银行内部控制实质性漏洞分析——基于控制活动的视角
瞿旭
杨丹
应旭婧
《浙江金融》
北大核心
2011
0
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职称材料
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参考文献
引证文献
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