台湾外汇远期交易的发展及其借鉴

1

作者 巴曙松 《中央财政金融学院学报》 CSSCI 1996年第9期10-12,共3页

台湾外汇远期交易的发展及其借鉴巴曙松１９９４年实施外汇管理体制改革以来，人民币初步实现了经常项目下有条件可兑换，建立了银行同业间外汇市场，人民币汇率通过市场来形成。外汇管理体制改革取得的巨大成功，对于促进社会主义市场... 台湾外汇远期交易的发展及其借鉴巴曙松１９９４年实施外汇管理体制改革以来，人民币初步实现了经常项目下有条件可兑换，建立了银行同业间外汇市场，人民币汇率通过市场来形成。外汇管理体制改革取得的巨大成功，对于促进社会主义市场经济体制的建立和完善具有重要的意义... 展开更多

关键词 外汇远期交易 外汇管理 银行 台湾 大陆

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外汇远期交易会计处理例解 被引量：1

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作者 王凌燕 《财会通讯（上）》 北大核心 2007年第9期66-67,共2页

本文拟针对远期外汇合约这项衍生金融工具，通过案例将国际会计准则39号中的会计处理与目前我国新企业会计准则中的会计处理作对比分析。

关键词 会计处理 外汇远期交易 例解 衍生金融工具 远期外汇合约 企业会计准则 国际会计准则 对比分析

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对开展人民币远期外汇交易的设想

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作者 王月溪 《财经问题研究》 CSSCI 北大核心 1996年第1期39-40,共2页

对开展人民币远期外汇交易的设想王月溪众所周知，上海全国外汇交易中心于１９９４年１月１日建立．并于４月４日正式运作。这是以银行为交易主体的外汇市场，其交易品种有美元和港币的即期买卖．鉴于我国对日本的进出口贸易额占整个进... 对开展人民币远期外汇交易的设想王月溪众所周知，上海全国外汇交易中心于１９９４年１月１日建立．并于４月４日正式运作。这是以银行为交易主体的外汇市场，其交易品种有美元和港币的即期买卖．鉴于我国对日本的进出口贸易额占整个进出口贸易额的２５％左右，１９９５年... 展开更多

关键词 中国 人民币 外汇交易 远期外汇交易

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远期外汇交易与我国外汇市场功能的完善

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作者 韩强 《山东金融》 1998年第8期33-34,共2页

般来说，一个规范的外汇市场至少具有三个功能：实现购买力的转移；提供资金融通；规避外汇风险。外汇市场对外汇风险的规避是通过交易工具来实现的，从１９９４年实行有管理的浮动汇率制以来，我国企业实际上已开始承担由于汇率波动所... 般来说，一个规范的外汇市场至少具有三个功能：实现购买力的转移；提供资金融通；规避外汇风险。外汇市场对外汇风险的规避是通过交易工具来实现的，从１９９４年实行有管理的浮动汇率制以来，我国企业实际上已开始承担由于汇率波动所带来的风险，但目前我国外汇市场只有... 展开更多

关键词 远期外汇交易 外汇市场 远期汇率 市场功能 中央银行 利率平价理论 商业银行 银行同业拆借利率 三个层次 交易工具

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我国将推出远期外汇交易

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《产经评论》 1995年第3期77-77,共1页

由于受国际市场上日元对美元升值的影响,中国外汇交易系统的人民币对日元的汇价,在今年3月份共上升8544点,日均上扬3.71点。目前中心的远程终端交易试点已获成功,但远期外汇交易模拟试点不能如期进行,将在适当时候再行推出。

关键词 远期外汇交易 远程终端 远程交易 交易系统 人民币汇率 交易中心 国际市场 日元 升值 美元

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国际远期外汇交易市场的发展及其利用

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作者 王忠涛 《武汉金融》 1987年第7期14-16,共3页

一七十年代初,以美元为中心的固定汇率体系彻底崩溃,各国货币之间的汇率如脱僵的野马,剧烈而频繁地波动。汇率风险问题严峻地摆到了人们面前。汇率风险的急剧增强极大地促进了国际外汇交易,特别是远期外汇交易的发展。从交易方式来看,... 一七十年代初,以美元为中心的固定汇率体系彻底崩溃,各国货币之间的汇率如脱僵的野马,剧烈而频繁地波动。汇率风险问题严峻地摆到了人们面前。汇率风险的急剧增强极大地促进了国际外汇交易,特别是远期外汇交易的发展。从交易方式来看,短短的十多年,它已经历了三个发展阶段。 展开更多

关键词 远期外汇交易 汇率风险 期权交易 西德马克 卖方期权 买方期权 加拿大元 标准化合约 发展阶段 即期汇率

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远期外汇交易与外汇期货交易

7

作者 李银珠 《金融与经济》 1993年第5期23-24,共2页

在从事国际金融研究的理论和教学工作中,人们经常提到“无期外汇交易”(Forward Exchange trading)和“外汇期货交易”(Currency Futuretrding)这两个概念。人们通常把这两个替代使用,更甚者,有人认为这两个各词同出一源,只是提法不同... 在从事国际金融研究的理论和教学工作中,人们经常提到“无期外汇交易”(Forward Exchange trading)和“外汇期货交易”(Currency Futuretrding)这两个概念。人们通常把这两个替代使用,更甚者,有人认为这两个各词同出一源,只是提法不同罢了。事实上,尽管这两者之间有许多相似之外,但却不是一个概念,特别是从其实操作的角度来看,区别还是相当明显的。这远期外汇交易也称期汇交易,是指外汇买卖成交后,根据合同规定在预约期间办理交割的远期外汇业务,预约的期限一般为从成交日起一个月到六个月, 展开更多

关键词 远期外汇交易 外汇期货交易 美元 金融研究 远期外汇市场 外汇业务 期货交易所 远期汇率 期货市场 教学工作

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开放经济条件下远期外汇市场发展问题研究 被引量：1

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作者 邢毓静 《当代经济科学》 CSSCI 北大核心 1998年第3期23-28,共6页

开放经济条件下远期外汇市场发展问题研究邢毓静在开放经济条件下，从外汇市场运行的通常情形看，远期外汇交易是有效的外汇市场中必不可少的组成部分。远期交易为进出口商和资本流动提供了重要的套期保值工具。对于商业银行来说，远期... 开放经济条件下远期外汇市场发展问题研究邢毓静在开放经济条件下，从外汇市场运行的通常情形看，远期外汇交易是有效的外汇市场中必不可少的组成部分。远期交易为进出口商和资本流动提供了重要的套期保值工具。对于商业银行来说，远期交易对于其流动性管理、风险管理以及... 展开更多

关键词 开放经济 远期外汇交易 外汇市场 发展 保值机制

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从粮食价格上涨谈农产品加工企业如何利用远期外汇市场

9

作者 文博 李幸 《种子》 CSCD 北大核心 2004年第3期63-64,共2页

2 0 0 3年 1 0月以来 ,中国农产品主产地区棉、油、蔬菜水果、主要畜产品和水产品价格与去年同期相比均不同程度上涨 ,这是农产品价格 6年以来的首次普遍上涨。对于长期以低成本收购原材料的农产品加工企业来说 ,这次农产品价格的上涨... 2 0 0 3年 1 0月以来 ,中国农产品主产地区棉、油、蔬菜水果、主要畜产品和水产品价格与去年同期相比均不同程度上涨 ,这是农产品价格 6年以来的首次普遍上涨。对于长期以低成本收购原材料的农产品加工企业来说 ,这次农产品价格的上涨是致命的。然而值得注意的是 ,同期国外进口农产品的价格仍然保持低价格水平 ,因此我们广大的农产品企业可以通过进口的途径来缩减原材料成本。但是如何规避外汇汇率的风险对于他们来说是一个相对生疏的问题 ,本文从远期外汇市场的含义谈起 ,分析了中国的远期外汇市场 (远期结售汇市场 )的功能 。 展开更多

关键词 中国 农产品加工企业 粮食市场 市场价格 远期外汇市场 汇率风险 远期结售汇 远期外汇交易

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企业外汇交易方式的选择与保值策略 被引量：1

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作者 曾庆乐 《南方金融》 1996年第1期24-25,共2页

国际外汇市场随着国际金融的创新不断涌现出新交易方式,早在70年代以前,在外汇现货市场交易的基础上就形成了远期外汇交易,它避免了现货交易因汇率波动而造成的风险损失.70年代,随着期权的诞生并引入外汇交易,形成了期权、期货、互换等... 国际外汇市场随着国际金融的创新不断涌现出新交易方式,早在70年代以前,在外汇现货市场交易的基础上就形成了远期外汇交易,它避免了现货交易因汇率波动而造成的风险损失.70年代,随着期权的诞生并引入外汇交易,形成了期权、期货、互换等并存的套期保值工具系列,虽然期权能赋予客户买卖外汇的选择权利,既避免了汇率波动的风险,又弥补了远期外汇交易和外汇期货交易的不足,但是其也有不足之处,如购买期权成本较前两者高,购买期权缺乏预算等.如今,在现汇买卖、期汇买卖、掉期、套期保值、期权买卖等基础上,诞生出许多更为完善的综合性外汇交易方式.笔者就其中主要几种类型予以归纳举例论述,旨在为我国企业在中国外汇体制改革不断加强和完善的进程中如何实现其外汇保值策略提供一点参考. 展开更多

关键词 外汇期权交易 远期外汇交易 实际汇率 保险费 法国法郎 远期外汇买卖 交易方式 固定汇率 汇率波动 市场汇率

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什么叫远期外汇买卖?

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作者 刘卫民 《南方金融》 1987年第3期26-26,共1页

远期外汇买卖也称远期外汇交易,是指进出口商与银行签订一份契约,约定在将来某一时间按照预先定妥的汇率买卖外汇的交易。它的主要内容是银贸双方预先定妥买卖币别、汇率、金额和实际发生外汇收付(即交割)的日期。一般来说,远期外汇买... 远期外汇买卖也称远期外汇交易,是指进出口商与银行签订一份契约,约定在将来某一时间按照预先定妥的汇率买卖外汇的交易。它的主要内容是银贸双方预先定妥买卖币别、汇率、金额和实际发生外汇收付(即交割)的日期。一般来说,远期外汇买卖的交割是在成交的两天之后,在两天或两天内交割的则称为即期外汇买卖。办理远期外汇买卖可防备外汇风险。在当今普遍实行浮动汇率的世界里,外汇汇率起伏不定,难以预料。当进出口商以正在升值的货币计价进口或以不断贬值的货币计价出口时,往往存在很大的外汇风险,极易造成损失。 展开更多

关键词 外汇买卖 外汇风险 进出口商 远期外汇交易 浮动汇率 外汇汇率 主要内容 计价 交割 货币

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中国远期外汇资源的开发与利用

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《金融与经济》 1997年第5期36-38,共3页

中国远期外汇资源的开发与利用编者按：湖南财经学院董寿昆教授在讲授《货币自由兑换理论与实践》和《人民币自由兑换过程中外汇风险管理》课程中多处专门论及中国远期外汇资源开发问题，该院９４国际金融硕士生以此为题举行座谈会。座... 中国远期外汇资源的开发与利用编者按：湖南财经学院董寿昆教授在讲授《货币自由兑换理论与实践》和《人民币自由兑换过程中外汇风险管理》课程中多处专门论及中国远期外汇资源开发问题，该院９４国际金融硕士生以此为题举行座谈会。座谈会提出了许多发人深省的有价值的观... 展开更多

关键词 远期外汇交易 远期外汇市场 外汇风险 外汇指定银行 外汇头寸 人民币 外汇管理体制 远期外汇业务 中央银行 套期保值

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关于发展我国外汇市场的若干意见 被引量：1

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作者 景学成 《金融与经济》 1995年第6期24-27,共4页

关于发展我国外汇市场的若干意见景学成去年，我国外汇管理体制进入了以实现人民币可兑换性为长远目标的根本性改革时期。作为第一步，实现了人民币在经常项目下的有条件自由兑换，改革内容主要是取消了外汇分配方面的指令性计划，推行... 关于发展我国外汇市场的若干意见景学成去年，我国外汇管理体制进入了以实现人民币可兑换性为长远目标的根本性改革时期。作为第一步，实现了人民币在经常项目下的有条件自由兑换，改革内容主要是取消了外汇分配方面的指令性计划，推行了企业的强制结汇制和银行结、售汇的... 展开更多

关键词 国际外汇市场 货币交易市场 外汇指定银行 中心汇率 银行间外汇交易市场 有形市场 中央银行 无形市场 远期外汇交易 人民币汇价

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关于外汇风险管理的几个问题

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作者 王化成 《财会月刊》 1995年第4期7-8,共2页

外汇风险,是指一个经济实体或个人,在国际经济、贸易、金融活动中,以外币计价的资产或负债,因外汇汇率变动而引起的价值上升或下降所造成的损益。 外汇风险的构成因素,主要有三个方面:本币、外币和时间。从事涉外企业经营所发生的外币... 外汇风险,是指一个经济实体或个人,在国际经济、贸易、金融活动中,以外币计价的资产或负债,因外汇汇率变动而引起的价值上升或下降所造成的损益。 外汇风险的构成因素,主要有三个方面:本币、外币和时间。从事涉外企业经营所发生的外币收支业务,均需折算成本国货币,以考核其经营成果。因为本币是衡量一个企业经济效果的共同性指标。 展开更多

关键词 外汇风险管理 汇率变动 交易风险 外汇期权 经济风险 避险方法 汇率变化 外币债权 远期外汇交易 多角化经营

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现汇管理下企业搞活外汇收支的对策

15

作者 黄真 《武汉金融》 北大核心 1993年第5期33-34,共2页

所谓现汇管理,就是企业的全部外汇收入,如果是实行比例分成,分给国家的官方公布的汇率结汇卖给国家,企业取得相应的人民币,分给企业的保留原币现汇存入企业的外汇帐户;如果是实行金额留成,企业的外汇收入全部以现汇形态存入企业的外汇... 所谓现汇管理,就是企业的全部外汇收入,如果是实行比例分成,分给国家的官方公布的汇率结汇卖给国家,企业取得相应的人民币,分给企业的保留原币现汇存入企业的外汇帐户;如果是实行金额留成,企业的外汇收入全部以现汇形态存入企业的外汇帐户。总之,属于企业的外汇无须再结汇卖给国家,企业在用汇时亦不必再拿人民币配上额度向银行购买现汇。我国目前对外商投资企业实行的是全额留成的现汇管理,对国内企业则仍以额度管理为主,但现汇管理的试点正逐步推开。由于现汇管理克服了额度管理的种种弊端,因而全面取代额度管理是大势所趋。企业在现汇管理下应采取什么对策搞活外汇收支呢? 一、转变经营观念,增强外汇金融意识,努力提高外汇资金的使用效益。在现汇管理下,企业对留成外汇的所有权和使用权得到了较好的统一,企业的用汇自主权得到了有效的保障,这对企业创汇动力的提高,灵活使用外汇能力的增强,企业经营机制的转换具有极大的推动作用。但是,由于企业保留现汇。 展开更多

关键词 外汇收支 留成外汇 企业优势 经营观念 即期外汇买卖 金融意识 资金营运 软币 贬值趋势 远期外汇交易

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个人外汇买卖方法及其优缺点

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作者 余萍 《南方金融》 1999年第5期25-27,共3页

关键词 个人外汇买卖 远期外汇买卖 远期汇率 即期外汇汇率 汇率风险 即期汇率 即期外汇市场 日元汇率 远期外汇交易 外汇保值

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简述外汇借款企业如何防范汇率风险

17

作者 娄寿筠 《企业经济》 1995年第2期28-30,共3页

简述外汇借款企业如何防范汇率风险娄寿筠一、外汇惜款企业的汇率风险及对其防范的必要性汇率风险是指在国际经济、贸易、金融活动中，以外币计价的收付款项、资产与负债因汇率变动而蒙受的损失。从事对外经济、贸易、金融活动的经济实... 简述外汇借款企业如何防范汇率风险娄寿筠一、外汇惜款企业的汇率风险及对其防范的必要性汇率风险是指在国际经济、贸易、金融活动中，以外币计价的收付款项、资产与负债因汇率变动而蒙受的损失。从事对外经济、贸易、金融活动的经济实体与国家，在外汇的储备管理与营运中... 展开更多

关键词 汇率风险 借款企业 汇率损失 汇率走势 远期外汇交易 汇率变动 结算货币 软货币 人民币汇率 商务合同

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浅议外汇市场的现状及其发展

18

作者 力衡 《武汉金融》 北大核心 1989年第2期31-32,共2页

外汇市场对经济发展起着积极的作用。它沟通本币与各种外币之间的联系,促进外汇资金的流通和融通,适应企业和个人对各种货币的需要,同时也使各类外汇供求者通过即期和远期外汇交易来保值。目前外汇市场并不活跃,其主要原因在于: 1、由... 外汇市场对经济发展起着积极的作用。它沟通本币与各种外币之间的联系,促进外汇资金的流通和融通,适应企业和个人对各种货币的需要,同时也使各类外汇供求者通过即期和远期外汇交易来保值。目前外汇市场并不活跃,其主要原因在于: 1、由于历史条件,长期取消了外汇市场。党的十一届三中全会后国家鼓励多出口创汇,实行了外汇留成制度,各地陆续成立了外汇调剂中心,但人们对调剂外汇仍感陌汇,调剂业务不旺。2、调剂形式不规范。主要形式是由外生管理部门根据申请报告、外汇来源、使用方向等进行审批, 市场机制没有形成,价格也受限制,价值规律的作用未能体现。 展开更多

关键词 外汇市场 外汇留成 调剂外汇 远期外汇交易 人民币资金 国外银行 出口创汇 外汇收支 市场机制 平准基金

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远期结售汇──企业规避汇率风险的有效途径

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作者 孙振东 《南方金融》 1998年第4期38-52,共2页

关键词 远期结售汇业务 汇率风险 外汇市场 有效途 远期外汇交易 人民币汇率 外贸企业 汇率波动 人民币自由兑换 外汇风险

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人民币在岸市场与离岸市场关系的实证研究——兼论人民币二次汇改效应 被引量：7

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作者 刘雅梅 《财经问题研究》 CSSCI 北大核心 2012年第6期68-73,共6页

人民币二次汇改以来,人民币跨境贸易结算有序推进,以香港为中心的人民币离岸市场初步形成,境内外外汇市场一体化程度正在加大。本文通过对在岸人民币远期交易与离岸人民币无本金交易远期外汇(NDF)汇率的因果关系检验表明:3月远期引导3月... 人民币二次汇改以来,人民币跨境贸易结算有序推进,以香港为中心的人民币离岸市场初步形成,境内外外汇市场一体化程度正在加大。本文通过对在岸人民币远期交易与离岸人民币无本金交易远期外汇(NDF)汇率的因果关系检验表明:3月远期引导3月NDF的变化,12月期NDF引导12月远期的变化。这表明,境内外汇市场在中期价格发现功能方面具有优势,而境外外汇市场在长期价格发现功能方面具有优势,人民币汇率市场化形成机制已经基本形成,人民币汇率接近均衡汇率水平。 展开更多

关键词 人民币汇率 无本金交易远期外汇 远期交易

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