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国家审计防范化解地方金融风险:现实基础与路径优化
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作者 王清 苏佳佳 《安徽大学学报(哲社版)》 北大核心 2025年第3期165-175,共11页
地方金融是国家金融体系在地方行政区域内的空间分布。防范化解地方金融风险为当前应对宏观经济风险、推动我国金融高质量发展的应有之义。国家审计作为治理体系中防范风险的制度性工具,能够推动建设善治政府。梳理现阶段经济增长压力... 地方金融是国家金融体系在地方行政区域内的空间分布。防范化解地方金融风险为当前应对宏观经济风险、推动我国金融高质量发展的应有之义。国家审计作为治理体系中防范风险的制度性工具,能够推动建设善治政府。梳理现阶段经济增长压力背景下地方金融风险集聚的主要诱因,并在风险治理视阈下,剖析国家审计作为独立于金融经济发展与管理体系的外部治理力量,参与地方金融风险防范与化解的独特优势、作用机制与实现渠道。全方位透视国家审计防范化解地方金融风险的现况,并分析其在主体介入度、与金融监管的介入协调性、基于地方异质性的差别化介入之维度的现实阻滞,进而提出优化国家审计之治理效能的路径,旨在契合现阶段有效防范化解地方金融风险的现实需要,为加快建设中国特色金融强国提供参考。 展开更多
关键词 国家审计 地方金融风险 风险治理
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国家审计促进系统性金融风险化解的三维评价体系构建
2
作者 李晓冬 耿建新 《甘肃社会科学》 北大核心 2025年第5期204-216,共13页
建立健全系统性金融风险防范化解机制,是维护金融安全和建设金融强国的基石。国家审计作为有效的监管工具,在化解系统性金融风险中具有重要作用。其中,构建国家审计促进系统性金融风险化解的审计评价模式及其指标体系是国家审计服务于... 建立健全系统性金融风险防范化解机制,是维护金融安全和建设金融强国的基石。国家审计作为有效的监管工具,在化解系统性金融风险中具有重要作用。其中,构建国家审计促进系统性金融风险化解的审计评价模式及其指标体系是国家审计服务于防范系统性金融风险的重要内容,也是对系统性金融风险化解情况实施监控的关键手段。但在实践层面,国家审计尚未实现对系统性金融风险审计监督的全面覆盖。为此,借鉴公共管理领域相对成熟的“形式—事实—价值”三维政策评估标准并加以拓展,构建系统性金融风险审计的形式维度(事前)、事实维度(事中)和价值维度(事后)三维模式及其评价指标体系,提出一种涵盖系统性金融风险审计事前、事中与事后的全流程审计观,并阐述了相应的审计评价方法与关键实施要素。 展开更多
关键词 国家审计 系统性金融风险 三维评价体系 金融监管 金融强国
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国家金融安全视域下金融科技的风险应对与法治保障 被引量:14
3
作者 郭雳 《现代法学》 CSSCI 北大核心 2024年第3期21-33,共13页
在数字化时代,科技深度赋能金融服务的同时,也易引发国家金融安全风险,包括与传统金融活动结合、构建新型金融网络系统及新兴科技直接应用等场景。金融科技引发国家安全风险的生成机理在于,随着金融体系的中介类型增多、金融风险传导渠... 在数字化时代,科技深度赋能金融服务的同时,也易引发国家金融安全风险,包括与传统金融活动结合、构建新型金融网络系统及新兴科技直接应用等场景。金融科技引发国家安全风险的生成机理在于,随着金融体系的中介类型增多、金融风险传导渠道增加,新金融网络体系会产生基于“关联”的风险。金融科技“破坏性创新”的特征,会从金融监管立法与实施两个方面冲击传统金融监管框架,从而加剧监管失灵。国家金融安全的法治保障亟须理论层面的反思与重构,进而形成金融科技的“动态协同”治理模式,从外层金融网络与基础设施安全、中层金融科技创新活动和内层金融服务行为三个层面,构建多层次的金融科技法治保障体系。 展开更多
关键词 金融科技 国家金融安全 数据治理和保护 金融法治 动态协同模式
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金融审计服务国家治理的路径研究——基于审计署审计结果公告
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作者 吴勋 陈一多 《会计之友》 北大核心 2025年第24期5-12,共8页
选取党的十八大以来审计署金融审计结果公告作为研究样本,分析金融审计在国家治理中发挥的功能作用。研究发现:审计结果公告数量出现回落,金融审计力度亟须提升;审计内容紧扣“防范化解金融风险”主题,聚焦党中央重大决策部署,涵盖资产... 选取党的十八大以来审计署金融审计结果公告作为研究样本,分析金融审计在国家治理中发挥的功能作用。研究发现:审计结果公告数量出现回落,金融审计力度亟须提升;审计内容紧扣“防范化解金融风险”主题,聚焦党中央重大决策部署,涵盖资产负债损益情况、财务收支与预算执行情况、国家重大政策措施落实情况等;审计范围持续扩大,推进审计监督全覆盖成效明显,但尚未达到全面审计的程度,应当加强信托、租赁等金融机构的审计力度;风险管控和中央八项规定方面的违规现象改善明显,但预算执行、业务经营环节违规问题“屡审屡犯”情况较为严重。基于此,提出提升金融审计力度、聚焦突出典型问题、健全审计问责制度等建议。 展开更多
关键词 金融审计 审计结果公告 金融风险 国家治理
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互联网金融风险分析及监管——基于总体国家安全观的视角 被引量:16
5
作者 王波 郑联盛 王兆斌 《技术经济与管理研究》 北大核心 2018年第1期77-80,共4页
互联网金融作为一种新型金融业态,其迅猛发展的同时也集聚了大量风险,严重冲击着金融安全。加强互联网金融监管、维护金融安全已成为保障国家安全的重要内容。文章基于习近平总书记总体国家安全观的视角,从政治安全、经济安全、社会安... 互联网金融作为一种新型金融业态,其迅猛发展的同时也集聚了大量风险,严重冲击着金融安全。加强互联网金融监管、维护金融安全已成为保障国家安全的重要内容。文章基于习近平总书记总体国家安全观的视角,从政治安全、经济安全、社会安全、信息安全四个维度对互联网金融的风险进行了深入分析,并提出在互联网金融的监管实践中,应以习近平总书记总体国家安全观为指导,构建以人民安全为宗旨、政治安全为根本、经济安全为基础、社会安全为保障的互联网金融监管体系。 展开更多
关键词 总体国家安全 互联网金融 金融风险 金融监管
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国家金融风险的形成及防范 被引量:10
6
作者 黄宗远 《经济问题》 CSSCI 北大核心 2005年第2期63-64,共2页
在中国和平崛起的进程中,外部势力极可能会对我国发动金融攻击,其目的在于引发我国的国家金融风险并遏制我国的崛起。为了防范这一潜在的巨大风险,必须深入研究并及时化解我国金融体系中潜在的风险因素,研究外部势力对我国进行金融攻击... 在中国和平崛起的进程中,外部势力极可能会对我国发动金融攻击,其目的在于引发我国的国家金融风险并遏制我国的崛起。为了防范这一潜在的巨大风险,必须深入研究并及时化解我国金融体系中潜在的风险因素,研究外部势力对我国进行金融攻击的可能路径和模式,建立新的国家安全观,采取正确有效的措施和对策捍卫我国的国家金融安全。 展开更多
关键词 和平崛起 金融攻势 国家金融风险与国家金融安全
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金融高水平开放与国家金融安全:逻辑起点、内在机理及协同路径 被引量:2
7
作者 赵德起 周广 《学术论坛》 CSSCI 北大核心 2024年第3期34-45,共12页
推进金融高水平开放和维护国家金融安全是建设金融强国的必然要求和重要保障。文章通过构建“逻辑起点—内在机理—协同路径”的分析框架,系统研究了金融高水平开放与国家金融安全的逻辑关系和协同路径。首先,基于“必然维度—应然维度... 推进金融高水平开放和维护国家金融安全是建设金融强国的必然要求和重要保障。文章通过构建“逻辑起点—内在机理—协同路径”的分析框架,系统研究了金融高水平开放与国家金融安全的逻辑关系和协同路径。首先,基于“必然维度—应然维度—实然维度”逻辑次序,分析了金融高水平开放带来的国家金融安全问题,并以此作为研究金融开放和安全关系的逻辑起点。其次,基于“物质层面—体制层面—法治层面”逻辑方位,揭示了金融高水平开放保障国家金融安全的内在机理。金融高水平开放通过提高金融资源配置效率和能力、增强金融国际竞争力和规则影响力,从而促进金融高质量发展;通过推进利率和汇率市场化改革、健全资本市场功能、加强现代金融监管,从而深化金融体制改革;通过完善金融法律体系、强化金融法律执行、促进金融法律交流,从而推动金融法治建设,由此全方位保障国家金融安全。最后,从国家金融安全体系建设、稳步推进金融制度型开放、走中国特色金融发展之路三个方面,构建了金融高水平开放与国家金融安全的协同推进路径。金融高水平开放必然产生国家金融安全问题,但也能通过多种作用机制来保障国家金融安全,应当多路径协同推进金融高水平开放和国家金融安全,助力实现金融强国的战略目标。 展开更多
关键词 金融开放 国家金融安全 金融强国 安全格局
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国家审计“管理”互联网金融风险的路径研究 被引量:15
8
作者 李灏来 李越冬 《会计之友》 北大核心 2016年第3期107-110,共4页
2013年,我国互联网金融迅猛发展,其中第三方支付余额宝风生水起,300余家P2P公司分享"网络借贷"盛宴,2013年甚至被称为"互联网金融元年"。互联网金融模式和产品不断涌现,学术界也迎来了一股研究互联网金融的热潮。... 2013年,我国互联网金融迅猛发展,其中第三方支付余额宝风生水起,300余家P2P公司分享"网络借贷"盛宴,2013年甚至被称为"互联网金融元年"。互联网金融模式和产品不断涌现,学术界也迎来了一股研究互联网金融的热潮。随着互联网金融的不断发展,其所带来的问题也渐渐突显,文章通过分析互联网金融存在的主要风险,提出我国国家审计监控互联网金融风险的路径,分为基本路径和扩展路径。基本路径包括建立国家审计互联网金融法规,成立互联网金融审计小组,开展互联网金融综合审计,合理利用互联网金融内部审计和社会审计成果,完善互联网金融审计结果公告制度;扩展路径主要是指通过与其他金融监管机构合作而实现的路径,包括建立互联网金融风险预警模型,建立审计署与其他金融机构之间的定期磋商和紧急磋商制度,建立金融监管信息共享机制。 展开更多
关键词 互联网金融 国家审计 金融风险
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国家审计促进经济高质量发展的路径分析——基于系统性金融风险防范视角 被引量:8
9
作者 许奕 张宝贤 《财会通讯》 北大核心 2022年第11期134-138,共5页
本文从我国经济高质量发展中所存在的系统性金融风险入手,分析系统性金融风险对于经济高质量发展带来的危害,以及经济高质量发展需要化解系统性金融风险的必要性,并从“免疫”系统理论的视角入手,分析如何在系统性金融风险防范过程中开... 本文从我国经济高质量发展中所存在的系统性金融风险入手,分析系统性金融风险对于经济高质量发展带来的危害,以及经济高质量发展需要化解系统性金融风险的必要性,并从“免疫”系统理论的视角入手,分析如何在系统性金融风险防范过程中开展国家审计,并给出相应的对策建议。 展开更多
关键词 国家审计 经济高质量发展 系统性金融风险
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基于OECD国家面板数据的金融风险影响因素研究 被引量:2
10
作者 那明 戴振亚 刘可 《国际商务研究》 CSSCI 北大核心 2017年第4期80-88,共9页
本文选取1980~2013年OECD 28个国家经济与金融的样本数据,采用面板logit模型对这些国家金融风险的影响因素进行逐步回归分析。结果显示,GDP增长率、经常账户余额占GDP比率以及总储备占GDP的比率对OECD国家金融风险的影响是负向的,即随... 本文选取1980~2013年OECD 28个国家经济与金融的样本数据,采用面板logit模型对这些国家金融风险的影响因素进行逐步回归分析。结果显示,GDP增长率、经常账户余额占GDP比率以及总储备占GDP的比率对OECD国家金融风险的影响是负向的,即随着它们的增长,金融风险产生的概率减小;汇率对OECD国家金融风险的影响是正向的,即随着汇率的增长,金融风险产生的概率增大。 展开更多
关键词 OECD国家 金融风险 影响因素 面板logit模型
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国家审计防范化解重大金融风险的作用机理与路径选择 被引量:34
11
作者 王家华 周子威 《经济问题》 CSSCI 北大核心 2020年第11期124-128,F0003,共6页
国家审计已成为党和国家监督体系的重要组成部分,在分析当前我国金融风险治理面临的新形势与新挑战基础上,剖析国家审计防范化解重大金融风险的作用机理,并提出了国家审计防范化解重大金融风险的路径选择。这些路径包括加强对外投融资... 国家审计已成为党和国家监督体系的重要组成部分,在分析当前我国金融风险治理面临的新形势与新挑战基础上,剖析国家审计防范化解重大金融风险的作用机理,并提出了国家审计防范化解重大金融风险的路径选择。这些路径包括加强对外投融资与资本跨境异常流动审计,加强金融服务实体经济政策执行跟踪审计,加强对国有性质金融机构治理审计,加强跨市场跨行业交叉性金融审计,加强大数据与信息审计技术革新等。 展开更多
关键词 国家审计 重大金融风险 作用机理 路径选择
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国家审计在管理区域金融风险中的功能定位及实现机制研究 被引量:17
12
作者 陈献东 《审计研究》 CSSCI 北大核心 2015年第4期33-38,共6页
区域金融风险介于微观个体金融机构风险和宏观系统性金融风险之间,日益成为威胁我国经济安全的重要因素。有效的金融监管离不开国家审计。作为实现国家治理现代化的基石和重要保障,国家审计是加强区域金融监管的重要力量,在管理区域金... 区域金融风险介于微观个体金融机构风险和宏观系统性金融风险之间,日益成为威胁我国经济安全的重要因素。有效的金融监管离不开国家审计。作为实现国家治理现代化的基石和重要保障,国家审计是加强区域金融监管的重要力量,在管理区域金融风险中以"维护区域金融安全、推动区域金融改革、促进区域金融发展"为总体目标,发挥着预防、揭示和抵御的"免疫系统"功能。这一功能定位需要通过事前预警机制、事发参与机制和事后整改机制来实现。 展开更多
关键词 区域金融风险 国家审计 监管
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国家助学贷款的金融风险问题及对策研究 被引量:6
13
作者 陈仲常 冉幕娟 《贵州财经学院学报》 2006年第2期53-56,共4页
国家助学贷款实施6年来取得了显著成效,帮助了很多经济困难学生顺利完成学业。但随着实施范围的扩大和还款期的到来,助学贷款存在的问题也不断暴露出来,其中以贷款的金融风险最为突出,它已经严重阻碍了现行国家助学贷款政策的继续实施... 国家助学贷款实施6年来取得了显著成效,帮助了很多经济困难学生顺利完成学业。但随着实施范围的扩大和还款期的到来,助学贷款存在的问题也不断暴露出来,其中以贷款的金融风险最为突出,它已经严重阻碍了现行国家助学贷款政策的继续实施。降低助学贷款金融风险,可通过建立个人信用体系,提高违约成本,修改还款方式、延长还款期限,以及加大政策支持力度四个途径来实现。 展开更多
关键词 国家助学贷款 金融风险 对策
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论国家金融风险的形成 被引量:1
14
作者 李翀 《广东社会科学》 2000年第3期21-25,共5页
本文通过对90年代频繁发生的金融危机的分析和思考,明确提出了国家金融 风险的新范畴,并进一步从理论上和实践上论证了国家金融风险形成的原因和可能造成的 危害。本文认为,国家金融风险已经形成,我国在改革开放的道路上将面临比... 本文通过对90年代频繁发生的金融危机的分析和思考,明确提出了国家金融 风险的新范畴,并进一步从理论上和实践上论证了国家金融风险形成的原因和可能造成的 危害。本文认为,国家金融风险已经形成,我国在改革开放的道路上将面临比一般发展中 国家更大的国家金融风险.包括我国在内的各国要正视这个现实,注意防范国家金融风险 的爆发。 展开更多
关键词 金融危机 国家金融风险 套期保值基金 金融安全
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我国与“一带一路”沿线国家金融风险空间关联网络及传染效应分析 被引量:1
15
作者 张帅 《金融理论与实践》 北大核心 2022年第11期14-25,共12页
防范及应对国际金融风险传染已经成为各国关注及当前研究的热点问题。通过构建我国与“一带一路”沿线国家2013年至2020年金融风险指数,并采用引力模型及社会网络分析法对该区域金融风险的空间关联特性及网络传染结构进行考察。研究发现... 防范及应对国际金融风险传染已经成为各国关注及当前研究的热点问题。通过构建我国与“一带一路”沿线国家2013年至2020年金融风险指数,并采用引力模型及社会网络分析法对该区域金融风险的空间关联特性及网络传染结构进行考察。研究发现:各国家之间金融风险关联关系整体呈现不对称性,网络结构整体较为脆弱,经济发展水平较高的国家更容易处于风险关联网络中的核心位置,同时扮演“中介”及“桥梁”角色。金融风险空间关联网络块模型分析表明第一板块金融风险传染主要集中在板块内部国家之间,而第二、三、四板块相互之间金融风险的传染效应则更为明显。我国作为“风险净溢入”板块的成员,除了防范板块内部其他国家金融风险的输入,同时还要关注来自其他板块国家潜在金融风险的传播。 展开更多
关键词 金融风险 关联网络 “一带一路”沿线国家 传染效应
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国家金融安全教育部工程研究中心
16
《中央财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2024年第2期F0002-F0002,共1页
国家金融安全教育部工程研究中心(以下简称“中心”)于2019年10月获教育部批准,由教育部和中央财经大学建设与运行管理委员会共同指导建设,2023年教育部组织了专家验收。中心以“国家金融安全”为核心主题,建立一个开放、协同合作、跨... 国家金融安全教育部工程研究中心(以下简称“中心”)于2019年10月获教育部批准,由教育部和中央财经大学建设与运行管理委员会共同指导建设,2023年教育部组织了专家验收。中心以“国家金融安全”为核心主题,建立一个开放、协同合作、跨学科的工程研究中心,研究国家金融不安全的根源、机制和应对策略,从国际和国内两大视角探索建立国家金融安全理论框架,采用新技术和新方法并以工程化手段解决国家金融安全运行中的问题,致力于为国家金融安全治理提供决策支持系统,服务于国家关切和战略问题。 展开更多
关键词 国家金融安全 决策支持系统 协同合作 工程研究中心 核心主题 应对策略 中央财经大学 大视角
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论发展中国家资本流动和金融风险的控制
17
作者 王丽琳 《南京金融高等专科学校学报》 2000年第2期48-50,共3页
70年代末80年代初,自由主义经济理论取代了干预经济学,占据了主流经济学的地位,从而带来了国际资本在全球大量而广泛的自由流动,使发展中国家吸引了数十亿的资本,创造了一个个奇迹。但也带来了一些负面影响,在经济危机中巨额国际... 70年代末80年代初,自由主义经济理论取代了干预经济学,占据了主流经济学的地位,从而带来了国际资本在全球大量而广泛的自由流动,使发展中国家吸引了数十亿的资本,创造了一个个奇迹。但也带来了一些负面影响,在经济危机中巨额国际资本的跨国流动隐藏着巨大的风险。 展开更多
关键词 发展中国家 国际资本 资本流动 金融风险
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国家审计化解系统性金融风险的核心功能、约束因素与治理路径研究——基于双向战略协同视角的理论分析 被引量:9
18
作者 叶陈云 叶陈刚 李享 《财会通讯》 北大核心 2023年第11期13-19,109,共8页
积极有效化解系统性金融风险是国家决策层做出的前瞻性战略部署与顶层治理制度安排,是金融监管和审计监督等国家职能部门的重要职责与任务。本文基于金融与审计双向战略协同角度,深度分析了金融治理中深层次金融生态环境的现实状况,进... 积极有效化解系统性金融风险是国家决策层做出的前瞻性战略部署与顶层治理制度安排,是金融监管和审计监督等国家职能部门的重要职责与任务。本文基于金融与审计双向战略协同角度,深度分析了金融治理中深层次金融生态环境的现实状况,进而阐述有助于消解系统性金融风险的国际审计核心功能定位以及影响核心功能发挥的关键约束因素。最后,从金融审计法制建设、专业人才培养制度创新、审计组织管理变革、政府债务监督盲区和信息系统透明度方面结合现实环境提出破解审计化解系统性金融风险约束因素的治理路径,以便构建具有战略性、协同性、稳定性和权变性特征的高质量化解系统性金融风险的审计监督控制系统。 展开更多
关键词 国家审计 系统性金融风险 功能定位 约束因素 治理策略
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国家审计化解金融风险特征、形势及缺失治理 被引量:4
19
作者 叶陈云 叶陈毅 +1 位作者 徐斓语 寇冉 《会计之友》 北大核心 2022年第15期126-132,共7页
系统性金融风险是广泛而深刻影响经济增长、产业发展、社会稳定和战略决策的关键性不确定因素,具有弥散性、广泛性、复杂性、传染性、动态性和连续性等特征。文章指出系统性金融风险形成与爆发往往会受到多重因素的相互牵制、效用传导... 系统性金融风险是广泛而深刻影响经济增长、产业发展、社会稳定和战略决策的关键性不确定因素,具有弥散性、广泛性、复杂性、传染性、动态性和连续性等特征。文章指出系统性金融风险形成与爆发往往会受到多重因素的相互牵制、效用传导和交叉影响,通过分析我国国家审计化解系统性金融风险的独特生态背景与鲜明的行为特征,梳理了国家审计化解系统性金融风险需求与供给形势,搭建了国家审计化解系统性金融风险的框架及治理路径。提出从目标重构、法制完善、职能扩维、组织改造、途径优选、技术支持等方面推行变革,以降低系统性金融风险发生的可能性,稳定宏观金融秩序,促进金融市场高质量发展。 展开更多
关键词 国家审计 系统性金融风险 生态特征 供求状况 运行架构
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国家风险评级与金融安全 被引量:2
20
作者 张可心 《征信》 北大核心 2019年第4期84-88,共5页
国家风险是一个国家在国际业务中所面临的风险,国家主权信用评级是对主权国家的信用评估,反映了国家的偿债能力和违约可能性,直接影响被评级国家的金融安全。从国家风险的概念出发,指出了国家主权信用评级的重要性,探讨国际三大主要评... 国家风险是一个国家在国际业务中所面临的风险,国家主权信用评级是对主权国家的信用评估,反映了国家的偿债能力和违约可能性,直接影响被评级国家的金融安全。从国家风险的概念出发,指出了国家主权信用评级的重要性,探讨国际三大主要评级机构的主权评级模式,得出了人均收入、GDP增长、通货膨胀、外债、经济发展水平和违约历史这6个变量是影响主权评级的主要因素,并从维护我国国家金融安全的角度提出了加强宏观调控、提升监管水平、深化金融改革开放、推进评级机构国际化建设等建议。 展开更多
关键词 国家风险 主权信用评级 金融安全
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