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题名司库系统的创新理念与基本框架
被引量：27
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作者
王竹泉
孙文君
宋晓缤
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机构
中国海洋大学管理学院/中国企业营运资金管理研究中心
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出处
《财会通讯》
北大核心
2022年第6期3-7,28,共6页
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基金
山东省自然科学基金面上项目“基于资本运营特征分类的国有资本配置结构优化与配置效率提升研究”(项目编号:ZR2019MG036)阶段性研究成果。
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文摘
长久以来,司库管理始终围绕着资金集中管控、现金收支、余缺调剂开展,却忽视资金存量管理、缺乏内部资本市场理念、割裂业务与财务活动,使得司库系统的职能难以有效发挥。文章在剖析现行司库管理理念缺陷的基础上,探索构建了存量与流量兼顾、效率与风险统筹、业务与财务融合的司库管理创新系统,以充分发挥司库系统的价值流转、价值发现和价值提升功能,为指导司库管理创新实践、提升企业资金管理效率、推动实体经济高质量发展提供启示与参考。
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关键词
司库系统
存量与流量
效率与风险
业财融合
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
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题名司库系统的核心逻辑与运行机制
被引量：15
- 2
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作者
宋晓缤
王苑琢
王竹泉
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机构
中国海洋大学管理学院/中国企业营运资金管理研究中心
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出处
《财会通讯》
北大核心
2022年第7期3-7,共5页
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基金
山东省自然科学基金面上项目“基于资本运营特征分类的国有资本配置结构优化与配置效率提升研究”(项目编号:ZR2019MG036)阶段性研究成果。
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文摘
当前,司库系统构建与完善已成为我国企业集团资金管理的重要课题,市场化理念是司库系统有效运行的重要前提。基于此,本文首先对传统司库系统核心逻辑的局限性进行了分析,指出“平衡调配”“被动管理”“重量轻效”是其主要的逻辑缺陷所在。其次,文章从观念重构、定位重构、原则重构三个方面对司库系统的核心逻辑进行重构,认为司库系统应基于内部资本市场理念、依据“逐利避险”原则履行价值发现和风险防范的功效。随后,基于核心逻辑,文章从信号机制、警戒机制、价格机制三个层面,结合运营端和融资端两方面对司库系统运行机制进行设计,以期为司库系统更好遵循市场化原则、更好发挥价值发现和风险防范功能提供思路。
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关键词
司库系统
核心逻辑
运行机制
市场化
逐利避险
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
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题名司库系统的业财融合与“双能”效应
被引量：13
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作者
孙文君
王苑琢
王竹泉
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机构
中国海洋大学管理学院/中国企业营运资金管理研究中心
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出处
《财会通讯》
北大核心
2022年第8期3-9,共7页
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基金
山东省自然科学基金面上项目“基于资本运营特征分类的国有资本配置结构优化与配置效率提升研究”(项目编号:ZR2019MG036)阶段性研究成果。
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文摘
资金好比企业的血液,而司库掌管着企业资金的命门,充分发挥司库系统的效能是企业价值提升的必然要求。经营活动现金流是司库管理的核心,是企业价值的重要源泉。文章将经营活动现金流分解为反映资金创造的“造血”与反映资金节约的“挤血”,并通过“造血”与“挤血”的多维分解,深入剖析司库系统蕴含的业财融合理念,并在此基础上探索了以商业模式创新和业务流程再造驱动“造血”与“挤血”能力提升,进而实现司库系统赋能与节能“双能”效应的有效路径,从而以业财融合为支撑、以“造血”与“挤血”为抓手,助力企业价值增值。
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关键词
司库系统
业财融合“造血”能力“挤血”能力
赋能与节能
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
F272.3
[经济管理—企业管理]
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题名数智化企业司库管理信息系统平台构建
被引量：17
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作者
张庆龙
方汉林
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机构
广东财经大学粤港澳大湾区资本市场与审计治理研究院
中国财政科学研究院
浙江保融科技股份有限公司
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出处
《财会月刊》
北大核心
2022年第15期33-40,共8页
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基金
国家社会科学基金重大项目“深化混合所有制改革的机制创新和实践路径研究”(项目编号:21ZDA039)。
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文摘
在司库数智化转型背景下,企业司库管理信息系统正走向“平台化”,并逐步建立起以“资金业务前台+数据共享中台+决策支持后台”为主要形式的“数智化司库管理信息系统平台”。当前,司库管理信息系统平台建设存在缺乏统一规划、功能未实现全覆盖、数据治理能力较弱、缺乏分析指标体系、安全管理仍需加强等问题。对此,从设计规划、功能建设、数据治理、分析指标和安全管理五大方面说明数智化企业司库管理信息系统平台的构建。
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关键词
司库管理信息系统平台
数智化转型
平台化
内容体系
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
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