新质生产力背景下企业司库管理创新研究 被引量：10

1

作者 郑紫云 《会计之友》 北大核心 2025年第3期17-23,共7页

在我国经济持续增长和全球竞争加剧的背景下,企业司库管理面临新的挑战与机遇。传统司库管理模式在当前快速变化的市场环境中有所局限。新质生产力的兴起,凭借科技创新、资本支持及市场需求驱动,为司库管理带来智能化工具和丰富的融资渠... 在我国经济持续增长和全球竞争加剧的背景下,企业司库管理面临新的挑战与机遇。传统司库管理模式在当前快速变化的市场环境中有所局限。新质生产力的兴起,凭借科技创新、资本支持及市场需求驱动,为司库管理带来智能化工具和丰富的融资渠道,但也增加了管理复杂性和风险。因此,构建智能化管理体系、实施数据驱动和风险前置模式,以及强化专业团队建设,成为企业司库管理创新的关键。文章围绕新质生产力理论,分析了企业司库管理现状与问题,提出了融合新质生产力的创新策略。新质生产力以高创新性、高效率性、高融合性和高智能性为特征,对企业司库管理的创新尤为重要,能够推动管理理念更新、提升效益、促进创新并加强风险管理。企业需把握数字化转型机遇,实现财务、企业到产业链的三层协同,通过数字化转型、风险前置管理、高效协同运营和专业团队建设,以新质生产力为动力,推动司库管理全面升级。 展开更多

关键词 新质生产力 司库管理 数字化 风险管理 管理创新

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生成式人工智能技术下能源企业自主数智化司库管理体系构建 被引量：3

2

作者 武彰纯 刘晓芳 李平 《中国注册会计师》 北大核心 2025年第4期107-112,共6页

本文分析生成式人工智能技术在能源企业自主数智化司库管理中的现实需求,发现生成式人工智能技术可全流程强化司库管理服务效能、多方位增强碳财务数据安全性、自动化辅助能源企业战略决策。在此基础上,构建以生成式人工智能技术设计的... 本文分析生成式人工智能技术在能源企业自主数智化司库管理中的现实需求,发现生成式人工智能技术可全流程强化司库管理服务效能、多方位增强碳财务数据安全性、自动化辅助能源企业战略决策。在此基础上,构建以生成式人工智能技术设计的能源企业自主数智化司库管理体系,主要涉及基础资源管理子系统、资金运营管理子系统、战略决策管理子系统、风险预警管理子系统。进一步地,从资源采集与汇总、业务对接与管理、决策解读与制定、风险分析与预警方面,深入剖析能源企业自主数智化司库管理体系具体运作流程,旨在实现多个系统高效对接和资金全流程管控,以期为能源企业高效率、强决策和全周期自主司库管理提供新思路。 展开更多

关键词 生成式人工智能技术 能源企业 自主会计知识体系 数智化司库管理

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智能司库管理会计驾驶舱的应用研究 被引量：1

3

作者 黄启新 梁娟娟 《财会通讯》 北大核心 2025年第3期170-176,共7页

为进一步推动现代数字技术(驾驶舱)与管理会计、司库管理三者有效融合,文章结合当下集团企业发展需求和方向构建了具有先进性与实用性的智能司库管理会计驾驶舱,利用现代数字技术(驾驶舱)助力管理会计工具作用的充分发挥,同时顺应资金... 为进一步推动现代数字技术(驾驶舱)与管理会计、司库管理三者有效融合,文章结合当下集团企业发展需求和方向构建了具有先进性与实用性的智能司库管理会计驾驶舱,利用现代数字技术(驾驶舱)助力管理会计工具作用的充分发挥,同时顺应资金管理向司库管理转型趋势,从而更好地服务集团企业战略、支撑业务,实现价值创造的最大化。结合实际案例集团展开深入分析,通过研究发现,案例集团通过应用智能司库管理会计驾驶舱切实取得了一定的积极效果,通过可视化的图表穿透管理实时监控,有力地实现了司库资金成本的降低、资金运营效率的提升、资金风险的预警与防控。 展开更多

关键词 司库管理 管理会计驾驶舱 仪表盘

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全球司库管理:历史与现实的梳理——司库系列文章之四 被引量：14

4

作者 张庆龙 董兴荣 《中国注册会计师》 北大核心 2015年第7期29-33,共5页

本文系统梳理了西方发达国家与中国企业司库管理萌芽、发展的历史与现实,总结提出了政府、银行与企业司库管理主体三者之间的互动,信息技术的不断革新,经济全球化推动跨国公司发展的事实,经济危机及利率波动变化等四个因素是企业司库管... 本文系统梳理了西方发达国家与中国企业司库管理萌芽、发展的历史与现实,总结提出了政府、银行与企业司库管理主体三者之间的互动,信息技术的不断革新,经济全球化推动跨国公司发展的事实,经济危机及利率波动变化等四个因素是企业司库管理不断发展的驱动因素。 展开更多

关键词 司库管理 历史与现实 驱动因素

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财务转型视角下的企业司库管理研究 被引量：64

5

作者 张庆龙 张延彪 《财会月刊》 北大核心 2022年第1期34-38,共5页

基于财务转型视角论述企业司库的概念、司库与资金管理和财务公司的差异,以及建设企业司库体系的原因,并在财务转型视野下分析企业司库体系建设需要处理的几个关系。研究认为:企业司库体系建设应该基于财务转型的视野去看待,并在司库体... 基于财务转型视角论述企业司库的概念、司库与资金管理和财务公司的差异,以及建设企业司库体系的原因,并在财务转型视野下分析企业司库体系建设需要处理的几个关系。研究认为:企业司库体系建设应该基于财务转型的视野去看待,并在司库体系建设中正确处理集团司库管理部门与财务部门其他资金管理职能、财务公司、财务共享服务之间的关系,这样才能为司库管理扫除障碍,使其顺利实施并在战略层面发挥有效的职能作用。 展开更多

关键词 财务转型 司库管理 财务公司 财务共享

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国有资本运营公司司库管理体系构建研究——以A集团为例 被引量：24

6

作者 黄聪 曹向 李柱林 《会计之友》 北大核心 2023年第15期90-96,共7页

资金管理是企业管理的核心,国有资本运营公司资金管理更是关系到国有资本授权经营体制改革的成效。近年来,各级国有企业积极落实相关资金管理要求,持续探索改革模式,为企业健康发展提供了有力支撑。国有资本运营公司功能定位为国有资本... 资金管理是企业管理的核心,国有资本运营公司资金管理更是关系到国有资本授权经营体制改革的成效。近年来,各级国有企业积极落实相关资金管理要求,持续探索改革模式,为企业健康发展提供了有力支撑。国有资本运营公司功能定位为国有资本市场化运作专业平台,具备类金融属性,既不同于普通国有企业,也不同于特殊金融企业,资金管理体制机制亟待进一步研究明确。文章以国有资本运营试点企业A集团为例,深入分析该集团近年来司库建设中的主要做法及成绩与不足,并针对司库体系的构建进一步提出科学规划发展目标、统筹联动工具载体、积极夯实制度基础、持续强化技术保障等政策建议,以期打造契合国有资本运营的高效的司库管理模式,积极促进国资国企高质量发展。 展开更多

关键词 国有资本运营 资金管理 司库管理 体系构建

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财务共享模式下集团企业资金管理向司库管理体系转型研究 被引量：53

7

作者 郑红 肖瑶 赵寒 《中国注册会计师》 北大核心 2023年第2期91-94,共4页

集团类公司的资金体量较普通公司来讲更加庞大,而集团公司内部的资金集中管理方式向司库管理体系转型,可以更高层次更全面发挥公司内部的统一协调功能,从而实现集团资金管理活动的收益最大化。本文通过现有市场上大部分集团类企业目前... 集团类公司的资金体量较普通公司来讲更加庞大,而集团公司内部的资金集中管理方式向司库管理体系转型,可以更高层次更全面发挥公司内部的统一协调功能,从而实现集团资金管理活动的收益最大化。本文通过现有市场上大部分集团类企业目前的资金集中管理模式进行分析,找到其向司库管理体系转变的必要性,结合当前集团类企业的资金管理现状、集团类企业下属财务公司职能及其金融优势体现的不足之处,并通过对集团类企业资金集中管理理论及司库管理概念的梳理,提出以下结论:优化之后的资金管理模式(即司库管理系统)需要实现如下几项功能:一是集团金融资源高度集中化监管;二是保证资金情况等重要信息的及时完整精准传递;三是金融产品的创新,为集团内单位提供多元化创新型金融服务。 展开更多

关键词 资金管理模式 司库管理 资金集中管理 收益最大化 财务共享模式 金融服务 集团 高度集中化

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数智化企业司库管理信息系统平台构建 被引量：18

8

作者 张庆龙 方汉林 《财会月刊》 北大核心 2022年第15期33-40,共8页

在司库数智化转型背景下,企业司库管理信息系统正走向“平台化”,并逐步建立起以“资金业务前台+数据共享中台+决策支持后台”为主要形式的“数智化司库管理信息系统平台”。当前,司库管理信息系统平台建设存在缺乏统一规划、功能未实... 在司库数智化转型背景下,企业司库管理信息系统正走向“平台化”,并逐步建立起以“资金业务前台+数据共享中台+决策支持后台”为主要形式的“数智化司库管理信息系统平台”。当前,司库管理信息系统平台建设存在缺乏统一规划、功能未实现全覆盖、数据治理能力较弱、缺乏分析指标体系、安全管理仍需加强等问题。对此,从设计规划、功能建设、数据治理、分析指标和安全管理五大方面说明数智化企业司库管理信息系统平台的构建。 展开更多

关键词 司库管理信息系统平台 数智化转型 平台化 内容体系

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中外企业司库管理:比较与启示 被引量：11

9

作者 张庆龙 方汉林 《财会月刊》 北大核心 2022年第5期20-24,共5页

由于中外跨国企业的发展历史、金融监管环境具有差异性,导致其在组织架构、实施平台、人才储备上也存在差异。通过对比中外企业司库管理的差异,得到三点启示:跨国企业的发展是司库管理体系建设的重要助推因素;监管环境的不断优化是我国... 由于中外跨国企业的发展历史、金融监管环境具有差异性,导致其在组织架构、实施平台、人才储备上也存在差异。通过对比中外企业司库管理的差异,得到三点启示:跨国企业的发展是司库管理体系建设的重要助推因素;监管环境的不断优化是我国司库管理体系建设的重要制度保障;组织架构和人才是未来我国司库管理体系建设与可持续发展的重要障碍性因素。 展开更多

关键词 中外企业 司库管理 监管环境 组织架构 人才储备

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基于业财融合的国有大中型企业司库管理研究——以电网省管产业为例 被引量：15

10

作者 刘祥龙 《财会通讯》 北大核心 2023年第22期102-106,159,共6页

当前,电网省管产业资金管理始终围绕资金集中管控、现金收支、资金安全等方面,但在资金价值创造、对业财融合促进等方面的作用突出不足,造成资金司库职能难以有效发挥。文章基于SWOT模型对当前省管产业司库管理面临的优势、劣势、机会... 当前,电网省管产业资金管理始终围绕资金集中管控、现金收支、资金安全等方面,但在资金价值创造、对业财融合促进等方面的作用突出不足,造成资金司库职能难以有效发挥。文章基于SWOT模型对当前省管产业司库管理面临的优势、劣势、机会与威胁进行深入分析,明确司库管理目标与突破口。运用大司库理念,以资金运动为抓手,明确资金管理“管什么”“怎么管”“融合好”“质效好”,切实增强“五种能力”,提升财务对业务链指导管控作用,不断增强省管产业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力,夯实管理基础,实现业务、财务、合规同步推进。 展开更多

关键词 司库管理 业财融合 资金运动 资金存量、流量与增量

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企业司库管理体系设计的关键要素分析 被引量：21

11

作者 张庆龙 方汉林 《财会月刊》 北大核心 2022年第7期26-33,共8页

企业司库管理体系的设计是一项系统性工程。基于流程再造理论的关键因素和框架模型研究,新时期企业司库管理体系设计需考虑七大关键要素,包括选择合适的职能定位、设计相应的组织架构、确定具体的管理模式、配备复合型人力资源、进行系... 企业司库管理体系的设计是一项系统性工程。基于流程再造理论的关键因素和框架模型研究,新时期企业司库管理体系设计需考虑七大关键要素,包括选择合适的职能定位、设计相应的组织架构、确定具体的管理模式、配备复合型人力资源、进行系统的流程设计、应用先进的信息技术以及充分利用赋能要素,通过循序渐进的建设,实现企业集团资金、融资、投资等的统一管理。 展开更多

关键词 司库管理体系 流程再造 关键要素 框架模型

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企业司库管理体系建设的成熟度分析 被引量：18

12

作者 张庆龙 张延彪 《财会月刊》 北大核心 2022年第9期36-42,共7页

企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程,需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念,基于ITSM成熟度模型,将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级,分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的... 企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程,需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念,基于ITSM成熟度模型,将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级,分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的运营型司库、主动服务的金融型司库和价值驱动的战略型司库,并说明每个等级的适用范围、目标、核心功能,以及管理体系和信息系统建设情况,从而为企业评价司库建设成熟度、采取针对性的改进措施提供参考。 展开更多

关键词 企业司库管理体系 ITSM 成熟度模型 功能

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铁路企业构建司库管理体系的探讨 被引量：4

13

作者 史美娜 《铁道运输与经济》 北大核心 2017年第11期10-14,共5页

为优化铁路企业资金管理模式,增强铁路企业资金管理能力,在分析铁路企业现行铁道结算中心和财务公司2种资金管理模式的基础上,针对铁道结算中心和财务公司资金管理模式职能重复等问题,提出构建铁路司库管理体系。通过铁路构建司库管理... 为优化铁路企业资金管理模式,增强铁路企业资金管理能力,在分析铁路企业现行铁道结算中心和财务公司2种资金管理模式的基础上,针对铁道结算中心和财务公司资金管理模式职能重复等问题,提出构建铁路司库管理体系。通过铁路构建司库管理体系条件分析,铁路司库管理条件基本具备,从组织构架和管理模式、制度及流程优化、信息系统集成等方面阐述铁路司库管理体系,以提升铁路资金经营管理、资源统筹、风险防范等综合能力。 展开更多

关键词 铁路企业 司库管理 资金管理模式 结算中心 财务公司

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中央企业司库管理体系建立的基础条件分析——基于SWOT模型 被引量：4

14

作者 张庆龙 《财会月刊》 北大核心 2022年第13期24-31,共8页

国资委对中央企业司库管理体系建设的内容、目标和时间均提出了要求。为避免建设过程中出现“政策推动导向”和“被动适应导向”的情况,中央企业需要基于系统性的理论分析自身司库管理体系建立的基础条件,进而科学制定总体规划,确定工... 国资委对中央企业司库管理体系建设的内容、目标和时间均提出了要求。为避免建设过程中出现“政策推动导向”和“被动适应导向”的情况,中央企业需要基于系统性的理论分析自身司库管理体系建立的基础条件,进而科学制定总体规划,确定工作目标与突破口。为此,本文运用SWOT模型分析中央企业司库管理体系建设的基础条件,通过构建SWOT矩阵制定增长型战略、多元化战略、扭转型战略、防御型战略四类战略,并针对分析结果提出建议。 展开更多

关键词 中央企业 司库管理体系 基础条件 SWOT

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司库管理在保险企业中应用研究 被引量：3

15

作者 张宁杰 《中国注册会计师》 北大核心 2016年第11期107-109,共3页

对于保险行业来说,随着偿付能力监管制度的升级,资金风险管理的全面需求,促使司库管理与保险企业集团管控相结合。本文通过对国内外代表性司库的研究,分析了司库的组建过程及其对企业的影响,并结合保险行业资金管理现状及趋势,探索运用... 对于保险行业来说,随着偿付能力监管制度的升级,资金风险管理的全面需求,促使司库管理与保险企业集团管控相结合。本文通过对国内外代表性司库的研究,分析了司库的组建过程及其对企业的影响,并结合保险行业资金管理现状及趋势,探索运用司库管理的方式,为保险企业集团全面管控金融资源提供支持。 展开更多

关键词 司库管理 集团管控 保险企业

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“共享+司库”双核驱动的集团资金监管研究 被引量：5

16

作者 于耀华 《财会通讯》 北大核心 2025年第10期102-107,共6页

财务共享中心与司库中心作为企业资金监管的双引擎,在目标上高度一致,在功能上相互补充。新一代信息技术支持下的“共享+司库”结合可以强化两者的集约化和专业化优势,共同驱动集团型企业打造资金监管新范式。文章重点以典型案例的方式... 财务共享中心与司库中心作为企业资金监管的双引擎,在目标上高度一致,在功能上相互补充。新一代信息技术支持下的“共享+司库”结合可以强化两者的集约化和专业化优势,共同驱动集团型企业打造资金监管新范式。文章重点以典型案例的方式就集团型企业“共享+司库”在资金监管的账户管理、资金计划、资金结算和风险管理方面的职能切分和协作路径进行研究,深入剖析两者的“双核”效应,并结合其实施效果给出针对性的建议,以期为类似集团型企业相关业务的开展予以借鉴。 展开更多

关键词 财务共享中心 司库管理中心 集团型企业 资金监管

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集团企业数智化司库资金集中管理体系研究——以中国石油为例 被引量：25

17

作者 宋婷 彭卉 《财会通讯》 北大核心 2024年第6期166-171,共6页

数字技术驱动的新时代推动着集团企业资金管理业态发生改变,国资委指导意见的出台更是为集团企业资金集中管理指明了方向。为进一步助力集团资金管理水平的持续提升,实现集团企业及下属成员单位银行账户可视化、资金流动可溯化、资金归... 数字技术驱动的新时代推动着集团企业资金管理业态发生改变,国资委指导意见的出台更是为集团企业资金集中管理指明了方向。为进一步助力集团资金管理水平的持续提升,实现集团企业及下属成员单位银行账户可视化、资金流动可溯化、资金归集可控化。文章将研究视角置于集团企业数智化司库资金集中管理体系之中,在明确体系构建流程的基础上,结合集团企业司库资金集中管理实际,从制度、流程以及平台系统出发深入分析数智化司库资金集中管理体系过程,案例集团企业通过实施体系有力地提升了资金的集中管理效率,实现资金流入、流出、存量全流程监控以及资金风险防控预警,整体资金得到有效盘活,成员企业资金结算得以规范,降低了资金滥用、违规等使用风险。 展开更多

关键词 司库资金集中管理 集团企业 数智技术

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能源企业“三维一体”司库智能管理体系构建——基于AI+区块链视角 被引量：7

18

作者 赵鑫露 《财会通讯》 北大核心 2024年第6期160-165,171,共7页

能源企业飞速发展对司库管理工作提出更高要求,亟需通过新司库智能管理约束与保障机制改善内部治理水平,将AI+区块链技术融合运用于能源企业“三维一体”司库智能管理可有效提升能源企业资金运营质效,降低能源企业经营风险。鉴于此,文... 能源企业飞速发展对司库管理工作提出更高要求,亟需通过新司库智能管理约束与保障机制改善内部治理水平,将AI+区块链技术融合运用于能源企业“三维一体”司库智能管理可有效提升能源企业资金运营质效,降低能源企业经营风险。鉴于此,文章在厘清司库智能管理体系构建必要性的基础上,探究AI+区块链技术应用于“三维一体”司库智能管理的契合性,重构智能“决策分析+资源管控+操作运营”能源企业“三维一体”司库智能管理体系。为确保能源企业“三维一体”司库智能管理体系高效运行,提出制定内控制度、打造智能运维、科学人才培养的针对性建议,以助力司库智能管理业务向好发展。 展开更多

关键词 AI+区块链 能源企业 “三维一体” 司库智能管理

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新技术驱动下的智慧司库研究 被引量：23

19

作者 金源 刘丽丽 陶怡华 《财会通讯》 北大核心 2023年第5期135-142,共8页

在企业数字化转型背景下,新一代信息技术的广泛应用为企业财务管理质量和效率提升提供了强大动力,企业司库管理逐步走向“智慧化”。本文从理论与实践相结合的视角出发,总结了智慧司库管理包含的“操作+运营+风险+决策”四大体系以及相... 在企业数字化转型背景下,新一代信息技术的广泛应用为企业财务管理质量和效率提升提供了强大动力,企业司库管理逐步走向“智慧化”。本文从理论与实践相结合的视角出发,总结了智慧司库管理包含的“操作+运营+风险+决策”四大体系以及相对应的技术应用,并以H公司的司库系统实施案例为切入点,讨论企业搭建智慧司库管理体系的路径框架与实施步骤,探索新技术在“资金集中—运营分析—智慧决策”三个发展阶段的应用场景与落地方式,总结了系统实施相关的实践经验,为企业在财务数字化转型中构建智慧司库体系提供参考与借鉴。 展开更多

关键词 智慧司库 司库管理 技术工具 数字化

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企业集团财务公司现状分析——基于2016~2021年数据 被引量：9

20

作者 张庆龙 张延彪 《财会月刊》 北大核心 2022年第11期56-65,共10页

本文基于货币传导机制、风险传导机制、产融结合理论、内部资本市场理论等,构建外部宏观环境、中观行业环境、微观企业环境影响财务公司发展的研究框架,并基于2016~2020年《中国企业集团财务公司行业发展报告》的相关调研数据,以及部分2... 本文基于货币传导机制、风险传导机制、产融结合理论、内部资本市场理论等,构建外部宏观环境、中观行业环境、微观企业环境影响财务公司发展的研究框架,并基于2016~2020年《中国企业集团财务公司行业发展报告》的相关调研数据,以及部分2021年中国财务公司协会网站的公开数据,对财务公司的经营状况、风险管理、业务范围及职能定位进行分析,对财务公司的发展提出五个方面的建议:提升精益管理水平,不断提高服务质效;优化风险管理框架,加强风险防控能力;积极实现业务拓展,整合集团金融资源;厘清职责分工界面,推动司库体系建设;推动数字化转型,以数据治理赋能发展。 展开更多

关键词 企业集团 财务公司 发展现状 风险管理 司库管理

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