新质生产力背景下国有企业全景式智慧司库体系建设

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作者 张慧丹 《财会通讯》 北大核心 2026年第8期108-114,共7页

文章基于新质生产力内涵及优势特征,深度阐述了新质生产力赋能国有企业全景式智慧司库体系建设的理论逻辑;进一步地,立足新质生产力背景设计国有企业全景式智慧司库体系,打造相契合的前台、中台与后台系统及功能模块,细化智慧司库体系... 文章基于新质生产力内涵及优势特征,深度阐述了新质生产力赋能国有企业全景式智慧司库体系建设的理论逻辑;进一步地,立足新质生产力背景设计国有企业全景式智慧司库体系,打造相契合的前台、中台与后台系统及功能模块,细化智慧司库体系内各系统职能,确保全景式智慧司库体系建设科学性,并立足新质生产力背景,提出深化先进技术应用、加快配套机制构建、强化风险管控的对策建议,以保障国有企业全景式智慧司库体系落地实践并实现有序运行。 展开更多

关键词 新质生产力 全景式智慧司库体系 数据要素 数字技术 协同创新

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司库体系的功能定位与建设成效评价——以中国石油天然气集团为例 被引量：4

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作者 王竹泉 孙文君 《财会通讯》 北大核心 2025年第2期9-15,28,共8页

加快建设世界一流司库体系是当前兼具重要性与紧迫性的时代课题,清晰的功能定位与科学的成效评价体系是有效推进司库建设与完善的重要支撑。文章在剖析司库体系功能定位的基础上,探索构建了涵盖资金统筹与余缺调剂、业务支持与资金流转... 加快建设世界一流司库体系是当前兼具重要性与紧迫性的时代课题,清晰的功能定位与科学的成效评价体系是有效推进司库建设与完善的重要支撑。文章在剖析司库体系功能定位的基础上,探索构建了涵盖资金统筹与余缺调剂、业务支持与资金流转、资金配置与价值创造以及融资成本与风险管控等维度的司库建设成效评价体系,并以此为依托对中石油司库建设成效展开评价与分析。通过以司库功能发挥为切入点探索司库建设成效评价体系,为充分发掘司库功能、识别司库建设成效、推进世界一流司库体系建设提供启示与借鉴。 展开更多

关键词 司库体系 功能定位 成效评价 中石油

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建设中国特色的现代企业司库体系 被引量：14

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作者 秦荣生 《会计之友》 北大核心 2016年第16期20-22,共3页

随着我国金融体制改革的不断深入,利率与汇率市场化的不断推进,企业面临的金融风险不断积聚,急需进行研究和采取化解措施。企业司库是经营和管理企业金融风险的有效手段,其主要职能是资产配置、风险控制、流动性管理和融通资金。建设中... 随着我国金融体制改革的不断深入,利率与汇率市场化的不断推进,企业面临的金融风险不断积聚,急需进行研究和采取化解措施。企业司库是经营和管理企业金融风险的有效手段,其主要职能是资产配置、风险控制、流动性管理和融通资金。建设中国特色的司库体系,应充分发挥财政部门的主导作用、发挥国有企业的主力军作用、发挥财务共享的基础性作用、发挥互联网与大数据的支撑性作用和发挥财务管理人员的创新性作用。 展开更多

关键词 现代企业 司库 中国特色 司库体系

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保守抑或激进:中央企业司库体系建设的路径选择 被引量：10

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作者 张庆龙 方汉林 《财会月刊》 北大核心 2022年第17期24-29,共6页

国资委对中央企业司库体系建设提出了具有挑战性和紧迫性的要求。司库体系建设作为一项管理变革,受到人主观心理因素和客观条件的双重影响,企业会面临保守还是激进的策略以及建设路径选择。本文认为,建设策略选择应考虑集团管控力度、... 国资委对中央企业司库体系建设提出了具有挑战性和紧迫性的要求。司库体系建设作为一项管理变革,受到人主观心理因素和客观条件的双重影响,企业会面临保守还是激进的策略以及建设路径选择。本文认为,建设策略选择应考虑集团管控力度、一把手重视程度、财务转型与财务管理创新、新技术应用、人才储备等核心因素,并提出建设路径选择优化建议,包括结合企业实际情况避免规划与实施“两张皮”、重视组织架构设计、通过业财融合促进司库体系建设迈向更高阶段、完善司库人力资源管理体系,以及做好保障及支撑体系建设。 展开更多

关键词 中央企业 司库体系 财务管控 财务转型 组织架构 业财融合

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中央企业智慧司库体系建设探究 被引量：10

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作者 杨娜 《财会通讯》 北大核心 2024年第16期109-113,共5页

智慧司库体系的建设不仅可以提升中央企业信息资源的整合与共享能力,还可以加强对数据的管理与分析,提高决策效率,推动企业管理模式的升级与转型。文章阐述了智慧司库体系要素、场景、工具智慧化的三个核心内容,并以中国有色矿业集团有... 智慧司库体系的建设不仅可以提升中央企业信息资源的整合与共享能力,还可以加强对数据的管理与分析,提高决策效率,推动企业管理模式的升级与转型。文章阐述了智慧司库体系要素、场景、工具智慧化的三个核心内容,并以中国有色矿业集团有限公司的司库体系建设案例为切入点,讨论企业智慧司库管理体系的建设内容与建设路径,为企业构建智慧司库体系,实现企业可持续发展与创新驱动发展目标提供参考与借鉴。 展开更多

关键词 中央企业 司库体系 智慧化

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基于数智化司库视角下铁路开展商业汇票集中管理路径研究

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作者 徐微 吴妍青 +1 位作者 吕佩桦 肖永青 《铁道运输与经济》 北大核心 2025年第11期207-214,共8页

在商业汇票应用日益广泛且国务院国有资产监督管理委员会大力推进中央企业司库体系建设的背景下,铁路企业因资金业务量大,亟需加强票据风险管控与提高资金运用效益。通过分析数字化背景下票据业务及市场现状、铁路财会信息化和票据管理... 在商业汇票应用日益广泛且国务院国有资产监督管理委员会大力推进中央企业司库体系建设的背景下,铁路企业因资金业务量大,亟需加强票据风险管控与提高资金运用效益。通过分析数字化背景下票据业务及市场现状、铁路财会信息化和票据管理情况,明确铁路开展票据集中管理的必要性。研究发现,铁路企业票据管理存在制度不健全、信息系统分散等问题,且票据使用量增加带来诸多风险。为此,提出依托司库体系建立“集中管理、分级授权”模式,明确三位一体组织架构,制定制度规范重塑流程,以信息化管控风险,依托市场化金融产品丰富应用场景,并利用数据分析支撑决策等实施路径。旨在实现铁路企业票据全流程线上管理,将票据纳入资金预算,强化风险管控,提高票据使用效率。 展开更多

关键词 商业汇票 票据集中管理 司库体系 铁路企业 支付结算 风险管控

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企业司库管理体系设计的关键要素分析 被引量：21

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作者 张庆龙 方汉林 《财会月刊》 北大核心 2022年第7期26-33,共8页

企业司库管理体系的设计是一项系统性工程。基于流程再造理论的关键因素和框架模型研究,新时期企业司库管理体系设计需考虑七大关键要素,包括选择合适的职能定位、设计相应的组织架构、确定具体的管理模式、配备复合型人力资源、进行系... 企业司库管理体系的设计是一项系统性工程。基于流程再造理论的关键因素和框架模型研究,新时期企业司库管理体系设计需考虑七大关键要素,包括选择合适的职能定位、设计相应的组织架构、确定具体的管理模式、配备复合型人力资源、进行系统的流程设计、应用先进的信息技术以及充分利用赋能要素,通过循序渐进的建设,实现企业集团资金、融资、投资等的统一管理。 展开更多

关键词 司库管理体系 流程再造 关键要素 框架模型

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企业司库管理体系建设的成熟度分析 被引量：18

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作者 张庆龙 张延彪 《财会月刊》 北大核心 2022年第9期36-42,共7页

企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程,需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念,基于ITSM成熟度模型,将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级,分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的... 企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程,需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念,基于ITSM成熟度模型,将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级,分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的运营型司库、主动服务的金融型司库和价值驱动的战略型司库,并说明每个等级的适用范围、目标、核心功能,以及管理体系和信息系统建设情况,从而为企业评价司库建设成熟度、采取针对性的改进措施提供参考。 展开更多

关键词 企业司库管理体系 ITSM 成熟度模型 功能

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中央企业司库管理体系建立的基础条件分析——基于SWOT模型 被引量：4

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作者 张庆龙 《财会月刊》 北大核心 2022年第13期24-31,共8页

国资委对中央企业司库管理体系建设的内容、目标和时间均提出了要求。为避免建设过程中出现“政策推动导向”和“被动适应导向”的情况,中央企业需要基于系统性的理论分析自身司库管理体系建立的基础条件,进而科学制定总体规划,确定工... 国资委对中央企业司库管理体系建设的内容、目标和时间均提出了要求。为避免建设过程中出现“政策推动导向”和“被动适应导向”的情况,中央企业需要基于系统性的理论分析自身司库管理体系建立的基础条件,进而科学制定总体规划,确定工作目标与突破口。为此,本文运用SWOT模型分析中央企业司库管理体系建设的基础条件,通过构建SWOT矩阵制定增长型战略、多元化战略、扭转型战略、防御型战略四类战略,并针对分析结果提出建议。 展开更多

关键词 中央企业 司库管理体系 基础条件 SWOT

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论中国企业财务管理数智化的知识体系 被引量：10

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作者 汤谷良 曲馨怡 《财会月刊》 北大核心 2025年第14期19-24,共6页

现行财务管理知识体系难以满足数智化转型升级的实践需求。国务院国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》,为构建中国自主财务管理知识体系提供了重要的制度背景。本文基于对该指导意见的深入思考,从管理... 现行财务管理知识体系难以满足数智化转型升级的实践需求。国务院国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》,为构建中国自主财务管理知识体系提供了重要的制度背景。本文基于对该指导意见的深入思考,从管理基础、管理目标、管理理念、管理内容、管理重点、管理边界六个维度,提炼出数据中台、整体价值、财务BP、经营场景、司库体系、跨组织生态等管理要点,构建适应数智化时代的新型财务管理知识体系。 展开更多

关键词 财务管理 数智化 知识体系 大财务 司库体系

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中央国有企业司库未来发展趋势分析 被引量：15

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作者 张庆龙 方汉林 董兴荣 《财会月刊》 北大核心 2022年第19期32-37,共6页

中央国有企业司库体系建设在技术发展与政策支持的双重驱动下进入了快车道。结合《2021-2022年中国司库报告》调研结果,本文从运营模式、技术应用和组织人才三大维度分析中央国有企业司库未来发展趋势。运营模式维度下,司库管理理念将... 中央国有企业司库体系建设在技术发展与政策支持的双重驱动下进入了快车道。结合《2021-2022年中国司库报告》调研结果,本文从运营模式、技术应用和组织人才三大维度分析中央国有企业司库未来发展趋势。运营模式维度下,司库管理理念将从“财会视角”转向“金融视角”,运营机制将从“内部视角”转向“外部视角”,报告机制将从“静态视角”转向“动态视角”;技术应用维度下,司库将实现管理要素、管理场景和管理工具的数字化,并在内外数据贯通的基础上,运用智能技术打造自动化的业务运作流程;组织人才维度下,司库将强化顶层组织架构设计,明确发展路径,并培养司库人才综合化和数字化的胜任能力。 展开更多

关键词 中央国有企业 司库体系 运营模式 技术应用 组织人才

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