基于智慧司库的企业资金预算管理研究

1

作者 张淑靖 《财会通讯》 北大核心 2026年第8期161-166,共6页

随着信息技术的飞速发展,智慧司库作为一种新兴的资金管理方式,正在逐渐改变传统企业的财务运作模式。文章旨在深入探讨基于智慧司库的资金预算管理研究,结合案例重点分析其在预算编制、预算执行及预算考核环节的应用实践,从而实现资金... 随着信息技术的飞速发展,智慧司库作为一种新兴的资金管理方式,正在逐渐改变传统企业的财务运作模式。文章旨在深入探讨基于智慧司库的资金预算管理研究,结合案例重点分析其在预算编制、预算执行及预算考核环节的应用实践,从而实现资金预算管理的精细化、智能化和高效化。 展开更多

关键词 智慧司库 资金预算 预算管理

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新质生产力背景下国有企业全景式智慧司库体系建设

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作者 张慧丹 《财会通讯》 北大核心 2026年第8期108-114,共7页

文章基于新质生产力内涵及优势特征,深度阐述了新质生产力赋能国有企业全景式智慧司库体系建设的理论逻辑;进一步地,立足新质生产力背景设计国有企业全景式智慧司库体系,打造相契合的前台、中台与后台系统及功能模块,细化智慧司库体系... 文章基于新质生产力内涵及优势特征,深度阐述了新质生产力赋能国有企业全景式智慧司库体系建设的理论逻辑;进一步地,立足新质生产力背景设计国有企业全景式智慧司库体系,打造相契合的前台、中台与后台系统及功能模块,细化智慧司库体系内各系统职能,确保全景式智慧司库体系建设科学性,并立足新质生产力背景,提出深化先进技术应用、加快配套机制构建、强化风险管控的对策建议,以保障国有企业全景式智慧司库体系落地实践并实现有序运行。 展开更多

关键词 新质生产力 全景式智慧司库体系 数据要素 数字技术 协同创新

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智慧司库赋能企业业财融合研究——以融资业务为例

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作者 孟怡辰 《财会通讯》 北大核心 2026年第2期125-130,共6页

业财融合作为企业价值创造的核心动力,影响着企业资源配置与战略决策。在数字化转型浪潮下,智慧司库作为业财融合的关键技术载体,运用数字化技术重构资金管理全流程,有效破解传统业财协同中普遍存在的信息孤岛、决策滞后等问题。文章以... 业财融合作为企业价值创造的核心动力,影响着企业资源配置与战略决策。在数字化转型浪潮下,智慧司库作为业财融合的关键技术载体,运用数字化技术重构资金管理全流程,有效破解传统业财协同中普遍存在的信息孤岛、决策滞后等问题。文章以企业融资业务为例,通过案例深度剖析智慧司库赋能业财融合的作用机制与应用实践,从数据、流程、风险多维度助力业财融合,提升资源配置效率,为战略决策提供支撑。 展开更多

关键词 智慧司库 业财融合 融资业务

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司库体系的功能定位与建设成效评价——以中国石油天然气集团为例 被引量：4

4

作者 王竹泉 孙文君 《财会通讯》 北大核心 2025年第2期9-15,28,共8页

加快建设世界一流司库体系是当前兼具重要性与紧迫性的时代课题,清晰的功能定位与科学的成效评价体系是有效推进司库建设与完善的重要支撑。文章在剖析司库体系功能定位的基础上,探索构建了涵盖资金统筹与余缺调剂、业务支持与资金流转... 加快建设世界一流司库体系是当前兼具重要性与紧迫性的时代课题,清晰的功能定位与科学的成效评价体系是有效推进司库建设与完善的重要支撑。文章在剖析司库体系功能定位的基础上,探索构建了涵盖资金统筹与余缺调剂、业务支持与资金流转、资金配置与价值创造以及融资成本与风险管控等维度的司库建设成效评价体系,并以此为依托对中石油司库建设成效展开评价与分析。通过以司库功能发挥为切入点探索司库建设成效评价体系,为充分发掘司库功能、识别司库建设成效、推进世界一流司库体系建设提供启示与借鉴。 展开更多

关键词 司库体系 功能定位 成效评价 中石油

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中台架构司库支持下的企业“票据池”管理研究

5

作者 邢菁 韩岳麒 《财会通讯》 北大核心 2025年第20期128-133,共6页

中台架构司库作为一种高效的资金管理工具,在深度挖掘票据价值、持续降低资金成本以及最大限度资金确保风险可控方面,具备长远且关键的战略价值。文章围绕案例企业中台架构司库建设展开研究,重点探讨在中台架构司库支撑下,企业“票据池... 中台架构司库作为一种高效的资金管理工具,在深度挖掘票据价值、持续降低资金成本以及最大限度资金确保风险可控方面,具备长远且关键的战略价值。文章围绕案例企业中台架构司库建设展开研究,重点探讨在中台架构司库支撑下,企业“票据池”管理运行模式实践路径。并从财务中台实现三方数据共融、全面贯通信息链路以及深化业财融合三个核心维度,分析中台架构司库赋能下企业“票据池”管理运行成效,旨在为更多企业司库建设和财务数智化转型提供参考与借鉴。 展开更多

关键词 中台架构 司库 “票据池”管理

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新质生产力背景下企业司库管理创新研究 被引量：10

6

作者 郑紫云 《会计之友》 北大核心 2025年第3期17-23,共7页

在我国经济持续增长和全球竞争加剧的背景下,企业司库管理面临新的挑战与机遇。传统司库管理模式在当前快速变化的市场环境中有所局限。新质生产力的兴起,凭借科技创新、资本支持及市场需求驱动,为司库管理带来智能化工具和丰富的融资渠... 在我国经济持续增长和全球竞争加剧的背景下,企业司库管理面临新的挑战与机遇。传统司库管理模式在当前快速变化的市场环境中有所局限。新质生产力的兴起,凭借科技创新、资本支持及市场需求驱动,为司库管理带来智能化工具和丰富的融资渠道,但也增加了管理复杂性和风险。因此,构建智能化管理体系、实施数据驱动和风险前置模式,以及强化专业团队建设,成为企业司库管理创新的关键。文章围绕新质生产力理论,分析了企业司库管理现状与问题,提出了融合新质生产力的创新策略。新质生产力以高创新性、高效率性、高融合性和高智能性为特征,对企业司库管理的创新尤为重要,能够推动管理理念更新、提升效益、促进创新并加强风险管理。企业需把握数字化转型机遇,实现财务、企业到产业链的三层协同,通过数字化转型、风险前置管理、高效协同运营和专业团队建设,以新质生产力为动力,推动司库管理全面升级。 展开更多

关键词 新质生产力 司库管理 数字化 风险管理 管理创新

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“共享+司库”双核驱动的集团资金监管研究 被引量：3

7

作者 于耀华 《财会通讯》 北大核心 2025年第10期102-107,共6页

财务共享中心与司库中心作为企业资金监管的双引擎,在目标上高度一致,在功能上相互补充。新一代信息技术支持下的“共享+司库”结合可以强化两者的集约化和专业化优势,共同驱动集团型企业打造资金监管新范式。文章重点以典型案例的方式... 财务共享中心与司库中心作为企业资金监管的双引擎,在目标上高度一致,在功能上相互补充。新一代信息技术支持下的“共享+司库”结合可以强化两者的集约化和专业化优势,共同驱动集团型企业打造资金监管新范式。文章重点以典型案例的方式就集团型企业“共享+司库”在资金监管的账户管理、资金计划、资金结算和风险管理方面的职能切分和协作路径进行研究,深入剖析两者的“双核”效应,并结合其实施效果给出针对性的建议,以期为类似集团型企业相关业务的开展予以借鉴。 展开更多

关键词 财务共享中心 司库管理中心 集团型企业 资金监管

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生成式人工智能技术下能源企业自主数智化司库管理体系构建 被引量：3

8

作者 武彰纯 刘晓芳 李平 《中国注册会计师》 北大核心 2025年第4期107-112,共6页

本文分析生成式人工智能技术在能源企业自主数智化司库管理中的现实需求,发现生成式人工智能技术可全流程强化司库管理服务效能、多方位增强碳财务数据安全性、自动化辅助能源企业战略决策。在此基础上,构建以生成式人工智能技术设计的... 本文分析生成式人工智能技术在能源企业自主数智化司库管理中的现实需求,发现生成式人工智能技术可全流程强化司库管理服务效能、多方位增强碳财务数据安全性、自动化辅助能源企业战略决策。在此基础上,构建以生成式人工智能技术设计的能源企业自主数智化司库管理体系,主要涉及基础资源管理子系统、资金运营管理子系统、战略决策管理子系统、风险预警管理子系统。进一步地,从资源采集与汇总、业务对接与管理、决策解读与制定、风险分析与预警方面,深入剖析能源企业自主数智化司库管理体系具体运作流程,旨在实现多个系统高效对接和资金全流程管控,以期为能源企业高效率、强决策和全周期自主司库管理提供新思路。 展开更多

关键词 生成式人工智能技术 能源企业 自主会计知识体系 数智化司库管理

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数字经济趋势下铁路司库体系建设措施研究 被引量：2

9

作者 于茜 沈忱 《铁道运输与经济》 北大核心 2025年第3期216-222,232,共8页

研究数字经济趋势下铁路司库体系建设,有助于提升铁路财务管理的数字化水平,推动铁路高质量发展。通过阐述司库定义与数字人民币概念,分析国外铁路运输企业司库体系建设及国内中央企业司库体系建设现状,总结司库建设经验,研究铁路司库... 研究数字经济趋势下铁路司库体系建设,有助于提升铁路财务管理的数字化水平,推动铁路高质量发展。通过阐述司库定义与数字人民币概念,分析国外铁路运输企业司库体系建设及国内中央企业司库体系建设现状,总结司库建设经验,研究铁路司库体系建设。结合国铁集团实际情况,基于司库建设需求与基本原则,提出做好建设前期工作、建立司库试点、开展阶段性司库建设的建设思路,并基于发展数字经济的战略角度,提出应用数字人民币提升铁路资金运转效率、彰显铁路财务管理优势、保障铁路资金安全。结合工作实际,提出司库建设过程中应注意系统整合、历史数据质量、数字化转型、数据安全和隐私保护等关键问题,并提出应对措施,为铁路司库体系建设提供参考。 展开更多

关键词 铁路 司库 财务管理 信息化 数字人民币

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智能司库管理会计驾驶舱的应用研究 被引量：1

10

作者 黄启新 梁娟娟 《财会通讯》 北大核心 2025年第3期170-176,共7页

为进一步推动现代数字技术(驾驶舱)与管理会计、司库管理三者有效融合,文章结合当下集团企业发展需求和方向构建了具有先进性与实用性的智能司库管理会计驾驶舱,利用现代数字技术(驾驶舱)助力管理会计工具作用的充分发挥,同时顺应资金... 为进一步推动现代数字技术(驾驶舱)与管理会计、司库管理三者有效融合,文章结合当下集团企业发展需求和方向构建了具有先进性与实用性的智能司库管理会计驾驶舱,利用现代数字技术(驾驶舱)助力管理会计工具作用的充分发挥,同时顺应资金管理向司库管理转型趋势,从而更好地服务集团企业战略、支撑业务,实现价值创造的最大化。结合实际案例集团展开深入分析,通过研究发现,案例集团通过应用智能司库管理会计驾驶舱切实取得了一定的积极效果,通过可视化的图表穿透管理实时监控,有力地实现了司库资金成本的降低、资金运营效率的提升、资金风险的预警与防控。 展开更多

关键词 司库管理 管理会计驾驶舱 仪表盘

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基于数智化司库视角下铁路开展商业汇票集中管理路径研究

11

作者 徐微 吴妍青 +1 位作者 吕佩桦 肖永青 《铁道运输与经济》 北大核心 2025年第11期207-214,共8页

在商业汇票应用日益广泛且国务院国有资产监督管理委员会大力推进中央企业司库体系建设的背景下,铁路企业因资金业务量大,亟需加强票据风险管控与提高资金运用效益。通过分析数字化背景下票据业务及市场现状、铁路财会信息化和票据管理... 在商业汇票应用日益广泛且国务院国有资产监督管理委员会大力推进中央企业司库体系建设的背景下,铁路企业因资金业务量大,亟需加强票据风险管控与提高资金运用效益。通过分析数字化背景下票据业务及市场现状、铁路财会信息化和票据管理情况,明确铁路开展票据集中管理的必要性。研究发现,铁路企业票据管理存在制度不健全、信息系统分散等问题,且票据使用量增加带来诸多风险。为此,提出依托司库体系建立“集中管理、分级授权”模式,明确三位一体组织架构,制定制度规范重塑流程,以信息化管控风险,依托市场化金融产品丰富应用场景,并利用数据分析支撑决策等实施路径。旨在实现铁路企业票据全流程线上管理,将票据纳入资金预算,强化风险管控,提高票据使用效率。 展开更多

关键词 商业汇票 票据集中管理 司库体系 铁路企业 支付结算 风险管控

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跨境司库在跨国企业资金管理中的应用——以朝云集团为例

12

作者 李颖 《财会通讯》 北大核心 2025年第18期103-108,共6页

跨境司库作为跨国企业资金管理的先进形式,能够以资金为主线从运营集中、政策集成、资源集聚、管控集权四个维度,在收付结算等基础场景之上,拓展企业资金在流动性、收益性和安全性方面的全球化应用场景,现已成为跨国企业资金现代化管理... 跨境司库作为跨国企业资金管理的先进形式,能够以资金为主线从运营集中、政策集成、资源集聚、管控集权四个维度,在收付结算等基础场景之上,拓展企业资金在流动性、收益性和安全性方面的全球化应用场景,现已成为跨国企业资金现代化管理的重要举措。文章在对跨境司库的定义及四大关键应用场景分析的基础上,重点结合实际案例对跨境司库在跨国企业资金管理中的应用实践进行研究,为类似跨国企业的司库管理模式提供一定的借鉴。 展开更多

关键词 跨境司库 跨国企业 资金集中管理

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建设中国特色的现代企业司库体系 被引量：14

13

作者 秦荣生 《会计之友》 北大核心 2016年第16期20-22,共3页

随着我国金融体制改革的不断深入,利率与汇率市场化的不断推进,企业面临的金融风险不断积聚,急需进行研究和采取化解措施。企业司库是经营和管理企业金融风险的有效手段,其主要职能是资产配置、风险控制、流动性管理和融通资金。建设中... 随着我国金融体制改革的不断深入,利率与汇率市场化的不断推进,企业面临的金融风险不断积聚,急需进行研究和采取化解措施。企业司库是经营和管理企业金融风险的有效手段,其主要职能是资产配置、风险控制、流动性管理和融通资金。建设中国特色的司库体系,应充分发挥财政部门的主导作用、发挥国有企业的主力军作用、发挥财务共享的基础性作用、发挥互联网与大数据的支撑性作用和发挥财务管理人员的创新性作用。 展开更多

关键词 现代企业 司库 中国特色 司库体系

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企业司库在企业集团中的角色定位与职责范围——企业司库系列文章之一 被引量：22

14

作者 张庆龙 袁琳 《中国注册会计师》 北大核心 2015年第1期24-27,共4页

本文从企业司库管理建设的背景出发,论述了企业司库的定义、角色定位与职责范围。笔者认为,企业司库是一种更加具有战略意义、创造价值的资金集中管理岗位,其角色定位受到公司规模、行业特征、企业生命周期等多种因素的影响,这使得具体... 本文从企业司库管理建设的背景出发,论述了企业司库的定义、角色定位与职责范围。笔者认为,企业司库是一种更加具有战略意义、创造价值的资金集中管理岗位,其角色定位受到公司规模、行业特征、企业生命周期等多种因素的影响,这使得具体集团公司的司库管理职责范围不同。 展开更多

关键词 企业司库 定义 角色定位 职责范围

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司库系统的创新理念与基本框架 被引量：27

15

作者 王竹泉 孙文君 宋晓缤 《财会通讯》 北大核心 2022年第6期3-7,28,共6页

长久以来,司库管理始终围绕着资金集中管控、现金收支、余缺调剂开展,却忽视资金存量管理、缺乏内部资本市场理念、割裂业务与财务活动,使得司库系统的职能难以有效发挥。文章在剖析现行司库管理理念缺陷的基础上,探索构建了存量与流量... 长久以来,司库管理始终围绕着资金集中管控、现金收支、余缺调剂开展,却忽视资金存量管理、缺乏内部资本市场理念、割裂业务与财务活动,使得司库系统的职能难以有效发挥。文章在剖析现行司库管理理念缺陷的基础上,探索构建了存量与流量兼顾、效率与风险统筹、业务与财务融合的司库管理创新系统,以充分发挥司库系统的价值流转、价值发现和价值提升功能,为指导司库管理创新实践、提升企业资金管理效率、推动实体经济高质量发展提供启示与参考。 展开更多

关键词 司库系统 存量与流量 效率与风险 业财融合

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新技术驱动下的智慧司库研究 被引量：23

16

作者 金源 刘丽丽 陶怡华 《财会通讯》 北大核心 2023年第5期135-142,共8页

在企业数字化转型背景下,新一代信息技术的广泛应用为企业财务管理质量和效率提升提供了强大动力,企业司库管理逐步走向“智慧化”。本文从理论与实践相结合的视角出发,总结了智慧司库管理包含的“操作+运营+风险+决策”四大体系以及相... 在企业数字化转型背景下,新一代信息技术的广泛应用为企业财务管理质量和效率提升提供了强大动力,企业司库管理逐步走向“智慧化”。本文从理论与实践相结合的视角出发,总结了智慧司库管理包含的“操作+运营+风险+决策”四大体系以及相对应的技术应用,并以H公司的司库系统实施案例为切入点,讨论企业搭建智慧司库管理体系的路径框架与实施步骤,探索新技术在“资金集中—运营分析—智慧决策”三个发展阶段的应用场景与落地方式,总结了系统实施相关的实践经验,为企业在财务数字化转型中构建智慧司库体系提供参考与借鉴。 展开更多

关键词 智慧司库 司库管理 技术工具 数字化

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全球司库管理:历史与现实的梳理——司库系列文章之四 被引量：14

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作者 张庆龙 董兴荣 《中国注册会计师》 北大核心 2015年第7期29-33,共5页

本文系统梳理了西方发达国家与中国企业司库管理萌芽、发展的历史与现实,总结提出了政府、银行与企业司库管理主体三者之间的互动,信息技术的不断革新,经济全球化推动跨国公司发展的事实,经济危机及利率波动变化等四个因素是企业司库管... 本文系统梳理了西方发达国家与中国企业司库管理萌芽、发展的历史与现实,总结提出了政府、银行与企业司库管理主体三者之间的互动,信息技术的不断革新,经济全球化推动跨国公司发展的事实,经济危机及利率波动变化等四个因素是企业司库管理不断发展的驱动因素。 展开更多

关键词 司库管理 历史与现实 驱动因素

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企业司库人员的胜任能力框架研究——企业司库系列文章之二 被引量：10

18

作者 张庆龙 于梅 《中国注册会计师》 北大核心 2015年第3期31-35,共5页

司库是一种职业,司库从业人员应该具备履行职责所需要的胜任能力。本文在论述司库履行职责内容的基础上,借鉴美国财资管理师、英国企业司库协会关于胜任能力的相关论述,从职业知识、职业技能、职业道德三个层面论述了我国企业司库从业... 司库是一种职业,司库从业人员应该具备履行职责所需要的胜任能力。本文在论述司库履行职责内容的基础上,借鉴美国财资管理师、英国企业司库协会关于胜任能力的相关论述,从职业知识、职业技能、职业道德三个层面论述了我国企业司库从业人员应该具备的胜任能力。 展开更多

关键词 企业司库 胜任能力 框架设计

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基于云会计下以智库为基础搭建企业司库的问题探讨 被引量：6

19

作者 王婧婧 《中国注册会计师》 北大核心 2017年第5期111-114,共4页

本文首先对司库和云会计的基本理论及职能演变和发展现状进行叙述;其次对智库的职能及业务范围进行了说明。并基于云会计以智库为基础搭建司库的可行性进行了探讨,对以智库为基础搭建司库的优势进行了分析,并从货币资金信息获取、货币... 本文首先对司库和云会计的基本理论及职能演变和发展现状进行叙述;其次对智库的职能及业务范围进行了说明。并基于云会计以智库为基础搭建司库的可行性进行了探讨,对以智库为基础搭建司库的优势进行了分析,并从货币资金信息获取、货币资金信息整合、货币资金信息检索、货币资金信息增值这4个实施路径构建基于云会计下以智库为基础搭建企业司库的框架;最后得出结论,认为在智库取得集团充分授权的前提下以其作为基础搭建司库是可行的。 展开更多

关键词 云会计 智库 司库 货币资金管理

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以财务公司为基础搭建企业司库问题探讨——司库系列文章之五 被引量：6

20

作者 张庆龙 王增业 《中国注册会计师》 北大核心 2016年第3期102-105,共4页

本文结合财务公司发展现状,从功能、业务范围、信息系统对接等方面论述了财务公司基础上搭建企业司库的可行性。本文认为,可以从创新管理理念、充分授权、完善组织架构、拓展服务内容、优化管理流程、完善制度体系、提升信息系统等七个... 本文结合财务公司发展现状,从功能、业务范围、信息系统对接等方面论述了财务公司基础上搭建企业司库的可行性。本文认为,可以从创新管理理念、充分授权、完善组织架构、拓展服务内容、优化管理流程、完善制度体系、提升信息系统等七个方面实现财务公司向企业司库的转变。 展开更多

关键词 财务公司 企业司库 搭建

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