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新形势下注册会计师的反洗钱义务被引量：2: 1; 作者童文俊《中国注册会计师》北大核心 2009年第12期72-75,共4页; 随着金融系统防范洗钱犯罪措施的加强,注册会计师被犯罪分子利用而卷入洗钱犯罪活动的现象时有出现。本文在对洗钱犯罪利用专业人员新趋势进行分析的基础上,论述了注册会计师承担反洗钱义务的必要性,探讨了注册会计师承担反洗钱义务的困... 展开更多; 关键词反洗钱义务注册会计师洗钱犯罪活动犯罪措施系统防范犯罪分子专业人员师承; 在线阅读下载PDF 职称材料

了解我们的客户是银行履行反洗钱义务的前提被引量：1: 2; 作者郝建平《南方金融》北大核心 2004年第8期20-20,共1页; 所谓洗钱,就是指把来源非法的资金(俗称"黑钱")合法化的行为,人们形象的称之为将"黑钱漂白"或"脏钱洗净"."9·11"事件发生后,国际反洗钱组织又增加了反对为恐怖组织融资的行为.我国是国际... 展开更多; 关键词银行反洗钱义务反洗钱工作客户管理中国; 在线阅读下载PDF 职称材料

注册会计师行业反洗钱义务浅析: 3; 作者冯怡《中国注册会计师》北大核心 2022年第9期101-104,共4页; 一、引言洗钱是获取大额犯罪收益的贪利性犯罪的衍生犯罪。犯罪分子为掩饰隐瞒其犯罪收益的性质、来源和流向,规避执法部门追查,总是寻找便于隐匿巨额资金的行业和领域清洗赃款黑钱。金融是社会资金融通的主渠道,金融机构是社会资金流... 展开更多; 关键词金融机构支付体系注册会计师行业犯罪分子金融资产资金融通托收反洗钱义务; 在线阅读下载PDF 职称材料

基于风险为本理念的商业银行反洗钱工作研究被引量：4: 4; 作者田爱丽孙文《农村金融研究》北大核心 2015年第7期63-65,共3页; 风险为本的理念已被国际社会广泛采纳并成为反洗钱工作的重要基石。论文从以风险为本的商业银行反洗钱工作的管理要求入手,结合银行面临的反洗钱工作实际问题,对商业银行开展反洗钱工作提出建议。; 关键词反洗钱工作可疑交易洗钱风险反洗钱义务反洗钱监管国际社会金融机构风险管理内控机制金融市场秩序; 在线阅读下载PDF 职称材料

关于注册会计师行业反洗钱风险状况与控制——基于德勤会计师事务所反洗钱受罚事件被引量：3: 5; 作者罗婷《中国注册会计师》北大核心 2015年第7期93-95,共3页; 一、德勤会计师事务所反洗钱受罚事件简介 2004年,美国渣打银行按照美国纽约州金融服务局（DFS）要求,聘请德勤会计师事务所作为其外部独立咨询顾问,帮助其遵循各种反洗钱条例,做好洗钱风险控制。但德勤的出现没有止住渣打的洗钱活动。... 展开更多; 关键词洗钱风险渣打银行洗钱活动反洗钱义务可疑交易非金融机构美国纽约州交易记录保存反洗钱监管咨询顾问; 在线阅读下载PDF 职称材料

网络支付洗钱风险探析被引量：2: 6; 作者李凌《金融发展研究》 2012年第7期87-88,共2页; 随着我国电子商务的迅速发展，网络支付年交易额已达万亿元．成为非现场主流支付方式。现实中．网络支付作为一种新兴的支付方式，经常被犯罪分子利用，从而导致非法资金通过该领域进人经济体系，逐步完成洗钱的放置、离析与融合三个阶... 展开更多; 关键词网络支付洗钱风险非金融机构第三方支付反洗钱义务支付方式 2010年反洗钱监管; 在线阅读下载PDF 职称材料

对手机支付业务存在洗钱风险的考量被引量：2: 7; 作者江腾李凌《金融发展研究》 2010年第8期82-83,共2页; 一、手机支付存在的洗钱风险（一）无法对移动运营商经营的金融业务进行反洗钱调查办理相关金融业务是不法分子完成非法资金放置与融合阶段的主要方式之一,当前反洗钱法律、规章只对金融机构和特定的非金融机构在履行反洗钱义务方... 展开更多; 关键词手机支付业务洗钱风险反洗钱义务移动运营商非金融机构金融业务考量非法资金; 在线阅读下载PDF 职称材料

我国《反洗钱法》的历程与演进——基于历次修订稿和监管制度的思考: 8; 作者蔡宁伟张家平《征信》 2025年第8期59-68,共10页; 反洗钱体系是现代金融体系的重要组成部分,也是国家治理体系和治理能力现代化建设的重要组成部分。2024年11月8日,我国新《反洗钱法》修订通过。现阶段,对新《反洗钱法》的解读主要基于新旧《反洗钱法》文本直接对照,尚未兼顾其他情况... 展开更多; 关键词反洗钱法反洗钱法规反洗钱规范性文件反洗钱“五大核心义务”; 在线阅读下载PDF 职称材料

财经速览: 9; 《农村金融研究》北大核心 2006年第11期7-7,共1页; 全国人大常委会通过《反洗钱法》 10月31日，十届全国人大常委会第二十四次会议表决通过《反洗钱法》。《反洗钱法》共计7章37条，主要规定了反洗钱监督管理、金触机构反洗钱义务、反洗钱调查、反洗钱国际合作等内容，将自2007年1月1... 展开更多; 关键词十届全国人大常委会《反洗钱法》反洗钱义务财经反洗钱规定监督管理国际合作主体范围; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名新形势下注册会计师的反洗钱义务被引量：2: 1; 作者童文俊; 机构中国人民银行上海总部; 出处《中国注册会计师》北大核心 2009年第12期72-75,共4页; 文摘随着金融系统防范洗钱犯罪措施的加强,注册会计师被犯罪分子利用而卷入洗钱犯罪活动的现象时有出现。本文在对洗钱犯罪利用专业人员新趋势进行分析的基础上,论述了注册会计师承担反洗钱义务的必要性,探讨了注册会计师承担反洗钱义务的困难,提出了注册会计师承担反洗钱义务的解决途径。; 关键词反洗钱义务注册会计师洗钱犯罪活动犯罪措施系统防范犯罪分子专业人员师承; 分类号 D924.3 [政治法律—刑法学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名了解我们的客户是银行履行反洗钱义务的前提被引量：1: 2; 作者郝建平; 机构深圳发展银行; 出处《南方金融》北大核心 2004年第8期20-20,共1页; 文摘所谓洗钱,就是指把来源非法的资金(俗称"黑钱")合法化的行为,人们形象的称之为将"黑钱漂白"或"脏钱洗净"."9·11"事件发生后,国际反洗钱组织又增加了反对为恐怖组织融资的行为.我国是国际反洗钱公约签约国,为了切实履行反洗钱承诺和义务,中央银行于2003年1月连续发布了三个反洗钱令,这标志着我国的反洗钱行动已经进入与国际社会合作的实施阶段.2004年内,我国可能将通过反洗钱的相关法律,进一步确立反洗钱的法律地位.; 关键词银行反洗钱义务反洗钱工作客户管理中国; 分类号 F832.2 [经济管理—金融学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名注册会计师行业反洗钱义务浅析: 3; 作者冯怡; 机构中国人民银行济南分行; 出处《中国注册会计师》北大核心 2022年第9期101-104,共4页; 基金国家社科基金项目“簿记技术变革与社会变迁研究”(18BGL075)。; 文摘一、引言洗钱是获取大额犯罪收益的贪利性犯罪的衍生犯罪。犯罪分子为掩饰隐瞒其犯罪收益的性质、来源和流向,规避执法部门追查,总是寻找便于隐匿巨额资金的行业和领域清洗赃款黑钱。金融是社会资金融通的主渠道,金融机构是社会资金流动的主要载体和媒介,金融机构在国家支付体系以及金融资产托收、转移过程中的独特作用和所提供产品服务的特点决定了金融活动是犯罪分子最青睐的洗钱途径。; 关键词金融机构支付体系注册会计师行业犯罪分子金融资产资金融通托收反洗钱义务; 分类号 D922.281 [政治法律—经济法学] F233 [经济管理—会计学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名基于风险为本理念的商业银行反洗钱工作研究被引量：4: 4; 作者田爱丽孙文; 机构中国农业银行陕西省分行; 出处《农村金融研究》北大核心 2015年第7期63-65,共3页; 文摘风险为本的理念已被国际社会广泛采纳并成为反洗钱工作的重要基石。论文从以风险为本的商业银行反洗钱工作的管理要求入手,结合银行面临的反洗钱工作实际问题,对商业银行开展反洗钱工作提出建议。; 关键词反洗钱工作可疑交易洗钱风险反洗钱义务反洗钱监管国际社会金融机构风险管理内控机制金融市场秩序; 分类号 F832.2 [经济管理—金融学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名关于注册会计师行业反洗钱风险状况与控制——基于德勤会计师事务所反洗钱受罚事件被引量：3: 5; 作者罗婷; 机构人民银行合肥中心支行; 出处《中国注册会计师》北大核心 2015年第7期93-95,共3页; 文摘一、德勤会计师事务所反洗钱受罚事件简介 2004年,美国渣打银行按照美国纽约州金融服务局（DFS）要求,聘请德勤会计师事务所作为其外部独立咨询顾问,帮助其遵循各种反洗钱条例,做好洗钱风险控制。但德勤的出现没有止住渣打的洗钱活动。2012年8月,渣打银行被指为伊朗等国客户洗钱,并处以3.4亿美元的罚金;同年12月,渣打银行再度向美国政府支付了3．27亿美元，用以化解来自美国监管部门的另一项类似指控。; 关键词洗钱风险渣打银行洗钱活动反洗钱义务可疑交易非金融机构美国纽约州交易记录保存反洗钱监管咨询顾问; 分类号 F233 [经济管理—会计学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名网络支付洗钱风险探析被引量：2: 6; 作者李凌; 机构中国人民银行南平市中心支行; 出处《金融发展研究》 2012年第7期87-88,共2页; 文摘随着我国电子商务的迅速发展，网络支付年交易额已达万亿元．成为非现场主流支付方式。现实中．网络支付作为一种新兴的支付方式，经常被犯罪分子利用，从而导致非法资金通过该领域进人经济体系，逐步完成洗钱的放置、离析与融合三个阶段。央行于2010年6月21日颁布了《非金融机构支付服务管理办法》，正式将第三方支付纳入反洗钱监管范围，规定第三方支付机构应当遵守反洗钱的有关规定、履行反洗钱义务。但由于该行业所具有的特殊性与复杂性．目前对第三方支付机构进行有效的反洗钱监管还存在一定困难。; 关键词网络支付洗钱风险非金融机构第三方支付反洗钱义务支付方式 2010年反洗钱监管; 分类号 F713.36 [经济管理—产业经济]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名对手机支付业务存在洗钱风险的考量被引量：2: 7; 作者江腾李凌; 机构中国人民银行南平市中心支行; 出处《金融发展研究》 2010年第8期82-83,共2页; 文摘一、手机支付存在的洗钱风险（一）无法对移动运营商经营的金融业务进行反洗钱调查办理相关金融业务是不法分子完成非法资金放置与融合阶段的主要方式之一,当前反洗钱法律、规章只对金融机构和特定的非金融机构在履行反洗钱义务方面做出了规定,而对移动运营商经营金融业务则没有相关的法律、规章进行规范与制约,对于手机支付过程中涉及到的支付结算、转移资金等金融业务,反洗钱主管部门也无法依照反洗钱法律、规章对其开展相应的监督、检查与行政调查。; 关键词手机支付业务洗钱风险反洗钱义务移动运营商非金融机构金融业务考量非法资金; 分类号 F832.2 [经济管理—金融学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名我国《反洗钱法》的历程与演进——基于历次修订稿和监管制度的思考: 8; 作者蔡宁伟张家平; 机构中信银行合规部; 出处《征信》 2025年第8期59-68,共10页; 基金 2024年度辽宁省自然科学基金面上项目(辽宁省科技计划联合计划项目)(2024-MSLH-205) 辽宁省公安厅辽宁警察学院科技兴警接榜挂帅项目(JBGSGJ2023006)。; 文摘反洗钱体系是现代金融体系的重要组成部分,也是国家治理体系和治理能力现代化建设的重要组成部分。2024年11月8日,我国新《反洗钱法》修订通过。现阶段,对新《反洗钱法》的解读主要基于新旧《反洗钱法》文本直接对照,尚未兼顾其他情况。这类解读尤其容易忽略两类重要演进因素在确立新《反洗钱法》进程中发挥的作用:一是中国人民银行对新《反洗钱法》的修订草案公开征求意见稿、历次全国人民代表大会常务委员会对新《反洗钱法》的征求意见稿;二是反洗钱监管制度特别是中国人民银行作为牵头部门发布的反洗钱法规和规章等。为更加全面、深入、翔实地理解《反洗钱法》改变的逻辑、背景和动因,尝试从新旧《反洗钱法》与历次征求意见稿的对比变化入手,兼顾梳理反洗钱监管制度的机制变迁,发掘反洗钱新“五大核心义务”的传承创新,认识反洗钱上游犯罪的完善、拓展和管控,理解反洗钱监管、义务机构和客户的权责,关注反洗钱的新领域、新技术和新业态。; 关键词反洗钱法反洗钱法规反洗钱规范性文件反洗钱“五大核心义务”; Keywords Anti-money Laundering(AML)Law AML regulations AML normative documents the“five core obligations”of AML; 分类号 D924 [政治法律] F832 [政治法律—刑法学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

题名财经速览: 9; 出处《农村金融研究》北大核心 2006年第11期7-7,共1页; 文摘全国人大常委会通过《反洗钱法》 10月31日，十届全国人大常委会第二十四次会议表决通过《反洗钱法》。《反洗钱法》共计7章37条，主要规定了反洗钱监督管理、金触机构反洗钱义务、反洗钱调查、反洗钱国际合作等内容，将自2007年1月1日起施行。与我国现有的反洗钱规定相比，该法呈现出反洗钱义务主体范围扩大、监管部门协调联动能力提高、对违法行为处罚力度增强三个突出特点。; 关键词十届全国人大常委会《反洗钱法》反洗钱义务财经反洗钱规定监督管理国际合作主体范围; 分类号 F832 [经济管理—金融学]; 在线阅读下载PDF 职称材料

	题名	作者	出处	发文年	被引量	操作
1	新形势下注册会计师的反洗钱义务	童文俊	《中国注册会计师》北大核心	2009	2	在线阅读下载PDF 职称材料
2	了解我们的客户是银行履行反洗钱义务的前提	郝建平	《南方金融》北大核心	2004	1	在线阅读下载PDF 职称材料
3	注册会计师行业反洗钱义务浅析	冯怡	《中国注册会计师》北大核心	2022	0	在线阅读下载PDF 职称材料
4	基于风险为本理念的商业银行反洗钱工作研究	田爱丽孙文	《农村金融研究》北大核心	2015	4	在线阅读下载PDF 职称材料
5	关于注册会计师行业反洗钱风险状况与控制——基于德勤会计师事务所反洗钱受罚事件	罗婷	《中国注册会计师》北大核心	2015	3	在线阅读下载PDF 职称材料
6	网络支付洗钱风险探析	李凌	《金融发展研究》	2012	2	在线阅读下载PDF 职称材料
7	对手机支付业务存在洗钱风险的考量	江腾李凌	《金融发展研究》	2010	2	在线阅读下载PDF 职称材料
8	我国《反洗钱法》的历程与演进——基于历次修订稿和监管制度的思考	蔡宁伟张家平	《征信》	2025		在线阅读下载PDF 职称材料
9	财经速览		《农村金融研究》北大核心	2006	0	在线阅读下载PDF 职称材料