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题名证券审计机构协同监管机制探究
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作者
刘辉
唐毅
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机构
湖南大学法学院
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出处
《财会月刊》
北大核心
2025年第6期83-88,共6页
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基金
国家自然科学基金项目“行政执法数字化转型与公司财务行为:机制、影响及后果研究”(项目编号:72472133)。
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文摘
在普华永道案中,虽然财政部和证监会实施了协同监管策略,但在多头监管的背景下,协同监管机制在立案、调查取证和行政处罚决定等方面存在缺位,导致出现监管碎片化现象,从而降低了监管效能。浙江省开展的综合执法工作经验为协同监管机制构建提供了一定的实践参考。在整合划分监管权限后,证监会作为证券审计机构的主要监管部门,财政部门则承担辅助与监督工作,进行协同监管。具体协同监管机制包括建立联席立案制度、联合调查机制和联合处罚机制。上述举措可减少监管重叠和冲突,提高监管效率。
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关键词
证券审计机构
多头监管
协同监管机制
普华永道
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分类号
D922.26
[政治法律—经济法学]
D922.287
[政治法律—经济法学]
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题名进一步完善协同监管机制的思考
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作者
林炳华
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机构
人民银行潮州市中心支行
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出处
《南方金融》
北大核心
2001年第8期30-31,共2页
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关键词
中国金融业
分业监管
协同监管机制
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分类号
F832.1
[经济管理—金融学]
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题名互联网科技众筹运行模式创新研究
被引量：5
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作者
赵成国
李萌
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机构
南京工业大学经济与管理学院
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出处
《科技进步与对策》
CSSCI
北大核心
2018年第14期8-14,共7页
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基金
国家社会科学基金一般项目(15BJY160)
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文摘
目前,互联网科技众筹存在两种基本运行模式——股权众筹模式和权益众筹模式,其在知识产权保护、政府扶持引导、法律规范、信用风险、社会认知和互联网科技众筹平台专业性等方面存在一些问题和不足。通过归纳总结,结合科技型中小企业和科技项目特点,创新性地提出知识产权保护模式、政府扶持引导模式、联动模式与增信模式;最后,从法律监管、自律监管、平台内部控制、社会监管与政府引导方面提出构建互联网科技众筹协同监管机制的建议,以规范和促进互联网科技众筹模式运行与发展,支持科技型中小企业发展。
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关键词
互联网科技众筹
股权众筹
权益众筹
协同监管机制
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Keywords
Internet Eco technology Crowd Funding
Equity based Crowd Funding
Reward Crowd Funding
Collaborative Supervision Mechanism
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分类号
F832.48
[经济管理—金融学]
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