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题名近代中国银行业内部稽核机制述论
被引量：1
- 1
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作者
王强
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机构
中国政法大学马克思主义学院
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出处
《安徽史学》
CSSCI
北大核心
2018年第3期63-69,共7页
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基金
国家社科基金项目(17BZ5140)
中国政法大学人文社科规划项目(14ZFG77002)
北京高校中国特色社会主义理论协同创新中心(中国政法大学)的阶段性成果
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文摘
近代中国银行业的风险类型大致可总结为内生性风险、外源性风险、政策性风险等数种,其中尤以内生性风险因其隐蔽性强、风险危害大,对银行业的资金安全影响深远。如何防控内部业务风险,是银行风险防控的重要课题。近代中国银行业在发生发展的过程中,逐渐形成以职权独立、专业化、制度化为主要特征的内部稽核机制。以账务检查、业务改进、人事防腐为主要内容的内部稽核不但优化了近代银行业自身的业务与管理结构,提高了银行业务水平与管理效率,也丰富了银行业自我风险监控与防御的手段,降低了银行业整体业务风险。
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关键词
近代银行
风险防控
内部稽核
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Keywords
modern banking
risk control
internal audit
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分类号
K26
[历史地理—中国史]
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题名加强证券公司内部稽核监督防范和化解经营风险
- 2
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作者
柳岸青
阚京华
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机构
南京财经大学
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出处
《财会通讯（上）》
北大核心
2001年第10期34-35,共2页
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文摘
一、当前证券公司内部稽核监督存在的问题 (一)证券公司内部控制方面存在的问题。目前,各证券公司制定的内控制度,普遍存在着如下弊端:(1)重制度建设,轻执行落实。客观讲,各证券公司都有一套内部管理制度文本。
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关键词
证券公司
内部稽核监督
会计处理
经营风险
组织体制
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分类号
F832.39
[经济管理—金融学]
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题名内部稽核在证券公司风险管理中的应用
- 3
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作者
刘宇
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机构
复旦大学应用经济学博士后流动站
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出处
《管理现代化》
CSSCI
北大核心
2007年第6期51-53,共3页
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文摘
本文在评价风险管理和风险管理导向内部稽核的涵义,探讨证券公司风险管理导向内部稽核总体目标、风险识别和稽核模式的基础上,提出证券公司创新风险管理导向内部稽核的措施:建立完善风险管理的良性机制;营造科学认识风险的内部环境和企业文化;建立和完善内部稽核管理支持系统,提高内部稽核手段。
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关键词
风险管理
内部稽核
证券公司
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分类号
F830
[经济管理—金融学]
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题名平衡计分卡与商业银行内部稽核
- 4
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作者
赵恒伯
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机构
江西旅游商贸职业学院
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出处
《企业经济》
北大核心
2004年第8期173-175,共3页
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文摘
平衡计分卡是近年来用于衡量组织业绩、提高组织经营绩效的重要工具,它突破了传统方法仅从财务角度衡量业绩的局限,将客户、内部经营过程、学习和成长等方面内容纳入了衡量业绩的范畴,有助于组织和员工的长期发展。平衡计分卡现已被许多优秀企业采用,并取得了很好的效果。我国商业银行也完全可以借鉴平衡计分卡的思想,较全面地改进内部稽核工作。
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关键词
平衡计分卡
商业银行
内部稽核
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分类号
F830.33
[经济管理—金融学]
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题名防范农信社内部稽核风险之管见
- 5
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作者
韦荣真
李泽瑜
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机构
中国人民银行揭阳市中心支行
普宁农村信用社联合社
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出处
《南方金融》
北大核心
2002年第6期33-34,共2页
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文摘
为增强稽核人员的风险意识,加强对稽核风险的防范和稽核人员的自我保护,最大限度地降低稽核风险.笔者试谈防范农信社稽核风险的一些看法.
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关键词
中国
农村信用社
稽核人员
内部审计
应用软件
内部稽核内险
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分类号
F832.35
[经济管理—金融学]
F239.65
[经济管理—会计学]
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题名台湾地区内部稽核制度的发展及其对大陆的借鉴
被引量：2
- 6
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作者
李桂玲
周恺
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机构
安徽财经大学
合肥招商公司
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出处
《审计研究》
CSSCI
北大核心
2005年第6期74-78,共5页
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文摘
台湾地区内部稽核职业已大体上顺应了内部审计国际化潮流。在内部审计发展进程中,台湾内部稽核根据国际内部审计师协会颁布的《内部审计职业实务准则》作了较大的协调。研究台湾地区内部稽核职业的经验将有助于推进大陆内部审计职业的发展,也有益于规范大陆的内部审计制度。
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关键词
内部稽核
职业
内部控制
借鉴
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分类号
F239.45
[经济管理—会计学]
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题名重塑内部稽核监督机制 确保内控制度有效实施
被引量：1
- 7
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作者
喻性前
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机构
农行江西省分行营业部
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出处
《企业经济》
北大核心
2003年第12期152-153,共2页
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关键词
金融业
内部稽核监督机制
内控制度
商业银行
金融机构
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分类号
F832.1
[经济管理—金融学]
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题名浅谈进一步强化金融内部稽核
- 8
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作者
王能才
王义富
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机构
交通银行黄石支行
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出处
《武汉金融》
北大核心
1992年第6期63-63,52,共2页
-
文摘
一、金融内部稽核弱化的种种表现金融内部稽核是金融机构通过自设的监督部门和稽核人员,以事实为依据,以法规为标准,对金融机构自身的经济经营活动情况和会计帐务进行真实性、合法性和效益性的检查,以促进金融活动正常进行的一种经济监督形式。同人民银行对专业银行及非银行金融机构进行的外部稽核相比,目前内部稽核的职能作用远没得到充分发挥并有弱化的表现,体现在:
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关键词
内部稽核
人民银行
稽核工作
全面稽核
监督形式
内部枪
交通银行
财务稽核
资金营运
内部控制
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分类号
F8
[经济管理]
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题名证券交易营业部应强化内部稽核
- 9
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作者
黄学杰
张磊
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机构
华夏证券有限公司广州分公司
广信会计师事务所
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出处
《金融经济学研究》
1999年第6期61-62,共2页
-
文摘
一、授权控制的稽核证券营业部一般不是法人单位,都建立了法人授权和转授权制度,其每一项经济业务和管理程序都应有授权,即上级公司授权营业部经营,营业部经理转授权至各部门以至具体到经办人员,从而保证每一项工作在授权控制下进行.稽核重点在经营范围、重大经营决策(如租赁、装修经营用房、购置大额资产)是否超出授权范围,是否违反规定对外借贷、担保.
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关键词
证券交易
内部稽核
证券营业部
电子计算机系统
授权控制
内控制度
转授权
重大经营决策
管理程序
财务管理
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分类号
F832.5
[经济管理—金融学]
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题名关于建立健全有效保险内部稽核系统的思考
被引量：1
- 10
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作者
李志芳
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机构
中国人寿保险南昌市分公司
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出处
《金融与经济》
1999年第6期44-,51,共2页
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文摘
商业保险是高风险行业。加强监督管理，防范和化解经营风险是促进保险业稳健经营的在一大举措。近年来，随着保险体制改革的深入，国有保险公司经营管理水平，风险意识和防范能力得到了提高，内控制度及自我监督保障系统逐步建立和完善。内部稽核已形成总经理领导下的总稽...
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关键词
有效保险
内部稽核
稽核监督
建立健全
稽核工作
内控制度
内部控制制度测试
会计电算化
财务管理体制
稽核人员
-
分类号
F842.4
[经济管理—保险]
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题名完善内部稽核加强合作基金会的监督
- 11
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作者
谷云
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机构
中共江苏建湖县委农工部
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出处
《财会通讯（上）》
1996年第5期53-53,共1页
-
文摘
为进一步加强农村合作基金会的监督,提高合作融资工作的透明度,建湖县围绕“安全第一,发展第二”的指导思想,着力从四个方面规范农村合作基金会的内部稽核工作,从而完善了合作基金会的内部监督机制,做到规范化营运和健康发展。 一、配备人员。以乡镇经管站为主体,从中挑选2至3名政治素质好、业务能力强、工作踏实、作风正派的同志作为本乡镇合作基金会的内部稽核人员,负责合作融资工作的正常监督。 二、开展培训。
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关键词
农村合作基金会
内部稽核工作
合作融资
内部监督机制
政治素质
建湖县
业务能力
指导思想
规范化
配备人员
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分类号
F323.9
[经济管理—产业经济]
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题名也谈内部稽核应从哪儿着手
- 12
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作者
赵永年
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机构
天津市会计学会商业分会
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出处
《财会通讯（上）》
1998年第1期63-63,共1页
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文摘
《财会通讯》1997年第5期刊登的姜继敏同志《内部稽核应从哪儿着手》一文(以下简称“姜文”)探讨了一个值得重视的理论和实务问题。笔者拟就了解的情况和问题,与同行共同探讨。 近一时期,国家从加强会计监督方面考虑,多次要求企业会计部门设置内部稽核,但要求相当笼统。
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关键词
内部稽核
加强会计监督
真实性
自制原始凭证
天津市会计学会
理论和实务
企业管理
“内审”
企业会计
勾稽关系
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分类号
F239.45
[经济管理—会计学]
-
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题名浅谈银行内部稽核创新
- 13
-
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作者
陈晓文
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机构
广东发展银行阳江分行
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出处
《南方金融》
北大核心
2004年第5期61-62,共2页
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文摘
金融业的竞争日益激烈,金融创新过程中风险防范意识不强产生了新的风险。作为银行内部稽核部门,加强风险防范,更新稽核观念,改进稽核方式,提高稽核水平,做好稽核创新研究非常必要。
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关键词
银行
内部稽核业务
金融创新
衍生金融产品
内部质量控制
-
分类号
F830.2
[经济管理—金融学]
-
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题名浅谈加强人民银行内部稽核监督
- 14
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作者
王惠民
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机构
人民银行河南省分行
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出处
《金融理论与实践》
北大核心
1993年第11期29-30,共2页
-
文摘
人民银行内部稽核工作自1987年建立以来。已经走过了7年不平凡的路程。在这期间,内部稽核监督工作在人民银行各级行行长、总稽核和稽核部门的领导下,认真贯彻总行确定的“为金融中心工作服务,有计划、有重点地开展稽核监督,严肃财政金融法纪,提高信贷资金效益,加强宏观调控,推动廉政建设,保证金融事业的稳定和健康发展”的指导思想,按照统一规划和分层实施的原则。
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关键词
内部稽核
稽核监督
中国人民银行
健康发展
稽核工作
监督工作
金融稽核
内部控制制度
中央银行
内部枪
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分类号
F8
[经济管理]
-
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题名金融业内部稽核的误区及对策
- 15
-
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作者
王昕辉
常大平
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机构
人民银行焦作分行
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出处
《金融理论与实践》
北大核心
1996年第11期50-50,共1页
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文摘
金融业内部稽核的误区及对策人民银行焦作分行王昕辉，常大平随着金融体制改革的深入，金融领域不断出现新的金融工具、业务种类等，使金融稽核存在着许多不适应。具体表现：金融稽核独立性差，监管手段落后，方式单一，使基层金融监管工作正在某些方面走向误区，导致监管...
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关键词
金融业
内部稽核
对策
中国
银行
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分类号
F832.3
[经济管理—金融学]
-
-
题名积极开展内部稽核为中央银行宏观调控服务
- 16
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作者
张欣岑
房诗文
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机构
人民银行河南省分行
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出处
《金融理论与实践》
北大核心
1992年第3期30-31,12,共3页
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文摘
一、提高对人民银行内部稽核工作重要性的认识,加强对内部稽核工作的领导人民银行各级行必须充分认识到,内部稽核不是可有可无,可干可不干,而是强化中央银行宏观调控职能的内在需要,是加强中央银行自我约束机制的重要组成部分。这主要在于:我国中央银行从诞生之日起就是控制货币供应、控制社会需求的总闸门、是宏观经济的重要调节者。它通过对作为流通手段和支付手段的货币供应量的分配、调节、控制,影响整个社会资金的运动;同时它作为中央政府的银行和银行的银行,
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关键词
内部稽核
中央银行宏观调控
人民银行
稽核监督
稽核工作
重要组成部分
货币供应量
自我约束机制
银行职能
宏观经济
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分类号
F8
[经济管理]
-
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题名强化中央银行内部稽核的探讨
- 17
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作者
冉隆贵
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机构
人民银行四川省分行
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出处
《西南金融》
1992年第1期43-44,共2页
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文摘
中央银行内部稽核,是中央银行对自己实施有效管理的必要手段,是中央银行正确行使职权、管理金融、调控经济、促进国民经济健康发展的重要保证。强化中央银行内部稽核,加强对中央银行的内部稽核监督,十分必要。现就如何强化中央银行内部稽核的问题,谈点肤浅看法。
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关键词
中央银行
内部稽核
人民银行
内部枪
决策管理
内部控制
二级分行
银行领导
银行管理
货币发行
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分类号
F8
[经济管理]
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题名美国商业银行内部稽核体制的特点
- 18
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作者
曹建宁
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出处
《农村金融研究》
北大核心
2002年第10期49-50,共2页
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关键词
美国
商业银行
内部稽核
体制
风险
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分类号
F837.12
[经济管理—金融学]
-
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题名农业银行内部稽核的作用和任务
- 19
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作者
戎云瑞
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机构
农业银行宁夏银南地区中心支行
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出处
《农村金融研究》
北大核心
1990年第11期38-41,共4页
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文摘
农业银行内部稽核是农业银行现代管理的一项重要内容,它属于内部管理系统的范畴。从管理学结构来讲,它有决策阶段、执行阶段等。稽核处于整个管理系统的收尾阶段,它对管理系统实行既定的计划起到监督和反馈作用。它作为农业银行稽核体系的重要组成部分,发挥其作用,对提高农村金融系统的管理水平,完善系统管理机制是十分必要的。一、农业银行内部稽核审计的作用(一) 监督作用。内部稽核人员按照国家的法律。
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关键词
内部稽核
农村金融
执行阶段
财经法规
管理系统
反馈作用
现代管理
财务收支
银行领导
信贷计划
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分类号
F8
[经济管理]
-
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题名金融业内部稽核的误区及对策
- 20
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作者
常大平
宋超
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机构
人民银行河南省焦作分行
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出处
《征信》
1997年第1期92-93,共2页
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文摘
随着金融体制改革的深入,金融领域不断出现新的金融工具、业务种类等,使金融稽核存在着许多不适应。具体表现在:金融稽核独立性差。监管手段落后,方式单一等方面。使基层金融监管工作正在某些方面走向误区,导致监管效益不佳。 一、金融稽核的误区及形成的原因 1、重经济处罚,轻行政约束。经济处罚大多是针对稽核单位,被稽核单位,对直接责任者和领导者触及不大。行政处罚则是针对违规违纪单位的领导和责任者的,这种处罚具有严肃性和震动性,而目前许多地区尚未能解决这个问题。使一些领导敢于违法。
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关键词
金融稽核
金融业
内部稽核
基层人民银行
金融机构
误区
非现场稽核
监管工作
金融体制改革
责任者
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分类号
F832.0
[经济管理—金融学]
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