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高校内部控制评价体系构建问题探讨 被引量：34
1
作者 陆文斌 颜端阳 吴杰 《会计之友》 北大核心 2014年第9期82-85,共4页
高校内部控制制度的制定、实施和评价彼此之间密不可分,形成一个有机整体,是内部控制达到既定目标必不可少的前提,其中内部控制评价起着关键作用,对强化高校内部控制是十分重要的。文章在分析当前我国高校内部控制评价的现状基础上,借... 高校内部控制制度的制定、实施和评价彼此之间密不可分,形成一个有机整体,是内部控制达到既定目标必不可少的前提,其中内部控制评价起着关键作用,对强化高校内部控制是十分重要的。文章在分析当前我国高校内部控制评价的现状基础上,借鉴《企业内部控制基本规范》及其配套指引分析高校内部控制评价体系的构建问题,从评价体系模型的建立原则、评价方法和评价等级分类几方面进行具体论述。 展开更多
关键词 高校 内部控制评价体系 构建 实证研究法
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国有企业内部控制评价体系构建与优化思考 被引量：4
2
作者 贾红 《中国乡镇企业会计》 2018年第11期198-199,共2页
国有企业由于缺乏完善的内部控制评价体系,致使财务造假的情况时常出现,造成国有资产流失,最终影响国家和社会经济的发展。本文从国有企业内部控制评价体系的现状入手,对其加以梳理和回顾,并结合自己的思考,对其建立健全与完善给出了相... 国有企业由于缺乏完善的内部控制评价体系,致使财务造假的情况时常出现,造成国有资产流失,最终影响国家和社会经济的发展。本文从国有企业内部控制评价体系的现状入手,对其加以梳理和回顾,并结合自己的思考,对其建立健全与完善给出了相应的对策,以希望帮助国有企业提升其整体的财务管理水平,降低其财务风险,从而实现国有企业的长远、健康发展。 展开更多
关键词 国有企业 内部控制评价体系 优化思考
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营财一体化背景下企业内部控制评价体系建立的必要性研究 被引量：3
3
作者 张梦媛 《现代营销（下）》 2016年第10期60-60,共1页
在国家电网公司营财一体化体系建设试点工作的大背景下,为加强企业内部控制,完善内部控制评价体系,基于国网公司现有内部控制体系,探讨构建适用于营财一体化建设背景下的内部控制评价体系的必要性。
关键词 营财一体化 内部控制 内部控制评价体系
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阳泉煤业内部控制评价体系现状研究
4
作者 张永贵 《能源技术与管理》 2018年第3期188-189,共2页
阳泉煤业集团在转型过程中,由于对财务报告的重视程度不足,造假谎报问题屡禁不止,导致管理层方面无法做出正确决定,企业转型慢,收益低下。分析了阳泉煤业集团现在的内部控制评价体系以及存在的问题,并提出了具体的解决方法。
关键词 阳泉煤业 内部控制评价体系 风险评估 内部监督
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基于全面风险管理视角的高等学校内部控制评价指标体系构建 被引量：2
5
作者 随明星 《中国乡镇企业会计》 2016年第5期230-232,共3页
2012年11月,财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》,这标志着我国行政事业单位内部控制建设进入了全新阶段。高等学校作为一类重要的行政事业单位,其内部控制的运行状况,对高校发展战略的实现、风险的识别与应对、财务报告的... 2012年11月,财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》,这标志着我国行政事业单位内部控制建设进入了全新阶段。高等学校作为一类重要的行政事业单位,其内部控制的运行状况,对高校发展战略的实现、风险的识别与应对、财务报告的可靠性等诸多方面均具有重大影响。由于我国的内部控制研究多集中在企业方面,对高校内部控制评价体系构建的关注比较少,这也是高校内部控制实践中的难点之一。本文旨在基于目前内部控制最先进的理论——全面风险管理视角,构建高等学校内部控制评价指标体系,以此来推动高等学校内部控制评价制度的不断发展与完善。 展开更多
关键词 高等学校 全面风险管理 内部控制评价指标体系
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论基层商业银行的内部控制评价模型构建
6
作者 彭小准 《中国乡镇企业会计》 2010年第8期21-22,共2页
一、思路与基础数据 以部门利益为导向而忽视银行整体目标与效率来设计绩效考核是传统商业银行在管理上的一大弊端，而内部控制评价办法是按照“流程银行”管理的思路来设计内部控制评价体系，将管理部门划分为前、中、后台三个板块，... 一、思路与基础数据 以部门利益为导向而忽视银行整体目标与效率来设计绩效考核是传统商业银行在管理上的一大弊端，而内部控制评价办法是按照“流程银行”管理的思路来设计内部控制评价体系，将管理部门划分为前、中、后台三个板块，区分定性和定量指标， 展开更多
关键词 内部控制评价体系 基层商业银行 模型构建 传统商业银行 基础数据 绩效考核 整体目标 部门利益
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基于内控假设的内控系统评价体系的构建 被引量：7
7
作者 张蕾蕾 李佳 《当代经济管理》 2010年第6期75-78,共4页
近年来,由于内部控制失败导致的金融机构风险案件频繁发生,这其中不乏一些国际公认具有先进的内控体系的金融机构。文章认为,之所以出现这种情况是因为现有的内控系统的评价体系存在盲点,它们大多忽略了内控系统的前提假设对内控建设的... 近年来,由于内部控制失败导致的金融机构风险案件频繁发生,这其中不乏一些国际公认具有先进的内控体系的金融机构。文章认为,之所以出现这种情况是因为现有的内控系统的评价体系存在盲点,它们大多忽略了内控系统的前提假设对内控建设的重要作用。在考虑内控假设的基础上重新构建了内控系统的评价体系,并运用该评价体系对法国兴业银行在巨亏案爆发之前的内控系统作了评价,来佐证该评价体系的实际应用性。最后对中国金融机构如何构建有效的内控系统提出了几点建议。 展开更多
关键词 内部控制 内部控制评价体系 内控假设
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初探建立健全农业科研单位内部会计控制的对策 被引量：2
8
作者 朱丽君 《安徽农业科学》 CAS 北大核心 2008年第15期6529-6530,6593,共3页
阐述了目前农业科研单位内部会计控制存在的问题,提出了完善内部会计控制制度的措施。
关键词 农业科研单位 内部会计控制制度 内部控制评价体系
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宁德电业局强化内部控制审计抽查111个工程项目
9
作者 徐进生 《中国内部审计》 2011年第4期90-90,共1页
福建省宁德电业局内部审计部与监察部联手，抽查了闽东电力系统111个工程项目，对查出的共性问题给予督促落实整改；同时，以此为契机开展了工程内部控制评价审计和大修、技改工程审计，对工程建设项目的投资立项、招投标、合同管理、... 福建省宁德电业局内部审计部与监察部联手，抽查了闽东电力系统111个工程项目，对查出的共性问题给予督促落实整改；同时，以此为契机开展了工程内部控制评价审计和大修、技改工程审计，对工程建设项目的投资立项、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、财务管理等全过程实施审计监督，针对工程管理内部控制薄弱环节提出改进建议和意见，有力地促进建设资金合理、有效运用，推动工程内部控制评价体系适应企业发展要求。 展开更多
关键词 内部控制审计 工程项目 电业局 抽查 宁德 内部控制评价体系 工程建设项目 电力系统
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明确定位 创新模式 开创内部审计新局面(二)
10
作者 吴江红 栗娜 +2 位作者 徐阳 杨晓丹 黄淑芳 《中国内部审计》 2011年第2期51-57,共7页
为满足外部监管机构的要求，进一步完善法人治理结构，在公司内部建立有效的制衡、监督机制，规范公司管理行为，规避公司风险，提高公司经营管理水平，确保公司各项工作规范、有序运行，中建股份内部审计部门建立了内部控制评价体系，... 为满足外部监管机构的要求，进一步完善法人治理结构，在公司内部建立有效的制衡、监督机制，规范公司管理行为，规避公司风险，提高公司经营管理水平，确保公司各项工作规范、有序运行，中建股份内部审计部门建立了内部控制评价体系，编制了《中国建筑股份有限公司测试工作技术指导手册》（以下简称指导手册）。主要包括三个关键环节：以风险评估为基础，确定测试范围和重点领域；根据测试结果分析控制缺陷；向管理层及董事会、审计委员会提交报告缺陷。 展开更多
关键词 内部审计部门 创新模式 内部控制评价体系 公司风险 外部监管机构 法人治理结构 经营管理水平 测试工作
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