期刊文献+
共找到13篇文章
< 1 >
每页显示 20 50 100
内部控制制度审计的程序 被引量:1
1
作者 曲江虹 《中国内部审计》 2006年第2期47-48,共2页
内控制度审计(以下简称内控制度审计)是指审计人员对被审计单位内控制度的健全性、符合性及有效性所进行的测试与评价。内控制度审计既可以作为一个独立的审计项目实施,也可以作为实施其他审计项目的一个程序和方法。随着内部审计工... 内控制度审计(以下简称内控制度审计)是指审计人员对被审计单位内控制度的健全性、符合性及有效性所进行的测试与评价。内控制度审计既可以作为一个独立的审计项目实施,也可以作为实施其他审计项目的一个程序和方法。随着内部审计工作的发展,内控制度审计作为一种审计程序和方法,越来越引起内部审计部门的重视并在实践中逐步推广运用,对内控制度审计执行怎样的审计程序,是值得审计人员思考和研究的问题。 展开更多
关键词 内部控制制度审计 审计程序 控制审计 内部审计工作 内部审计部门 审计人员 审计单位 项目实施 审计项目 审计执行
在线阅读 下载PDF
内部控制制度审计的发展及前景 被引量:1
2
作者 李玉树 《中国内部审计》 2007年第1期50-51,共2页
一、内部控制制度审计的发展 内部控制制度审计可以解释为由审计人员对被审计单位的内部控制制度进行检查和评价。内部控制是一种管理职能,指单位为实现自己的经营目标和方针而采取的各种措施。内部控制的发展可以分为三个阶段:
关键词 内部控制制度审计 审计单位 审计人员 管理职能 经营目标
在线阅读 下载PDF
推进内部控制制度审计的方法及体会
3
《中国内部审计》 2008年第10期68-68,共1页
1、领导重视,宣传培训。广东中烟工业有限责任公司(以下简称广东中烟)领导对内部控制制度审计工作高度重视,为了强化各层次的认识,提出审前培训的要求。聘请有关专家,对内部控制制度的原则、内容、审计的范围与要求进行宣传培训... 1、领导重视,宣传培训。广东中烟工业有限责任公司(以下简称广东中烟)领导对内部控制制度审计工作高度重视,为了强化各层次的认识,提出审前培训的要求。聘请有关专家,对内部控制制度的原则、内容、审计的范围与要求进行宣传培训,提高对内部控制制度审计重要意义的认识,为内部控制制度审计的开展打下了良好的思想基础和理论基础。 展开更多
关键词 内部控制制度审计 有限责任公司 宣传培训 审计工作 审前培训 领导 广东 工业
在线阅读 下载PDF
审计机关开展国有企业内部控制制度审计的实践与思考
4
作者 陆飞 《现代审计与会计》 2022年第12期6-8,共3页
深化高质量审计服务高质量发展,审计工作必须加快从合规审计向制度审计转型。审计机关开展国有企业内部控制制度审计应从治理体系和治理能力现代化角度出发,从体制机制制度层面揭示问题、分析原因,提出解决重大问题和推动改革的建议,在... 深化高质量审计服务高质量发展,审计工作必须加快从合规审计向制度审计转型。审计机关开展国有企业内部控制制度审计应从治理体系和治理能力现代化角度出发,从体制机制制度层面揭示问题、分析原因,提出解决重大问题和推动改革的建议,在国有企业改革中发挥强治理、反腐败、控风险、防流失的监督作用。 展开更多
关键词 国有企业改革 内部控制制度审计 高质量审计 审计机关 审计转型 高质量发展 合规审计 治理体系和治理能力现代化
在线阅读 下载PDF
浅议内部控制制度的审计
5
作者 丁粤军 《中国内部审计》 2004年第4期24-25,共2页
内部控制制度是任何组织管理体系中不可缺少的组成部分,它对企业的生存与发展至关重要。所谓内部控制是指管理层。
关键词 内部控制制度审计 企业 内部控制目标 符合性测试 评价工作
在线阅读 下载PDF
浅谈内部控制制度的经常性专项审计 被引量:1
6
作者 阮中群 《中国内部审计》 2006年第9期47-48,共2页
内部控制是指组织内部为实现经营目标,保护资产安全完整,保证遵循国家法律法规,提高组织运营效率及效果而采取的各种政策和程序。现代企业制度审计要求首先对企业的内部控制制度进行审查、分析和评价,在此基础上决定下一步审计工作... 内部控制是指组织内部为实现经营目标,保护资产安全完整,保证遵循国家法律法规,提高组织运营效率及效果而采取的各种政策和程序。现代企业制度审计要求首先对企业的内部控制制度进行审查、分析和评价,在此基础上决定下一步审计工作的重点,确定合理的审计方式、方法,以提高审计工作的效率和质量。对此,《中华人民共和国国家审计基本准则》第二十二条和《中国内部审计基本准则》第一十三条都有明确的要求。作为帮助企业实现经营目标、增加价值服务的内部审计应将内部控制制度审计作为经常性的专项审计。 展开更多
关键词 内部控制制度审计 专项审计 国家审计基本准则 中华人民共和国 国家法律法规 现代企业 经营目标 组织内部
在线阅读 下载PDF
江苏自动化研究所开展对所属10个子公司内部控制制度建设与执行情况审计调查
7
《中国内部审计》 2011年第2期94-94,共1页
为进一步加强对所属子公司的监管,促进各子公司规范发展,江苏自动化研究所积极探索开展内部控制制度审计的方法和手段。近期,该所审计与纪检监察部门组成联合调查组,对下属10个子公司内部控制制度建设与执行情况进行审计调查。调查... 为进一步加强对所属子公司的监管,促进各子公司规范发展,江苏自动化研究所积极探索开展内部控制制度审计的方法和手段。近期,该所审计与纪检监察部门组成联合调查组,对下属10个子公司内部控制制度建设与执行情况进行审计调查。调查内容主要涉及公司决策机制、人力资源管理、财务管理、资产管理和合同管理六个方面。通过调查,基本摸清下属公司内部控制的基本情况,为下一步有针对性地完善各公司内部规章制度、加强内部控制制度建设提供了依据。 展开更多
关键词 内部控制制度审计 自动化研究所 审计调查 制度建设 执行情况 子公司 江苏 纪检监察部门
在线阅读 下载PDF
浅析企业内部控制审计 被引量:9
8
作者 李庆明 《中国内部审计》 2009年第2期48-49,共2页
企业内部控制审计的目的 企业内部控制制度是指企业为实现经营目标,保护资产安全完整,保证遵循国家有关法律法规,提高企业运营效率及效果,所制定的各种内部控制程序和控制办法。企业内部控制制度审计的目的,就是通过审查企业内部... 企业内部控制审计的目的 企业内部控制制度是指企业为实现经营目标,保护资产安全完整,保证遵循国家有关法律法规,提高企业运营效率及效果,所制定的各种内部控制程序和控制办法。企业内部控制制度审计的目的,就是通过审查企业内部控制制度建立及执行情况,评价企业内部控制制度的健全性、有效性,提出审计意见和建议,敦促企业认真贯彻落实内部控制程序和控制办法,修改完善内部控制流程和控制文件,建立健全内部控制制度,规避企业经营风险,保证企业遵循国家有关法律法规和内部控制制度, 展开更多
关键词 企业内部控制制度 内部控制审计 内部控制制度审计 内部控制程序 企业经营风险 法律法规 经营目标 资产安全
在线阅读 下载PDF
大庆油田的内部控制审计
9
作者 刘远颖 《中国内部审计》 2007年第9期46-47,共2页
大庆油田先后组织开展了财务结算系统内部控制审计、对外市场开发财务管理和货币资金内部控制制度审计、呼伦贝尔分公司内部控制审计、原油销售成本内部控制审计等项目。现通过大庆油田财务结算系统内部控制审计的案例,介绍大庆油田是... 大庆油田先后组织开展了财务结算系统内部控制审计、对外市场开发财务管理和货币资金内部控制制度审计、呼伦贝尔分公司内部控制审计、原油销售成本内部控制审计等项目。现通过大庆油田财务结算系统内部控制审计的案例,介绍大庆油田是如何开展内部控制审计实践的。 展开更多
关键词 内部控制审计 大庆油田 内部控制制度审计 财务结算系统 货币资金 财务管理 市场开发 呼伦贝尔
在线阅读 下载PDF
正确定位 创一流的内部审计——访中国核工业集团公司副总经理孙又奇 被引量:1
10
作者 张勇 《中国内部审计》 2006年第6期12-14,共3页
中国核工业集团公司是国资委管理的特大型国有独资军工企业,1999年7月在原中国核工业总公司的基础上改组成立。主要承担军用核动力、军用核材料、核电、核燃料、乏燃料和放射性废物的处理与处置、铀矿勘查采冶、核仪器设备、同位素、核... 中国核工业集团公司是国资委管理的特大型国有独资军工企业,1999年7月在原中国核工业总公司的基础上改组成立。主要承担军用核动力、军用核材料、核电、核燃料、乏燃料和放射性废物的处理与处置、铀矿勘查采冶、核仪器设备、同位素、核技术应用等核能及相关领域的科研开发、建设与生产经营。全系统有100多个企事业单位,从业人员约10万人。6年多来,中国核工业集团公司内部审计部门围绕中心工作,开展经常性的财务收支审计,深化经济责任审计,加强建设项目审计,积极探索内部控制制度审计,累计完成审计项目4660个,发现和纠正违规违纪金额66141万元,提出并被采纳建议7347条,直接为单位增收节支4578万元。中国核工业集团公司内部审计部连续两年被审计署评为“全国内部审计先进单位”,3人被评为“全国内部审计先进工作者”。最近,本刊特约记者对中国核工业集团公司副总经理孙又奇进行了采访。 展开更多
关键词 中国核工业集团公司 内部审计部门 副总经理 中国核工业总公司 内部控制制度审计 企事业单位 财务收支审计 经济责任审计 建设项目审计 放射性废物
在线阅读 下载PDF
黄冈市审计局组织内部审计普查和调研
11
作者 王步庚 付后裕 《中国内部审计》 2008年第11期95-95,共1页
前不久,湖北省黄冈市审计局对各级行政机构、企事业单位内部审计情况开展普查和调研。2007年,该市共完成1977个内部审计项目,查出损失浪费问题资金3530.65万元,为单位增加效益2382万元。其中,风险控制审计621项,包括风险管理审... 前不久,湖北省黄冈市审计局对各级行政机构、企事业单位内部审计情况开展普查和调研。2007年,该市共完成1977个内部审计项目,查出损失浪费问题资金3530.65万元,为单位增加效益2382万元。其中,风险控制审计621项,包括风险管理审计61项、内部控制制度审计127项、合规性审计424项和舞弊审计9项,占31.4%;业务绩效审计376项,包括投资审计215项、物资采购审计94项、效益审计67项,占19.1%,而且呈逐年上升趋势。风险管理审计的作用已越来越被一些部门和单位、特别是民营企业所重视。调查结果显示,该市围绕内部控制建设和强化风险管理开展的内部审计项目比重首次超过50%,内部审计转型取得了阶段性成效。 展开更多
关键词 黄冈市审计 内部审计 调研 普查 风险管理审计 内部控制制度审计 组织 单位内部
在线阅读 下载PDF
模糊审计研究 被引量:2
12
作者 吴立扬 《武汉交通科技大学学报》 1999年第1期37-41,共5页
内部控制制度审计是审计发展的方向.用隶属函数分析了内部控制制度审计存在的问题,并提出了模糊审计的改进方法.
关键词 审计 制度基础审计 内部控制制度审计 模糊审计
在线阅读 下载PDF
30所实行重点突出的全面审计
13
《中国内部审计》 2008年第8期56-56,共1页
一、开展内部控制制度审计 1、2005~2007年,30所对49个重点规章制度运行情况进行审计,对11个制度内容中存在的风险作出评价;对29个制度执行中存在的风险作出评价;对7个制度提出相应的修改意见。审计评价和修改意见得到领导的高度... 一、开展内部控制制度审计 1、2005~2007年,30所对49个重点规章制度运行情况进行审计,对11个制度内容中存在的风险作出评价;对29个制度执行中存在的风险作出评价;对7个制度提出相应的修改意见。审计评价和修改意见得到领导的高度重视,采纳审计建议29条,修改完善制度18个;对21个部门36名相关责任人进行全所通报批评和处罚;各部门对照审计意见进行自查自纠。 展开更多
关键词 全面审计 内部控制制度审计 审计评价 修改意见 相关责任人 规章制度 制度内容 制度执行
在线阅读 下载PDF
上一页 1 下一页 到第
使用帮助 返回顶部