期刊文献+
任意字段
题名或关键词
题名
关键词
文摘
作者
第一作者
机构
刊名
分类号
参考文献
作者简介
基金资助
栏目信息
共找到1,064篇文章
< 1 2 … 54 >
每页显示 20 50 100
已选择0条
导出题录 引用分析
参考文献
引证文献
 统计分析
检索结果
已选文献
显示方式：
银行会计内部控制制度初探
1
作者 孙民生 《征信》 1997年第6期42-43,共2页
在过去的两三年里,国际金融界发生的英国巴林银行、日本大和银行以及住友商社等三大金融风险案,无不与内部控制失控有关。银行会计是银行重要的基础工作,银行会计核算的过程.就是具体处理银行业务、实现银行基本职能的过程。可以说,银... 在过去的两三年里,国际金融界发生的英国巴林银行、日本大和银行以及住友商社等三大金融风险案,无不与内部控制失控有关。银行会计是银行重要的基础工作,银行会计核算的过程.就是具体处理银行业务、实现银行基本职能的过程。可以说,银行会计直接操纵着银行的资金运动.加强银行会计内部控制有着异乎寻常的意义。从这一意义上来讲,银行会计部门是银行内部监控的第一道防线.健全有效的的银行会计内控制制度是银行内部控制制度的首要内容,也是银行风险管理的基础。近年来,我国银行会计领域的案件也有所抬头.给我们敲响了加强银行会计内部控制的警钟,于是,有人把一九九七称作“银行会计内部控制年。”内部控制制度的有关概念现代企业包括现代银行的一个重要特征.就是要建立一个健全有效的内部控制系统。所谓内部控制.是指经济单位为了有效地进行业务经营和管理活动而制定并实施的一系列相互联系、相互制约的程序.措施、手续和方法的总称,它是经济单位内部的一种自我约束、自我调节的管理机制.属于现代汉理的范畴。从内部控制的基本精神来看,它非常强调在组织机构和业务处理上的联系和制约。所谓联系。是要求在组织机构和业务处理上应相互配合、相互协调,各司其职,各尽其责,不推不拖。所谓制约。 展开更多
关键词 银行会计 银行内部控制制度 主要内容 内部牵制制度 会计分析 银行会计核算 组织机构 会计工作岗位 会计内部控制制度 原始记录
在线阅读 下载PDF
内部控制制度测评准则
2
作者 李凤鸣 《审计与经济研究》 1996年第3期9-12,共4页
内部控制制度测评准则李凤鸣一、内部控制制度测评目的无论进行财政、财务审计还是进行经济效益审计，审计人员均要对被审计单位内部控制制度的可靠性进行测试和评价，以便决定对内部控制制度的依赖程度，以保证会计和其他信息的完整，... 内部控制制度测评准则李凤鸣一、内部控制制度测评目的无论进行财政、财务审计还是进行经济效益审计，审计人员均要对被审计单位内部控制制度的可靠性进行测试和评价，以便决定对内部控制制度的依赖程度，以保证会计和其他信息的完整，保证遵从法定的要求和规章，提高管理... 展开更多
关键词 内部控制制度 符合性测试 被审计单位 功能测试 审计人员 内部控制制度测试 经济业务 可信程度 会计控制 成本效果
在线阅读 下载PDF
大型综合医院内部控制制度建设探讨 被引量：43
3
作者 汪丹梅 唐宝国 王岚 《中国医院管理》 2012年第2期54-56,共3页
大型综合医院是我国医疗系统的骨干力量,其改革也是国家深化医药卫生体制改革的重点,医院内部控制能够提升大型综合医院管理的规范化和科学化水平。通过对大型综合医院内部控制建设的理论基础和存在的普遍问题进行梳理和分析,提出了其... 大型综合医院是我国医疗系统的骨干力量,其改革也是国家深化医药卫生体制改革的重点,医院内部控制能够提升大型综合医院管理的规范化和科学化水平。通过对大型综合医院内部控制建设的理论基础和存在的普遍问题进行梳理和分析,提出了其内部控制制度构成和具体内容设计的思路与方法。 展开更多
关键词 大型综合医院 内部控制制度 控制模块
在线阅读 下载PDF
关于完善我国企业内部控制制度的探讨 被引量：28
4
作者 黄丽华 何晓民 《企业经济》 北大核心 2007年第11期23-25,共3页
我国企业内部控制制度普遍薄弱,主要表现为:企业领导层的内部控制意识严重缺乏;企业会计人员的素质难以胜任内部控制要求;各类成本费用支出控制不力,财务信息及其质量严重失真;企业经济效益影响着内部控制制度的有效发挥;建立企业监督... 我国企业内部控制制度普遍薄弱,主要表现为:企业领导层的内部控制意识严重缺乏;企业会计人员的素质难以胜任内部控制要求;各类成本费用支出控制不力,财务信息及其质量严重失真;企业经济效益影响着内部控制制度的有效发挥;建立企业监督机制的范围偏窄。对此,应完善法人治理结构,强化内部控制制度,完善企业风险评估与预警制度,建立有效的管理信息系统。建立提高员工素质,建立内部控制制度评价体系与内部控制审计机制。 展开更多
关键词 内部控制制度 问题 对策
在线阅读 下载PDF
试论销售收款内部控制制度的构建 被引量：18
5
作者 杨有红 徐心怡 《北京工商大学学报（社会科学版）》 CSSCI 北大核心 2007年第1期34-39,共6页
建立销售收款内部控制制度是当前我国企业面临的一项紧迫任务,也是有效扼制商业贿赂的重要手段。本文结合业务风险定位控制目标,从组织结构的设置入手,在划清职能,明确职责的基础上,以不相容职务分离和授权审批机制的原则为指导,设计业... 建立销售收款内部控制制度是当前我国企业面临的一项紧迫任务,也是有效扼制商业贿赂的重要手段。本文结合业务风险定位控制目标,从组织结构的设置入手,在划清职能,明确职责的基础上,以不相容职务分离和授权审批机制的原则为指导,设计业务流程及关键控制点;同时,从内外部环境的优化方面探讨了制度实施的环境因素。 展开更多
关键词 销售收款 内部控制制度 构建
在线阅读 下载PDF
高校集中采购内部控制制度的构建与探索 被引量：10
6
作者 钟永泉 赵邦枝 《实验技术与管理》 CAS 北大核心 2009年第12期146-148,共3页
高校集中采购内部控制制度的构建，对提高集中采购效率、防范采购风险、有效防止腐败、保证集中采购健康和高效进行，有着非常重要的现实意义。结合内部控制的理论与实践，对高校集中采购内部控制制度的建立与实施进行了探索。
关键词 高校 集中采购 内部控制制度
在线阅读 下载PDF
“价值导向”的商业银行内部控制制度研究 被引量：3
7
作者 徐莉萍 胡远 《江淮论坛》 CSSCI 北大核心 2008年第4期24-31,共8页
本文在内部控制分行业发展的大背景下,着眼于商业银行内部控制制度的特征,结合以往两种导向的内部控制制度,提出了建立"价值导向"的内部控制制度的观点。通过对该内部控制制度模式、特征及构建过程的分析,对制度建设提出了一... 本文在内部控制分行业发展的大背景下,着眼于商业银行内部控制制度的特征,结合以往两种导向的内部控制制度,提出了建立"价值导向"的内部控制制度的观点。通过对该内部控制制度模式、特征及构建过程的分析,对制度建设提出了一些建议。 展开更多
关键词 商业银行 内部控制制度 价值导向 增值
在线阅读 下载PDF
高等学校内部控制制度建设问题及对策 被引量：75
8
作者 高庆峰 《会计之友》 北大核心 2013年第2期126-128,共3页
文章在对教育部75所直属高校内部控制制度建设工作情况进行调查分析的基础上,对当前高校内部控制制度建设取得的成效和存在问题进行了分析梳理,并提出了下一步加强高校内部控制制度建设的有关对策建议。
关键词 高等学校 内部控制制度 制度建设
在线阅读 下载PDF
作业成本法下的CHSC内部控制制度探讨 被引量：2
9
作者 肖蕾 景琳 +5 位作者 张媚 李玉强 王慧敏 杨义 李家伟 卢建磊 《中国卫生事业管理》 2008年第6期397-399,共3页
准确测算社区卫生服务中心的公共卫生服务项目成本是政府补偿的前提和基础。与传统方法相比,作业成本法能够获得更加准确有用的成本信息,但对单位的内部控制制度有较高的要求。文章以计划免疫的成本核算为例,以测算步骤为线索,逐步进行... 准确测算社区卫生服务中心的公共卫生服务项目成本是政府补偿的前提和基础。与传统方法相比,作业成本法能够获得更加准确有用的成本信息,但对单位的内部控制制度有较高的要求。文章以计划免疫的成本核算为例,以测算步骤为线索,逐步进行了分析,提出社区卫生服务中心需要严格遵循财务核算制度、完善责任制度,建立稳定的管理知识培训制度、完善的工作记录和数据统计制度、有效的绩效考核制度。即以完善的内部控制制度作为支撑,才能保证作业成本法的顺利实施。 展开更多
关键词 作业成本法 社区卫生服务中心 公共卫生服务 成本核算 内部控制制度
在线阅读 下载PDF
论会计师事务所对企业内部控制制度的监督与评价 被引量：4
10
作者 刘建中 李腾巍 《会计之友》 北大核心 2009年第11期35-37,共3页
加强和完善企业内部控制制度已成为当前我国会计理论界和实务界最为关注的焦点之一。2008年6月28日,财政部、审计署等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》,标志着我国企业内部控制规范建设取得重大突破。本文从我国企业内部控制... 加强和完善企业内部控制制度已成为当前我国会计理论界和实务界最为关注的焦点之一。2008年6月28日,财政部、审计署等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》,标志着我国企业内部控制规范建设取得重大突破。本文从我国企业内部控制现状及存在的问题出发,分析了企业内部控制和会计师事务所之间的关系,提出了会计师事务所加强和完善企业内部控制的措施。 展开更多
关键词 会计师事务所 内部控制制度 外部监督
在线阅读 下载PDF
我国商业银行内部控制制度的研究 被引量：5
11
作者 张晨 赵惠芳 《会计之友》 2002年第12期36-37,共2页
商业银行的内部控制是银行的一种自律行为,作为经营货币资金的特殊行业,具有高负债、高风险、容易产生犯罪行为的特点。本文就商业银行内部控制的内涵,现状,措施进行研究。
关键词 商业银行 内部控制制度 中国
在线阅读 下载PDF
企业环境保护内部控制制度研究 被引量：3
12
作者 耿建新 刘长翠 《审计与经济研究》 北大核心 2004年第3期1-5,共5页
环保法规是促进企业建立环保内部控制制度的重要因素。而企业环保内控制度具有要体现企业承担的环境责任、处理企业内部形成的委托代理关系、要遵循相关法规的要求等特征,它主要由环境管理控制、环境财务与会计控制组成,其实施主体为审... 环保法规是促进企业建立环保内部控制制度的重要因素。而企业环保内控制度具有要体现企业承担的环境责任、处理企业内部形成的委托代理关系、要遵循相关法规的要求等特征,它主要由环境管理控制、环境财务与会计控制组成,其实施主体为审计、会计机构。对环保内控进行评审应当采用调查表法。完善企业环保内控,需采取一系列配套措施。 展开更多
关键词 企业 环境保护 内部控制制度 委托代理关系 内部环境控制 环境会计
在线阅读 下载PDF
现代企业内部控制制度探索 被引量：17
13
作者 钟子亮 《财经论丛（浙江财经学院学报）》 北大核心 2001年第2期70-73,共4页
随着社会主义市场经济体制和现代企业制度的确立 ,我国企业将成为自主经营、自我约束、自我发展、自我完善的商品生产者和经营者 ,为了在市场竞争中求生存、求发展 ,在企业内部建立和完善内部控制制度显得比以往任何时候都重要。本文从... 随着社会主义市场经济体制和现代企业制度的确立 ,我国企业将成为自主经营、自我约束、自我发展、自我完善的商品生产者和经营者 ,为了在市场竞争中求生存、求发展 ,在企业内部建立和完善内部控制制度显得比以往任何时候都重要。本文从内部控制制度的内容与作用、当前存在的问题与危害、完善内部控制制度的措施诸方面 ,对现代企业的内部控制制度进行了比较全面、系统的探索。 展开更多
关键词 内部控制制度 控制环境 决策控制 会计控制 内部审计 企业
在线阅读 下载PDF
解析企业内部控制制度的执行——以费用监控制度为例 被引量：9
14
作者 李泱 王震强 《财会通讯（上）》 北大核心 2006年第2期20-22,共3页
目前,我国已经出台了诸多关于内部控制的法律法规,为内部控制的有效实施提供了一定的制度保障,然而,内部控制制度在执行中的效果却值得商榷。本文仅以企业中出现的费用控制方面存在的真实情况为切入点,剖析企业中内部控制制度执行不力... 目前,我国已经出台了诸多关于内部控制的法律法规,为内部控制的有效实施提供了一定的制度保障,然而,内部控制制度在执行中的效果却值得商榷。本文仅以企业中出现的费用控制方面存在的真实情况为切入点,剖析企业中内部控制制度执行不力的深层原因,并进一步探究相应的解决对策,以期对企业内部控制共性问题的研究有所借鉴。 展开更多
关键词 内部控制 契约 规则制定观 原则制定观 问责制 企业内部控制制度 费用控制 监控制度 解析 法律法规
在线阅读 下载PDF
企业内部控制制度的产生与演进——从制度视角分析 被引量：13
15
作者 缪艳娟 《审计与经济研究》 CSSCI 北大核心 2008年第4期98-103,共6页
文章从企业内部控制活动的经济性质入手、结合制度学的方法,分析企业内部控制制度的产生与演进。企业内部控制制度相应地存在自发、博弈及建构三种不同的产生方式,从而也相应地存在三种不同的演进方式。由于各种不同的方式存在各自的优... 文章从企业内部控制活动的经济性质入手、结合制度学的方法,分析企业内部控制制度的产生与演进。企业内部控制制度相应地存在自发、博弈及建构三种不同的产生方式,从而也相应地存在三种不同的演进方式。由于各种不同的方式存在各自的优缺点,故在企业内部控制制度建设的现实中它们应互补共存,并在寻求内部控制制度建设优化资源配置的过程中不断进行动态调整。 展开更多
关键词 内部控制制度 个体式演进 协议式演进 强制式演进 制度成本
在线阅读 下载PDF
对会计委派制与内部控制制度的深入思考 被引量：9
16
作者 陈玉媛 《财经问题研究》 CSSCI 北大核心 2003年第1期76-78,共3页
本文从会计委派制入手 ,阐述了其产生的背景、缺陷以及内部控制的必要性、目标、对策及控制方法。会计委派制的目的在于根治会计信息的失真 ,但会计委派制只是一种治标的方法。要从根本上解决问题 ,有必要建立、健全企业内部控制制度 ,... 本文从会计委派制入手 ,阐述了其产生的背景、缺陷以及内部控制的必要性、目标、对策及控制方法。会计委派制的目的在于根治会计信息的失真 ,但会计委派制只是一种治标的方法。要从根本上解决问题 ,有必要建立、健全企业内部控制制度 ,以保护企业资产安全完整 ,合理保证财务报告的可靠性 ,规范企业的行为 ,提高企业的经营效率。 展开更多
关键词 会计委派制 内部控制制度 中国 国有企业 企业管理 企业文化 董事会
在线阅读 下载PDF
关于我国企业内部控制制度建设的思考 被引量：12
17
作者 王勇 《现代经济探讨》 北大核心 2002年第5期52-54,共3页
建立和完善内部控制是我国企业跨世纪的课题,从我国企业内部控制现状出发,从会计控制制度入手,以企业董事会为重点,以高层管理人员为控制重心,对现有的内部控制制度、程序等进行完善和重塑,是内部控制制度建设的可行之举。
关键词 中国 企业 董事会 内部控制制度 会计控制 审计程序
在线阅读 下载PDF
货币资金内部控制制度的内容及方法 被引量：13
18
作者 周茵 《会计之友》 北大核心 2007年第09Z期38-39,共2页
货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产,是单位生存与发展的基础。完善而有效的货币资金内部控制制度,对加强单位经营管理、保护单位财产安全、保证单位会计信息真实、完整等具有积极的促进作用。
关键词 内部控制制度 货币资金 会计信息真实 控制风险 经营管理 财产安全 单位 资产
在线阅读 下载PDF
新闻曝光、政府干预与企业内部控制制度演进 被引量：8
19
作者 李连华 张怡璐 《财经论丛》 CSSCI 北大核心 2015年第12期49-58,共10页
本文有别于现行文献以企业内部控制作为外生变量而研究其经济后果的做法,选择从新闻曝光、政府干预的视角来研究企业内部控制制度本身的演化动因及其作用机理问题。研究结论表明,新闻曝光对企业内部控制制度演变具有显著作用,而政府干... 本文有别于现行文献以企业内部控制作为外生变量而研究其经济后果的做法,选择从新闻曝光、政府干预的视角来研究企业内部控制制度本身的演化动因及其作用机理问题。研究结论表明,新闻曝光对企业内部控制制度演变具有显著作用,而政府干预在这一过程中起着正向的调节作用;相比较于非国有企业而言,政府干预对国有企业内部控制制度演化的调节作用更加明显。 展开更多
关键词 新闻曝光 政府干预 内部控制制度
在线阅读 下载PDF
民营企业内部控制制度建设探索 被引量：5
20
作者 张国康 张璐 《重庆工商大学学报（西部经济论坛）》 2003年第6期61-63,共3页
我国民营企业的内部控制及其制度体系存在产权“独吃”与内部决策的“独断”、内部组织与人事控制薄弱且手段落后、内部控制制度不健全且执行体系涣散等问题,必须通过组织结构控制制度建设、人事控制制度建设和业务控制制度建设构建我... 我国民营企业的内部控制及其制度体系存在产权“独吃”与内部决策的“独断”、内部组织与人事控制薄弱且手段落后、内部控制制度不健全且执行体系涣散等问题,必须通过组织结构控制制度建设、人事控制制度建设和业务控制制度建设构建我国民营企业现代内部控制制度体系。 展开更多
关键词 中国 民营企业 内部控制制度 人事控制制度 组织结构控制制度 产权结构体系 内部治理结构 代理制
在线阅读 下载PDF
已选择0条
导出题录 引用分析
参考文献
引证文献
 统计分析
检索结果
已选文献
上一页 1 2 … 54 下一页 到第 页
关于我们 | 版权声明 | 联系我们 | 帮助中心| 意见反馈
主办单位：上海市教育委员会
技术支持：重庆维普资讯有限公司
渝公网安备 50019002500403号
使用帮助 返回顶部