国有企业财务内部控制体系建设的路径研究

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作者 林锦慧 《中国乡镇企业会计》 2024年第11期122-124,共3页

新时代背景下经济发展也逐渐呈现出新的形势,增长速率、发展方向等都有着一定变化,各行业内企业财务管理也出现了多元化的问题,这些问题能否及时高效处理很大程度上取决于企业内部控制管理水平。国家层面也先后对企业内控提出了有效指... 新时代背景下经济发展也逐渐呈现出新的形势,增长速率、发展方向等都有着一定变化,各行业内企业财务管理也出现了多元化的问题,这些问题能否及时高效处理很大程度上取决于企业内部控制管理水平。国家层面也先后对企业内控提出了有效指导建议,如《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》等,这些文件涉及的主体都是企业本身,其内容是对企业相关行为的详细规定,特别是在内控方面的指引。财务作为企业核心发展部分,强化企业财务内部控制工作逐渐成为企业实现战略目标的关键。基于此,本文主要分析了财务内部控制的相关理论知识,然后针对国有企业财务内部控制建设方面的重难点进行了简单分析,如组织架构不健全、人员风险防范意识差、制度体系不完善、人员综合素养参差不齐、数字化程度滞后等,并提出了改进路径。希望本文关于国有企业财务内部控制体系建设的部分观点能够为更多企业经营发展、建设内控体系等提供一定参考价值。 展开更多

关键词 内部控制体系建设 国有企业 路径研究

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沈阳机床内部控制体系建设与规划

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作者 任海松 常红 《经济研究参考》 CSSCI 北大核心 2012年第16期39-41,共3页

本文分五部分介绍沈阳机床2011年内部控制体系的建设情况,第一部分阐述了沈阳机床内部控制的现实意义;第二部分说明了沈阳机床内部控制的工作模式;第三部分介绍了沈阳机床内部控制的工作步骤;第四部分重点介绍沈阳机床内部控制取得的工... 本文分五部分介绍沈阳机床2011年内部控制体系的建设情况,第一部分阐述了沈阳机床内部控制的现实意义;第二部分说明了沈阳机床内部控制的工作模式;第三部分介绍了沈阳机床内部控制的工作步骤;第四部分重点介绍沈阳机床内部控制取得的工作成效;第五部分提出了内部控制工作由项目管理转向日常管理。 展开更多

关键词 内部控制 内部控制体系建设 工作模式 工作成效

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企业内部控制体系建设浅析 被引量：1

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作者 戴雯 《中国乡镇企业会计》 2022年第11期129-131,共3页

一、内部控制研究(一)内部控制研究背景2008年,财政部等联合公布国内首部《企业内部控制基本规范》;2010年又公布《企业内部控制配套指引》,指出上市公司应当将年度自我评价报告进行信息披露,积极做好内部控制有效性方面的自我评价,而... 一、内部控制研究(一)内部控制研究背景2008年,财政部等联合公布国内首部《企业内部控制基本规范》;2010年又公布《企业内部控制配套指引》,指出上市公司应当将年度自我评价报告进行信息披露,积极做好内部控制有效性方面的自我评价,而且注册会计师在审计完财务报告内部控制有效性之后必须出具正式的审计报告。 展开更多

关键词 内部控制研究 财务报告内部控制 自我评价报告 审计报告 内部控制有效性 内部控制体系建设 《企业内部控制基本规范》 注册会计师

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事业单位内部控制体系优化建设 被引量：3

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作者 齐爽 《环渤海经济瞭望》 2023年第8期155-158,共4页

一、前言伴随着经济社会的不断发展和制度体系的不断完善,事业单位所提供的公共服务也不断增加,这对于事业单位提出了更高的要求,如何更好地履行职能,提升单位运行水平,对于事业单位是一大考验。内部控制体系建设是事业单位实现管理科... 一、前言伴随着经济社会的不断发展和制度体系的不断完善,事业单位所提供的公共服务也不断增加,这对于事业单位提出了更高的要求,如何更好地履行职能,提升单位运行水平,对于事业单位是一大考验。内部控制体系建设是事业单位实现管理科学化、规范化的一种有效手段,以内控目标为导向,坚持以内控基本原则为前提搭建完善的内部控制体系,可以促使事业单位治理体系不断健全完善,这对于事业单位职能更好地发挥具有保障作用。作为事业单位,要推动内部管理模式优化升级,以健全的内控管理机制为保障,助力单位管理效能提升,保障单位运行和服务水平。 展开更多

关键词 管理科学化 事业单位内部控制 内部控制体系建设 内部管理模式 体系优化 效能提升 优化升级 运行水平

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基于供给侧结构性改革视域下高校内部控制建设体系探析

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作者 吴端玲 《环渤海经济瞭望》 2020年第12期117-119,共3页

随着时代的发展,我国经济也在快速的发展,从追求数量向质量和数量并重方向发展,国家提出了一系列的措施来进行一步促进我国经济的快速发展,同时要求相关的工作人员要提高自身素质和专业技能。高校是国家用于培养专业技术人才的地方,但... 随着时代的发展,我国经济也在快速的发展,从追求数量向质量和数量并重方向发展,国家提出了一系列的措施来进行一步促进我国经济的快速发展,同时要求相关的工作人员要提高自身素质和专业技能。高校是国家用于培养专业技术人才的地方,但高校对自身的内部控制建设重视较少,使高校在经营的过程中出现财务和管理过程的弊端,进而抑制了高校的发展。因此,就需要对高校内部控制体系进行全面综合的分析,根据高校当前内部控制体系来提出对应的改进措施,从而进一步的促进高校内部控制体系的改进与完善。因此,在本文中以泉州市高校作为例子,在供给侧结构性改革的背景下,对泉州市高校的内部控制体系进行分析,同时对供给侧结构改革的概述,供给侧结构改革与高校内部审计控制的联系,高校建设内部控制体系的意义以及当前泉州高校在建立内部控制过程中存在的问题进行全面综合的分析,进一步提出对应的促进高校建立内部控制体系的具体措施,促进高校内部审计发挥作用,最终促进高校的快速发展。 展开更多

关键词 侧结构性改革 泉州市高校 内部控制建设体系 探析

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浅析房地产企业内部控制建设 被引量：2

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作者 黄莉翔 《中国乡镇企业会计》 2013年第6期185-186,共2页

房地产行业是我国的支柱产业,随着近年来我国房价的一路攀升,我国房地产企业迅速发展,企业的规模迅速扩大,企业的内部控制建设成为企业管理者所关注的焦点。本文将分析我国房地产企业在内部控制建设方面存在的问题,并针对具体问题给出... 房地产行业是我国的支柱产业,随着近年来我国房价的一路攀升,我国房地产企业迅速发展,企业的规模迅速扩大,企业的内部控制建设成为企业管理者所关注的焦点。本文将分析我国房地产企业在内部控制建设方面存在的问题,并针对具体问题给出可行性的解决对策。 展开更多

关键词 房地产企业 内部控制体系建设

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经济新常态下国企内部控制体系的构建路径探索

7

作者 赵炜欣 《环渤海经济瞭望》 2023年第4期4-6,共3页

一、前言伴随社会发展、时代进步,我国经济体系为适应大环境变化也在不断进行优化,而经济新常态就是国内经济发展的重要表现。经济新常态指在经济结构对称态基础上的经济可持续发展、稳定增长。通俗来讲,经济新常态就是借助增长推动发展... 一、前言伴随社会发展、时代进步,我国经济体系为适应大环境变化也在不断进行优化,而经济新常态就是国内经济发展的重要表现。经济新常态指在经济结构对称态基础上的经济可持续发展、稳定增长。通俗来讲,经济新常态就是借助增长推动发展,利用发展推动增长。国企作为经济调整的重要一环,要积极适应新经济形势,加强内部控制体系建设,以求获得不竭的发展动力。鉴于此,本文以经济新常态为背景,阐述内部控制主要内容,系统分析经济新常态下国企内控体系构建思路,而后提出具体构建路径,以供参考。 展开更多

关键词 经济新常态 国内经济发展 新经济形势 内部控制体系建设 构建思路 国企内部控制 路径探索 构建路径

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强化内部控制 构建医院运营新体系

8

作者 刘宏伟 《中国医院院长》 2022年第6期76-78,共3页

内部控制是解决医院发展面临突出问题的重要抓手,有助于有效防范和管控医院内部运营风险。当前,公立医院发展面临新的形势,通过内部控制体系建设及时发现问题并予以完善,是公立医院迈向高质量发展的必然手段。国家卫生健康委2021年颁布... 内部控制是解决医院发展面临突出问题的重要抓手,有助于有效防范和管控医院内部运营风险。当前,公立医院发展面临新的形势,通过内部控制体系建设及时发现问题并予以完善,是公立医院迈向高质量发展的必然手段。国家卫生健康委2021年颁布的《公立医院内部控制管理办法》,对公立医院防范和管控内部运营风险、建立健全科学有效的内部制约机制提出了新的要求。 展开更多

关键词 内部制约机制 内部控制体系建设 公立医院 运营风险 医院运营 医院内部 卫生健康 高质量发展

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基于国资监管新要求的内部控制评价探索与实践

9

作者 耿林妍 李国超 +2 位作者 雒智勇 谢琳 王宝龙 《航天工业管理》 2021年第11期17-20,共4页

2019年11月,国务院国有资产监督管理委员会出台了《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》。《意见》的出台建立在要增强国有经济的竞争力、抗风险能力,深化国有企业改革,形成以管资本为主的国有资产监督体制这一背景... 2019年11月,国务院国有资产监督管理委员会出台了《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》。《意见》的出台建立在要增强国有经济的竞争力、抗风险能力,深化国有企业改革,形成以管资本为主的国有资产监督体制这一背景下,是推进国家治理体系和治理能力现代化,加强国有资产监督管理的一次具体落实行动,为加快建立与世界一流企业相适应、相匹配的内部控制机制,推动中央企业高质量发展提供了坚实的制度保障。 展开更多

关键词 世界一流企业 内部控制评价 内部控制体系建设 国资监管 国有经济 抗风险能力 国有资产监督管理 内部控制机制

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企业内部控制有效性影响因素浅析 被引量：1

10

作者 谢文嘉 《环渤海经济瞭望》 2023年第8期84-87,共4页

一、前言内部控制是保证企业正常运营的基础,科学完善的内部控制制度能够促进企业全面提升管理水平,帮助企业及时发现管理中存在的潜在风险,提升企业风险防范能力,推动企业高质量发展。在竞争日益激烈的市场环境中,内部控制由“部分控... 一、前言内部控制是保证企业正常运营的基础,科学完善的内部控制制度能够促进企业全面提升管理水平,帮助企业及时发现管理中存在的潜在风险,提升企业风险防范能力,推动企业高质量发展。在竞争日益激烈的市场环境中,内部控制由“部分控制”向“全面控制”转变。企业不能只关注经济利益的实现,忽略内部控制对企业发展的重大意义,必须重视内部控制体系建设,结合企业自身实际情况设计内部控制制度,识别各个运行环节的主要风险,制定关键控制点和控制措施,在实践中不断优化和完善内部控制制度,并采取有力措施确保责任落实并得以执行。 展开更多

关键词 自身实际情况 内部控制制度 内部控制有效性 风险防范能力 内部控制体系建设 关键控制点 因素浅析 运行环节

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集团公司内控体系建设的实践与探索——基于A集团内控体系建设的思考 被引量：1

11

作者 王丽竹 《现代审计与会计》 2022年第8期17-19,共3页

文章以A集团为例,描述了内控建设组织领导机构、工作方式与进程安排、工作方法和建设成效等内容,重点围绕内控建设明职责、控风险、建体系、定授权的核心步骤展开,认为做好内控体系建设要突出顶层设计、合理利用第三方机构、处理好几个... 文章以A集团为例,描述了内控建设组织领导机构、工作方式与进程安排、工作方法和建设成效等内容,重点围绕内控建设明职责、控风险、建体系、定授权的核心步骤展开,认为做好内控体系建设要突出顶层设计、合理利用第三方机构、处理好几个平衡、定期开展回头看。文章认为,科学且操作性强的设计方案能有效解决内控建设流程繁复、制衡不佳、与业务体系两张皮等问题。 展开更多

关键词 集团公司 内部控制体系建设 流程化

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内部控制理论与实务

12

作者 张继德 《财务管理研究》 2022年第5期I0003-I0004,共2页

目前,我国企业在内部控制方面面临的关键问题如下:(1)复杂、严峻、不确定的经济环境迫切需要加强企业内部控制体系建设。我国经济从高速增长转向高质量发展、中美贸易摩擦加剧和新冠肺炎疫情反复三重因素叠加,导致我国企业面临复杂、严... 目前,我国企业在内部控制方面面临的关键问题如下:(1)复杂、严峻、不确定的经济环境迫切需要加强企业内部控制体系建设。我国经济从高速增长转向高质量发展、中美贸易摩擦加剧和新冠肺炎疫情反复三重因素叠加,导致我国企业面临复杂、严峻、不确定的经济环境。如何加强、优化内部控制体系建设,在快速发展过程中始终保持清醒的头脑,将风险控制在可以承受的范围内,推进高质量发展,加快进入新发展格局,成为企业亟须解决的重大问题。 展开更多

关键词 中美贸易摩擦 内部控制体系建设 风险控制 高质量发展 发展过程中 理论与实务 关键问题

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科研事业单位财务稽核工作质量实践研究 被引量：3

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作者 王双全 代鹏扬 《航天工业管理》 2020年第10期56-58,共3页

当前,我国经济发展面临着复杂严峻的外部环境,中国航天科技集团有限公司按照党中央的部署,全面贯彻落实习近平总书记“8.26”重要批示和航天科技集团第七次工作会议精神,推进高质量保证成功、高效率完成任务、高效益推动航天强国和国防... 当前,我国经济发展面临着复杂严峻的外部环境,中国航天科技集团有限公司按照党中央的部署,全面贯彻落实习近平总书记“8.26”重要批示和航天科技集团第七次工作会议精神,推进高质量保证成功、高效率完成任务、高效益推动航天强国和国防建设,建设世界一流航天企业集团的目标。对标高质量发展要求,航天事业单位的财务稽核工作在财务管理中显得越来越重要,不仅能够规范会计基础工作落实,强化内部控制体系建设,促进经营管理效率提升,而且能够有效降低财务风险,提高财务报告的信息质量,最终实现事业单位经济效益提高。 展开更多

关键词 单位经济效益 经营管理效率 会计基础工作 我国经济发展 财务风险 财务报告 内部控制体系建设 科研事业单位

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