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基于风险管理的国有企业内部控制机制分析
1
作者 杨天志 《中国乡镇企业会计》 2025年第2期76-78,共3页
国有企业作为国民经济的重要支柱,其健康稳定发展关乎国计民生。但是当前国有企业在内部控制方面仍存在诸多问题,风险管控能力有待提升。为进一步规范国有企业运营,推动国企高质量发展,亟需构建完善的内部控制机制。本文在梳理内部控制... 国有企业作为国民经济的重要支柱,其健康稳定发展关乎国计民生。但是当前国有企业在内部控制方面仍存在诸多问题,风险管控能力有待提升。为进一步规范国有企业运营,推动国企高质量发展,亟需构建完善的内部控制机制。本文在梳理内部控制与风险管理相关理论的基础上,剖析了国有企业内部控制中存在的意识薄弱、制度不健全、执行不到位、监督不足等突出问题。针对这些问题,从融合风险管理与内部控制、优化内控环境、健全内部监管、制定风险导向型制度、加强信息沟通等方面,提出了构建基于风险管理的国有企业内部控制机制的具体路径,以期为强化国企风险防范、提升内控管理水平提供参考。 展开更多
关键词 风险管理 国有企业 内部控制
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国有企业内部审计外包风险及控制分析
2
作者 李枳 《中国乡镇企业会计》 2025年第3期39-41,共3页
审计工作在国有企业管理工作中发挥着重要作用,随着国内经济环境的日益复杂,国有企业在经营管理中对内部审计提出了更高要求,并从传统的合规性内部审计向“增值型”内部审计发展。国有企业内部审计外包能够提升内部审计质量,降低企业损... 审计工作在国有企业管理工作中发挥着重要作用,随着国内经济环境的日益复杂,国有企业在经营管理中对内部审计提出了更高要求,并从传统的合规性内部审计向“增值型”内部审计发展。国有企业内部审计外包能够提升内部审计质量,降低企业损失,但同时也有部分潜在风险,需要通过风险分析并加以干预。本文通过对内部审计外包主要形式的分析,重点阐释国有企业内部审计外包风险,结合相关风险探讨国有企业内部审计外包风险控制措施,以控制国有企业内部审计外包风险,提升内部审计质量。 展开更多
关键词 国有企业 内部审计 外包风险 风险控制策略
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打好风险管理和内部审计“组合拳”的探索路径——基于新“三线模型”框架体系
3
作者 刘瑞琳 《中国内部审计》 2025年第5期73-76,共4页
当前,我国发展进入战略机遇和风险挑战并存、不确定因素增多的时期,国有企业面临着新的挑战和问题。传统的企业管理模式已无法满足现代化国有企业高质量发展的新理念、新要求,内部审计事后监督的局限性也难以适应新时代公司治理理念的... 当前,我国发展进入战略机遇和风险挑战并存、不确定因素增多的时期,国有企业面临着新的挑战和问题。传统的企业管理模式已无法满足现代化国有企业高质量发展的新理念、新要求,内部审计事后监督的局限性也难以适应新时代公司治理理念的发展思路。为更好地适应当前环境变化及管理需要,构建事前防范、事中控制为主,事后救济为辅,前置高效协同的企业治理理念,已成为现代国有企业经营管理体系的重要组成部分和国有企业改革发展的重要工作内容。本文以新“三线模型”框架体系为基础,通过对该模型的分析、探究及其在国有企业中的实践应用,揭示出风险管理和内部审计“组合拳”的必要性。 展开更多
关键词 国有企业 风险管理 事前防范 内部审计
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国有企业内部审计环境的优化措施
4
作者 郝亚瑞 《中国乡镇企业会计》 2025年第1期85-87,共3页
内部审计环境的建设,对落实内部审计责任、提升审计人员职业素养具有积极作用,是维护国有企业经济效益与健康运行的关键。国有企业内部审计中出现重视程度不高、部门互动意识薄弱、审计模式单一、审计人员专业性不强的情况,不利于良好... 内部审计环境的建设,对落实内部审计责任、提升审计人员职业素养具有积极作用,是维护国有企业经济效益与健康运行的关键。国有企业内部审计中出现重视程度不高、部门互动意识薄弱、审计模式单一、审计人员专业性不强的情况,不利于良好审计环境建设。为推动国有企业更好的发展,文章以国有企业内部审计环境的优化措施为研究对象,阐述内部审计环境内涵,对内部审计环境建设的必要性进行深入分析。基于内部审计环境建设问题,对如何解决问题,营造良好的审计环境,提出几点建议,希望为相关人士提供参考。 展开更多
关键词 国有企业 内部审计环境 审计人员 内部审计模式
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全面风险管理框架下银行内部审计体系的优化
5
作者 王惠珑 《现代审计与会计》 2025年第5期30-32,共3页
近年来银行业同业竞争日趋激烈,金融创新日益活跃,商业银行面临的风险呈现复杂化、多元化趋势,为有效防控风险,提高风险管理能力,商业银行积极探索建立全面风险管理体系。本文旨在研究全面风险管理框架下银行内部审计体系优化策略,从内... 近年来银行业同业竞争日趋激烈,金融创新日益活跃,商业银行面临的风险呈现复杂化、多元化趋势,为有效防控风险,提高风险管理能力,商业银行积极探索建立全面风险管理体系。本文旨在研究全面风险管理框架下银行内部审计体系优化策略,从内部审计和全面风险管理的定义出发,分析全面风险管理框架下银行内部审计存在的审计过程依赖事后数据、审计职能以事后监督为主和审计过程缺乏风险量化标准等问题,提出了密切关注实时数据流、建立审计参与的决策机制和设立多层次风险预警阈值的银行内部审计体系优化策略。 展开更多
关键词 全面风险管理 银行 内部审计
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内部审计在国有企业“大监督”体系中的角色和作用
6
作者 南京大学内部审计课题组 《中国内部审计》 2025年第2期18-22,共5页
构建“大监督”体系符合国有企业提高监督效能、促进企业高质量发展的需要。近年来,许多国有企业已经开始探索构建“大监督”体系,对各类监督贯通协同提出了更高要求。为更好发挥内部审计在企业监督中的角色和作用,增强审计监督与其他... 构建“大监督”体系符合国有企业提高监督效能、促进企业高质量发展的需要。近年来,许多国有企业已经开始探索构建“大监督”体系,对各类监督贯通协同提出了更高要求。为更好发挥内部审计在企业监督中的角色和作用,增强审计监督与其他监督的协同效应,形成监督合力,本文从国有企业视角出发,通过总结分析已有实践和研究,探讨了内部审计在“大监督”体系中的角色和作用。“大监督”体系下国有企业内部审计应把握好统筹、监督、咨询的角色与作用,注重内部审计工作履职的保密性、协作性、客观性,切实提升国有企业内部审计监督成效,推动国有企业“大监督”体系构建实践稳步推进。 展开更多
关键词 内部审计 审计作用 角色定位 国有企业 “大监督”体系
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审计视角下国有企业财务风险管理策略研究
7
作者 潘孝东 《中国乡镇企业会计》 2024年第15期28-30,共3页
国有企业作为国民经济支柱,其财务风险管理水平关乎国家经济安全和社会稳定。然而,当前部分国有企业存在风险意识淡薄、管理体系不健全、风险识别和评估不足、控制措施不到位以及监督乏力等问题,亟需改进提升。为此,应从审计视角出发,... 国有企业作为国民经济支柱,其财务风险管理水平关乎国家经济安全和社会稳定。然而,当前部分国有企业存在风险意识淡薄、管理体系不健全、风险识别和评估不足、控制措施不到位以及监督乏力等问题,亟需改进提升。为此,应从审计视角出发,加强国有企业财务风险管理。首先,完善制度体系,健全组织架构,提升人员专业能力,强化顶层设计。其次,利用审计技术手段识别风险,建立科学评估模型,定期开展评估工作,强化风险识别和评估。此外,制定有效控制策略,加强内部控制制度建设,运用信息技术提高控制效率,完善风险控制措施。最后,健全内部审计机制,强化外部审计监督,加大监管力度,加强监督。通过强化审计视角下的风险管理,提升国有企业风险防控能力,为国有资产保值增值和国民经济持续健康发展提供保障。 展开更多
关键词 国有企业 财务风险管理 审计 风险控制 策略
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国有港口企业内部审计现状及风险策略讨论
8
作者 张惠勤 《中国储运》 2025年第1期159-160,共2页
本文将从国有港口企业内部审计概述入手,进而分析国有港口企业内部审计现状,最终有针对性地提出国有港口企业内部审计风险防范策略。希望通过文中的论述为国有港口企业提升内部审计工作质量、规避内部审计风险提供相应的理论基础。一、... 本文将从国有港口企业内部审计概述入手,进而分析国有港口企业内部审计现状,最终有针对性地提出国有港口企业内部审计风险防范策略。希望通过文中的论述为国有港口企业提升内部审计工作质量、规避内部审计风险提供相应的理论基础。一、前言国有企业是我国国民经济增长的原动力,在我国整体的社会主义市场经济建设中起着主导性作用。国有企业基于国资背景,布局国内多个国计民生、基础设施等重要产业,其行为体现国家意志、代表广大人民最为广泛的利益。国有港口企业作为国内国有企业的重要代表,在实现国内、国际经济循环,衔接内外发展方面作出了突出贡献。 展开更多
关键词 国有企业 内部审计 风险策略 国有港口企业 基础设施 防范策略 社会主义市场经济建设 主导性作用
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风险管理视角下国有企业内部控制体系构建与完善
9
作者 郭韩性 《中国乡镇企业会计》 2024年第11期83-85,共3页
随着当前经济形势复杂变化,国有企业作为国民经济的重要支柱,其面临的挑战和风险也越大。在当前国有企业深化改革的总要求下,国有企业更要深思如何在当前市场环境中迎接新挑战、维持稳步发展。不仅要重视外部环境的重点分析,还要加强内... 随着当前经济形势复杂变化,国有企业作为国民经济的重要支柱,其面临的挑战和风险也越大。在当前国有企业深化改革的总要求下,国有企业更要深思如何在当前市场环境中迎接新挑战、维持稳步发展。不仅要重视外部环境的重点分析,还要加强内部控制管理,重视推动国有企业长远健康地发展。本文主要从风险管理视角分析国有企业内部控制体系的构建与完善,针对存在的问题提出应对之策。 展开更多
关键词 风险管理视角 国有企业 内部控制体系
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浅析风险管理视角下的国有企业内部审计 被引量：10
10
作者 井恒力 《中国高新技术企业》 2016年第3期161-162,共2页
内部审计作为企业风险管理的第三道防线,也是最后一道防线,是国有企业资产保值增值和持续健康发展的重要保障。文章介绍了风险管理视角下内部审计的特点,阐述了风险管理和内部审计的关系,分析了风险管理视角下国有企业现阶段内部审计存... 内部审计作为企业风险管理的第三道防线,也是最后一道防线,是国有企业资产保值增值和持续健康发展的重要保障。文章介绍了风险管理视角下内部审计的特点,阐述了风险管理和内部审计的关系,分析了风险管理视角下国有企业现阶段内部审计存在的问题,提出了强化国有企业内部审计作用的建议。 展开更多
关键词 内部审计:风险管理:国有企业 企业管理 内部控制体系
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国有企业内部审计风险的管理 被引量：5
11
作者 向乐乐 《中国乡镇企业会计》 北大核心 2006年第4期61-61,共1页
内部审计风险是指当反映被审计单位及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报、或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计未能发现或失察，且发表不正确或不恰当... 内部审计风险是指当反映被审计单位及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报、或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计未能发现或失察，且发表不正确或不恰当审计意见的可能性。造成审计对象和与之相关方面遭受损失或损害。并由此引起审计主体承担这种责任的风险。 展开更多
关键词 内部审计风险 经营管理 国有企业 财务会计报告 内部控制制度 内部审计人员 被审计单位 经济活动 有效执行 审计意见
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科技赋能国有企业内部审计数字化升级路径探析 被引量：2
12
作者 谢亚妮 《榆林学院学报》 2024年第4期102-105,共4页
审计作为一种重要的社会治理手段,对保障国家经济安全运行和企业规范经营方面具有有效的质量保障作用。随着新技术的发展,其虚拟化、网络化、场景化、集成化及实时化的特性不仅提升了企业的认知能力与行为效率,而且深刻影响了审计领域... 审计作为一种重要的社会治理手段,对保障国家经济安全运行和企业规范经营方面具有有效的质量保障作用。随着新技术的发展,其虚拟化、网络化、场景化、集成化及实时化的特性不仅提升了企业的认知能力与行为效率,而且深刻影响了审计领域。这些技术特性推动了国有企业内部审计的数字化进程,为审计工作的创新升级提供了坚实支撑,助力国有企业实现高质量发展。本文首先介绍了新技术环境下内部审计的各项特征及其对审计方法的影响;随后,从内容载体、流程、方法、职能方面探讨了国有企业内部审计在新技术赋能下的数字化转型升级路径。通过整合“大云物移智链”等新技术与内部审计实践,国有企业能够实现更高效、智能和全面的审计服务,以应对挑战并抓住机遇,实现审计业务全面数字化转型。 展开更多
关键词 国有企业 内部审计 数字化升级 审计创新
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大型国有企业集团内部审计管理体制改革与创新研究
13
作者 顾先定 吴凤娟 王新琴 《中国内部审计》 2024年第11期52-55,共4页
本文从某高速公路集团内部审计管理体制改革案例入手,就领导体制、组织架构、运行机制方面提出具体改革路径,并归纳出内部审计“四统一”管理机制。通过试运行,内部审计管理体制改革成效显著。本文最后从融入大监督体系、实现内审与风... 本文从某高速公路集团内部审计管理体制改革案例入手,就领导体制、组织架构、运行机制方面提出具体改革路径,并归纳出内部审计“四统一”管理机制。通过试运行,内部审计管理体制改革成效显著。本文最后从融入大监督体系、实现内审与风控融合、推进风险导向下的智能化审计三个方面,对大型国有企业集团内部管理体制预期发展提出新的展望。 展开更多
关键词 国有企业 内部审计 内部审计管理体制 “四统一”管理机制
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烟草企业内部审计与风险管理协同作用研究
14
作者 黄达 《中国乡镇企业会计》 2024年第12期34-36,共3页
烟草企业内部审计与风险管理的协同,有利于提升风险识别能力,优化企业资源配置,以及促进管理流程改进。然而,实践中烟草企业仍然存在一些问题,包括内部审计与风险管理职能界限模糊、缺少系统化的协同工作机制、内部审计与风险管理文化... 烟草企业内部审计与风险管理的协同,有利于提升风险识别能力,优化企业资源配置,以及促进管理流程改进。然而,实践中烟草企业仍然存在一些问题,包括内部审计与风险管理职能界限模糊、缺少系统化的协同工作机制、内部审计与风险管理文化建设不足等。为有效应对这些问题,建议明确内部审计与风险管理的职能分工,建立完善的协同工作机制,推动内部审计与风险管理的文化融合,以便进一步提高管理效能,从而更好地增强企业的竞争力。 展开更多
关键词 烟草企业 内部审计 风险管理 协同
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内部审计在企业风险管理中的作用
15
作者 张任研 《管理学家》 2024年第20期88-90,共3页
有效开展内部审计工作对管控企业风险、稳定企业运营、增强企业市场竞争力、提升企业整体发展水平等具有不可或缺的积极作用。文章通过阐述企业内部审计的基本功能和企业风险管理框架,分析内部审计在风险管理中的具体作用,提出通过内部... 有效开展内部审计工作对管控企业风险、稳定企业运营、增强企业市场竞争力、提升企业整体发展水平等具有不可或缺的积极作用。文章通过阐述企业内部审计的基本功能和企业风险管理框架,分析内部审计在风险管理中的具体作用,提出通过内部审计提高风险管理有效性等策略,旨在实现对企业经济活动的严格管理和监控,及时发现和识别潜在的风险因素,完善企业风险管理制度,促使企业的长远发展目标得以尽快落实。 展开更多
关键词 内部审计 企业风险管理 风险识别 风险评估 应对策略
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关于国有企业风险管理及其内部控制问题的探讨 被引量：1
16
作者 黄敏 史新红 张刚 《管理学家》 2019年第15期112-113,共2页
国有企业与民营企业相比,具有不同的优势与短板.本文立足于当下国有企业的特征,结合市场风险管理问题现状,在内部控制制度的完善方面提出有针对性的策略建议,以期为国有企业的更好发展提供借鉴与参考.
关键词 国有企业 风险管理 内部控制
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以风险管理为导向的企业管理创新实践
17
作者 吴绍发 《管理学家》 2025年第3期79-81,共3页
H集团坚持体系化思考,织牢织密风险防控网,拓宽风险管理范围,健全领导组织,明晰责任体系,完善制度规范,量化考核目标,设置预警模型;坚持常态化管控,明确防控重点,坚持清单闭环管理,建立风险超前识别与应对、隐患排查与治理、重点领域环... H集团坚持体系化思考,织牢织密风险防控网,拓宽风险管理范围,健全领导组织,明晰责任体系,完善制度规范,量化考核目标,设置预警模型;坚持常态化管控,明确防控重点,坚持清单闭环管理,建立风险超前识别与应对、隐患排查与治理、重点领域环节风险点动态监测管控机制;坚持责任化落实,明确主管主责、分管负责、协管有责,强化失职追责、尽职免责,构建齐抓共管的风险防控格局。以风险管理为导向的管理创新,极大增强了企业防范化解各类风险隐患的能力,对于合规运营、避免损失、提高竞争力、实现可持续发展具有重大意义。 展开更多
关键词 企业管理 风险管理 内部审计
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内部审计聚焦高风险 助推企业高质量发展
18
作者 方栗双 《中国内部审计》 2025年第4期77-81,共5页
一、引言,内部审计作为企业内部治理结构的重要组成部分,特别是在“中国式现代化”“高质量发展”理念的引领下,其重要性在现代企业管理中日益凸显。理论上,内部审计通过运用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部控制和风... 一、引言,内部审计作为企业内部治理结构的重要组成部分,特别是在“中国式现代化”“高质量发展”理念的引领下,其重要性在现代企业管理中日益凸显。理论上,内部审计通过运用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。实践中,不同行业的企业根据自身特点,采取了多样化的内部审计策略。例如,上市公司更注重财务审计以提升会计信息质量,防止财务差错和损失;金融行业则专注内部控制的合规检查,落实全面风险管理;国有企业更多的是结合领导干部经济责任审计,服务于组织人事管理;制造型及服务型企业多倾向于开展经营管理咨询,提升运行效率、降低成本;而房地产行业和互联网行业则聚焦反舞弊审计,以应对高风险领域。这些多样化的内部审计实践,彰显了内部审计在不同行业中发挥的价值增值作用。 展开更多
关键词 内部控制 高质量发展 国有企业 风险管理
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深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示精神 以高质量审计监督护航国有企业高质量发展
19
作者 陈博 《中国内部审计》 2025年第2期9-9,共1页
国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础,是党执政兴国的重要支柱和依靠力量。在国有企业高质量发展过程中,内部审计发挥着重要的保驾护航作用。要按照习近平总书记对审计工作的重要指示要求,不断提高审计监督质效,以高质... 国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础,是党执政兴国的重要支柱和依靠力量。在国有企业高质量发展过程中,内部审计发挥着重要的保驾护航作用。要按照习近平总书记对审计工作的重要指示要求,不断提高审计监督质效,以高质量的审计成效服务企业的高质量发展。一要聚焦主责主业,找准审计的方向。 展开更多
关键词 国有企业 内部审计 审计监督 审计工作 高质量审计 高质量发展 习近平总书记 党执政兴国
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内控视角下国有企业财务管理的优化措施分析
20
作者 王国敏 《中国乡镇企业会计》 2025年第4期215-217,共3页
随着国有企业改革的不断深化,加强内部控制已成为强化财务管理、完善公司治理的必然要求。文章基于内部控制视角,分析了国有企业实施财务内控管理重要性,剖析了当前部分国有企业财务内部控制存在的制度建设滞后、执行力不强、监督考核... 随着国有企业改革的不断深化,加强内部控制已成为强化财务管理、完善公司治理的必然要求。文章基于内部控制视角,分析了国有企业实施财务内控管理重要性,剖析了当前部分国有企业财务内部控制存在的制度建设滞后、执行力不强、监督考核不健全、人员素质有待提升等问题,提出了构建全面风险管理导向型内控制度、优化业务流程与授权体系、加强信息化建设、健全内控考核机制、提升财务人员专业能力等优化财务管理的策略,以期为新时代国有企业加强内控建设、提质增效提供参考。 展开更多
关键词 国有企业 财务管理 内部控制 风险管理 公司治理
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