贪污罪案的作案手段和查账方法

1

作者 吴晓燕 许传久 《现代审计与会计》 2005年第11期32-32,共1页

贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利．侵吞、窃取、骗取或以其它手段非法占有公共财物的行为。侵吞、窃取、骗取是贪污犯罪惯用的手法。随着我国政治经济的变化和市场经济体制的建立与发展，贪污犯罪的手段也出现了一些新的变化。... 贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利．侵吞、窃取、骗取或以其它手段非法占有公共财物的行为。侵吞、窃取、骗取是贪污犯罪惯用的手法。随着我国政治经济的变化和市场经济体制的建立与发展，贪污犯罪的手段也出现了一些新的变化。为此．如何在新形势下研究和掌握贪污罪案的作案手段和针对不同手段的查账方法，对打击贪污犯罪显得尤为重要。笔者根据多年的工作实践，对当前贪污罪案的手段发奋账对策谈以下看法。 展开更多

关键词 贪污罪 作案手段 查账方法 中国 报销行为 财务管理

在线阅读 下载PDF 职称材料

作案手段翻新 黑客盯上全球银行支付系统

2

《中国信息安全》 2016年第6期12-12,共1页

今年2月初，—伙黑客成功从孟加拉国央行在美国纽约联邦储备银行的账户中转走8100万美元，倘若不是因为黑客拼错了一个英文单词，该账户可能至少损失9．51亿美元。纽约联邦储备银行为大约250家海外央行和政府开设账户，曾在2014年遭受... 今年2月初，—伙黑客成功从孟加拉国央行在美国纽约联邦储备银行的账户中转走8100万美元，倘若不是因为黑客拼错了一个英文单词，该账户可能至少损失9．51亿美元。纽约联邦储备银行为大约250家海外央行和政府开设账户，曾在2014年遭受黑客攻击。路透社援引英国网络安全人员的消息称， 展开更多

关键词 黑客攻击 支付系统 银行 作案手段 翻新 孟加拉国 英文单词 安全人员

在线阅读 下载PDF 职称材料

女性职务犯罪特征探析 被引量：2

3

作者 马宜生 《领导科学》 北大核心 2011年第2Z期43-44,共2页

随着社会的发展和进步,我国女性参与社会生活的广度和深度逐渐扩大,职业女性群体日益庞大,与此同时,女性职务犯罪现象亦呈增长态势,这种状况已引起社会各界的广泛关注。

关键词 犯罪特征 犯罪现象 犯罪主体 作案手段 性犯罪 女性群体 犯罪心理 张美芳 犯罪人数 犯罪黑数

在线阅读 下载PDF 职称材料

对预防金融经济犯罪的思考

4

作者 祝寿洋 《征信》 1997年第2期60-61,共2页

随着我国社会主义市场经济和改革开放、经济建设的快速发展,金融系统经济犯罪呈上升趋势.认清现阶段金融经济犯罪的特点、成因.采取有效对策,遏制金融经济犯罪的蔓延,已成为当今金融工作中的重大课题.一、当前金融经济犯罪的特点1、犯... 随着我国社会主义市场经济和改革开放、经济建设的快速发展,金融系统经济犯罪呈上升趋势.认清现阶段金融经济犯罪的特点、成因.采取有效对策,遏制金融经济犯罪的蔓延,已成为当今金融工作中的重大课题.一、当前金融经济犯罪的特点1、犯罪金额巨大,国家资金损失严重.近几年来全国金融系统经济犯罪不仅呈逐年上升的趋势,而且犯罪金额之大,银行资金损失之严重,也令人触目惊心.如1996年报刊披露了我国最大金融经济案,从1993年下半年到1995年下半年,原中国银行中山分行存汇科科长冯伟权、副科大陈满雄、陈秋园内外勾结,通过长城卡透支银行资金人民币4.2亿元,挪用资金7.1亿元,目前尚未追回款项达3.9亿元之巨.2、罪犯低龄化,犯罪人员岗位集中化、权力化.从金融系统经济犯罪人员年龄分析,85%的作案人员是35岁以下的青年人、一些年轻职工贪图享乐,追求高消费,当大款,大吃大喝,收不抵支.在个人主义思潮的影响下,信奉“一切向钱看’的哲学.利用职权不择手段挪用企业存款,参与赌博,欠债无力偿还,铤而走险,走上犯罪的道路.从案件性质分析,绝大多数工作人员集中在会计、出纳、信贷、储蓄等重要岗位,甚至有极少数当权者,利用特权进行权钱交易.极少数当权者有或大或小的权力,作起案来既方便、又不易被发现。 展开更多

关键词 经济犯罪 金融系统 金融经济 制约与监督机制 稽核检查 金融部门 金融业 作案手段 用人制度 职工队伍建设

在线阅读 下载PDF 职称材料

怎样从会计资料中发现经济犯罪线索

5

作者 徐克勤 《中国乡镇企业会计》 1994年第4期35-37,共3页

怎样从会计资料中发现经济犯罪线索徐克勤随着市场经济的不断发展，在商品流通领域中经济犯罪越来越多，手段越来越狡猾，越来越隐蔽，然而，经济犯罪分子的作案手段不论多么高明，仍然会在会计资料中留下蛛丝马迹。通过对会计资料审查... 怎样从会计资料中发现经济犯罪线索徐克勤随着市场经济的不断发展，在商品流通领域中经济犯罪越来越多，手段越来越狡猾，越来越隐蔽，然而，经济犯罪分子的作案手段不论多么高明，仍然会在会计资料中留下蛛丝马迹。通过对会计资料审查，可以从中捕捉犯罪线索，进而发现、... 展开更多

关键词 犯罪线索 徐克勤 作案手段 被查单位 犯罪分子 原始凭证 货币资金 记帐凭证 往来帐户 商品流通领域

在线阅读 下载PDF 职称材料

怎样发现经济犯罪线索

6

作者 徐克勤 《会计之友》 1994年第2期47-47,共1页

怎样发现经济犯罪线索文／徐克勤随着市场经济的不断发展，在商品流通领域中经济犯罪越来越多，手段越来越狡猾，越来越隐蔽。然而，经济犯罪分子的作案手段不论多么高明，仍然会在会计资料中留下蛛丝马迹，通过对会计资料审查，我们可... 怎样发现经济犯罪线索文／徐克勤随着市场经济的不断发展，在商品流通领域中经济犯罪越来越多，手段越来越狡猾，越来越隐蔽。然而，经济犯罪分子的作案手段不论多么高明，仍然会在会计资料中留下蛛丝马迹，通过对会计资料审查，我们可以从存有犯罪痕迹的会计资料中捕捉犯... 展开更多

关键词 犯罪线索 经济犯罪 作案手段 犯罪分子 商品流通领域 徐克勤 违法犯罪行为 个人使用 原始凭证 案件线索

在线阅读 下载PDF 职称材料

从农信社经济案件特征分析内控存在的问题及对策建议

7

作者 包卫平 《青海金融》 1998年第10期25-33,共2页

关键词 存在的问题及对策 特征分析 农信社 经济案件 基层农村信用社 贫困地区 文化素质 业务素质 化隆县 作案手段

在线阅读 下载PDF 职称材料

农村信用社缘何发案多? ——长治市农村信用社经济案件调查分析

8

作者 张红旗 《金融经济学研究》 1998年第4期67-69,共3页

近年来,金融系统发案多,而农村信用社尤其多,这是什么原因呢?对此笔者对山西省长治市农村信用社1985年以来发生的55起案件进行了调查.调查结果如下:

关键词 农村信用社 调查分析 经济案件 长治市 防范案件 案件防范 现代化管理 金融系统 作案手段 中华人民共和国刑事诉讼法

在线阅读 下载PDF 职称材料

谨防“克隆卡”犯罪 被引量：1

9

作者 陈树斌 《现代金融》 2003年第4期40-41,共2页

2002年4月3日,广东省公安厅召开新闻发布会透露,广东省公安厅和珠海市公安局在港澳警方的协作配合下,侦破了“JK1号”特大伪造银行卡案,先后抓获了这个团伙的7名成员(其中境外成员3人)。经有关国际卡组织鉴定,这批假卡可造成经济损失约... 2002年4月3日,广东省公安厅召开新闻发布会透露,广东省公安厅和珠海市公安局在港澳警方的协作配合下,侦破了“JK1号”特大伪造银行卡案,先后抓获了这个团伙的7名成员(其中境外成员3人)。经有关国际卡组织鉴定,这批假卡可造成经济损失约3.2亿元人民币。该案是迄今我国内地警方破获的最大的银行卡“克隆”犯罪集团案。 2002年4月,合肥市公安局瑶海分局成功摧毁了一个利用“克隆卡” 展开更多

关键词 银行卡 经济损失 犯罪 金融秩序 作案手段 ATM机

在线阅读 下载PDF 职称材料

银行如何加强安全保卫工作 被引量：1

10

作者 王成全 《现代金融》 2010年第2期23-23,共1页

近年来，一些安全保卫工作相对薄弱地区的基层营业网点已成为罪犯作案的主要目标，犯罪分子利用银行监管漏洞频频作案。且作案手段趋向多样化、复杂化、隐蔽化、科技化。

关键词 安全保卫工作 银行监管 基层营业网点 作案手段 犯罪分子 多样化 隐蔽化 科技化

在线阅读 下载PDF 职称材料

对卫生系统经济案件的剖析

11

作者 李秀琴 《中国内部审计》 2002年第12期58-59,共2页

关键词 卫生系统 经济案件 中国 作案手段 内部监督 制约机制

在线阅读 下载PDF 职称材料

核心价值观的缺失对青少年身心健康带来严重危害

12

《理论视野》 CSSCI 2008年第2期63-64,共2页

《瞭望》新闻周刊2008年第4期刊登记者专稿说，近年来，大、中、小学生伤害自己（自杀）和攻击他人（群体青少年抢劫、杀人）的案件时有发生，且有上升之势，这是一个不容忽视的事实。据重庆公安机关统计，从2002年至2006年，在公安机... 《瞭望》新闻周刊2008年第4期刊登记者专稿说，近年来，大、中、小学生伤害自己（自杀）和攻击他人（群体青少年抢劫、杀人）的案件时有发生，且有上升之势，这是一个不容忽视的事实。据重庆公安机关统计，从2002年至2006年，在公安机关抓获的刑事案件作案成员中，青少年占到总数的48．79％。重庆预防青少年犯罪研究所研究发现，从作案手段看，青少年犯罪手段呈现成人化、凶残化倾向。 展开更多

关键词 青少年犯罪 核心价值观 身心健康 危害 公安机关 刑事案件 作案手段 新闻周刊

在线阅读 下载PDF 职称材料

广西河池市曝出一起病害猪无害化处理补贴窝案

13

《中国动物检疫》 CAS 2014年第12期77-77,共1页

屠宰厂虚报病死猪无害化处理数量,监管人员＂心领神会＂上报,国家财政补贴源源不断被骗,屠宰场与监管人员再按比例分成。在广西西北部山区河池市,一系列非法套取国家补贴的窝案涉案人数达52人,涉案金额600多万元,一些贪污、渎职行为持续... 屠宰厂虚报病死猪无害化处理数量,监管人员＂心领神会＂上报,国家财政补贴源源不断被骗,屠宰场与监管人员再按比例分成。在广西西北部山区河池市,一系列非法套取国家补贴的窝案涉案人数达52人,涉案金额600多万元,一些贪污、渎职行为持续5年之久。 展开更多

关键词 病害猪 窝案 广西河池市 屠宰环节 处理费用 渎职行为 公职人员 西北部山区 交界地带 作案手段

在线阅读 下载PDF 职称材料

约稿启事 治理“隐性腐败”专题研究

14

《领导科学》 北大核心 2010年第15期60-60,共1页

随着反腐力度的加大，腐败分子的作案手段更趋隐蔽性、智能化，这种由“地上”转为“地下”、由直接转为间接、由“现货”转为“期权”的“隐性腐败”有愈演愈烈之势。治理“隐性腐败”对制度建设提出了更高要求，需要全社会对此进行反... 随着反腐力度的加大，腐败分子的作案手段更趋隐蔽性、智能化，这种由“地上”转为“地下”、由直接转为间接、由“现货”转为“期权”的“隐性腐败”有愈演愈烈之势。治理“隐性腐败”对制度建设提出了更高要求，需要全社会对此进行反思。近期本刊特组织治理“隐性腐败”专题研究，具体可从以下几个方面进行讨论。 展开更多

关键词 隐性腐败 组织治理 专题 启事 约稿 反腐力度 作案手段 腐败分子

在线阅读 下载PDF 职称材料

研究探讨对策 预防案件发生——全省金融系统储蓄部位案件成因与对策专题研讨会在宜昌召开

15

《武汉金融》 北大核心 1991年第12期42-42,共1页

为了认真贯彻全国分行长会议精神,深入扎实地在全省范围内开展教育清理整顿金融队伍活动,针对近几年来湖北省金融系统储蓄部位经济案件多发的问题,省金融纪检组、监察专员办公室于十一月六日至九日,在宜昌市召开了全省金融系统储蓄部位... 为了认真贯彻全国分行长会议精神,深入扎实地在全省范围内开展教育清理整顿金融队伍活动,针对近几年来湖北省金融系统储蓄部位经济案件多发的问题,省金融纪检组、监察专员办公室于十一月六日至九日,在宜昌市召开了全省金融系统储蓄部位案件成因与对策专题研讨会。参加这次会议的有省各专业银行纪检监察部门和储蓄部门的负责同志;有省人民银行金融研究所、金融管理处。 展开更多

关键词 预防案件 人民银行 行长会议 监察专员 监察部门 市纪委 作案手段 余人

在线阅读 下载PDF 职称材料

洗尽铅华见真功——电视剧《九一八大案纪实》观后

16

作者 文安忠 《电影评介》 北大核心 1995年第1期9-9,共1页

随着“砰”的一声枪响,“9.18”文物盗窃案的主犯倒在了人民公安那威严不可侵犯的枪口下。屏幕一片空白,但观众却久久不愿离去,那惊心动魄的侦破过程,那真与假、智力与体力、正义与邪恶的较量仿佛还在继续,那用真实的灵魂塑造而成的人... 随着“砰”的一声枪响,“9.18”文物盗窃案的主犯倒在了人民公安那威严不可侵犯的枪口下。屏幕一片空白,但观众却久久不愿离去,那惊心动魄的侦破过程,那真与假、智力与体力、正义与邪恶的较量仿佛还在继续,那用真实的灵魂塑造而成的人民警察的光辉形象仍然站立在眼前…… 展开更多

关键词 电视剧 侦破过程 人民警察 铅华 作案手段 观众 真实的灵魂 犯罪特征 艺术的真实 生活原态

在线阅读 下载PDF 职称材料

试谈当前经济犯罪心态和早期观察

17

作者 张笑足 《浙江金融》 北大核心 1991年第8期52-53,共2页

面对经济犯罪发案高,金额大、分布广的严峻现实,有必要对当前的经济犯罪心态和行为表现作些分析,为早期观察和预防提供一些认识。一、当前经济犯罪心态当前我国经济建设处于新旧体制转换的特殊时期,商品经济注入社会主义机体,人们旧的... 面对经济犯罪发案高,金额大、分布广的严峻现实,有必要对当前的经济犯罪心态和行为表现作些分析,为早期观察和预防提供一些认识。一、当前经济犯罪心态当前我国经济建设处于新旧体制转换的特殊时期,商品经济注入社会主义机体,人们旧的心理结构正经历着动荡和调整,各种各样的私欲心理得以荫生。因此,当前反映出来的经济犯罪心态既有旧的传统痕迹,但更多的是有新的特点。 1、守财型心态。这是典型的封建传统意识和小农经济意识的利己主义心态。 展开更多

关键词 经济犯罪 新旧体制转换 行为表现 荫生 犯罪分子 作案手段 犯罪高峰 物质文化生活 犯罪手段 贪污犯罪

在线阅读 下载PDF 职称材料

当前腐败案件发生的特点

18

《领导科学》 北大核心 2005年第18期18-18,共1页

中央纪律检查委员会副书记、监察部部长李至伦发表文章说，当前腐败案件的发生有以下几个特点：经济类案件涉案金额越来越大．利用干部人事权、司法权和行政审批权违纪违法案件突出，窝案串案明显增多，领导干部与配偶子女串通进行腐败... 中央纪律检查委员会副书记、监察部部长李至伦发表文章说，当前腐败案件的发生有以下几个特点：经济类案件涉案金额越来越大．利用干部人事权、司法权和行政审批权违纪违法案件突出，窝案串案明显增多，领导干部与配偶子女串通进行腐败活动增多，作案手段隐蔽性增强。损害群众利益的不正之风有以下几个突出表现： 展开更多

关键词 腐败案件 中央纪律检查委员会 违纪违法案件 经济类案件 行政审批权 涉案金额 腐败活动 作案手段 不正之风

在线阅读 下载PDF 职称材料

农金系统经济犯罪的成因及对策

19

作者 张玉国 宋修坤 《农村金融研究》 北大核心 1992年第10期65-66,共2页

近几年来,农村金融系统经济案件持续发生,经济犯罪活动日趋严重,且作案金额越来越大,边打边犯,由此可见,一些基层行处在内部管理方面确实存在一些漏洞和问题。 一是思想政治工作滑坡,迷失了政治方向。当前,一些基层行处对思想政治工作... 近几年来,农村金融系统经济案件持续发生,经济犯罪活动日趋严重,且作案金额越来越大,边打边犯,由此可见,一些基层行处在内部管理方面确实存在一些漏洞和问题。 一是思想政治工作滑坡,迷失了政治方向。当前,一些基层行处对思想政治工作的重要性和迫切性还认识不够,重业务。 展开更多

关键词 经济犯罪 思想政治工作 农村金融 政治方向 精神文明建设 思想教育 作案手段 “一切向钱看” 拒腐防变能力 政治素质

在线阅读 下载PDF 职称材料

银行结算案件发生的原因及对策

20

作者 张青 李春荣 《征信》 1995年第6期94-94,共1页

目前,银行会计结算案件不断发生,而纵观这些案件都呈现三个特点:银行内部工作人员作案或参与作案;作案手段日趋高明;作案金额较大.银行结算案件的发生,不仅给银行造成巨大的经济损失,而且也使银行在办理正常的业务过程中,往往是草木皆兵... 目前,银行会计结算案件不断发生,而纵观这些案件都呈现三个特点:银行内部工作人员作案或参与作案;作案手段日趋高明;作案金额较大.银行结算案件的发生,不仅给银行造成巨大的经济损失,而且也使银行在办理正常的业务过程中,往往是草木皆兵,严重影响了正常的银行会计结算秩序.然而,这些案件的发生其原因何在呢?各商业银行又应该如何防范呢?本文就此谈一些粗浅的看法. 展开更多

关键词 银行结算 发生的原因 银行会计结算 商业银行 银行工作人员 安阳分行 业务素质 内部管理体制 作案手段 思想政治工作

在线阅读 下载PDF 职称材料