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大数据环境下国有企业税收风险管控探究
1
作者 胡小莉 《中国乡镇企业会计》 2025年第5期102-104,共3页
税收管理作为企业财务管理体系的重要组成部分,深刻影响着企业的财务稳健、合规遵循及战略部署。由于税法频繁变动、政策广泛覆盖及跨国税务环境的复杂性加剧,企业亟需强化税收合规风险的防控,优化税收策略布局,并提高税务争议解决效能... 税收管理作为企业财务管理体系的重要组成部分,深刻影响着企业的财务稳健、合规遵循及战略部署。由于税法频繁变动、政策广泛覆盖及跨国税务环境的复杂性加剧,企业亟需强化税收合规风险的防控,优化税收策略布局,并提高税务争议解决效能。在此背景下,依托大数据技术构建税收风险管理与筹划框架显得尤为关键,赋能企业精准施策于复杂多变的税务环境,有效调节税负,最大化利用税收优惠,确保税务合规的同时,促进企业经济效益最大化。本研究紧密围绕企业税收管理的实际需求,推动税收管理向现代化迈进,并为税收政策的优化与税法体系的健全提供理论支撑与实践指引。 展开更多
关键词 大数据 企业税收风险 国有企业 企业管理
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企业税收筹划的涉税风险及规避建议分析
2
作者 何牙牙 《中国乡镇企业会计》 2025年第3期82-84,共3页
对于企业发展来说,税收筹划发挥着十分关键的作用。企业税收筹划产生问题都会导致企业的经济效益发展,经营受到极大影响。导致涉税风险的因素包含主观性和条件性主要因素,因此为了保证新时下企业的市场竞争力,企业方面应重视税收筹划工... 对于企业发展来说,税收筹划发挥着十分关键的作用。企业税收筹划产生问题都会导致企业的经济效益发展,经营受到极大影响。导致涉税风险的因素包含主观性和条件性主要因素,因此为了保证新时下企业的市场竞争力,企业方面应重视税收筹划工作的进行。基于此,本文首先分析企业税收筹划涉税风险的概念,在此基础上阐述现阶段企业税收筹划的涉税风险,随后提出涉税风险的规避建议。希望为相关人员带来一些参考。 展开更多
关键词 企业税收筹划 涉税风险 风险规避
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园林绿化企业税收筹划与税务管理优化策略研究 被引量:3
3
作者 潘娇娇 《环渤海经济瞭望》 2024年第1期49-52,共4页
一、前言园林绿化在社会中发挥着重要作用,不仅改善环境质量、保护生态和促进健康,还为社区提供了公共空间和文化教育平台,促进社会经济发展。同时,园林绿化企业的税收负担也呈现逐年增加的趋势,急需寻找合理的税收筹划方法来降低税务... 一、前言园林绿化在社会中发挥着重要作用,不仅改善环境质量、保护生态和促进健康,还为社区提供了公共空间和文化教育平台,促进社会经济发展。同时,园林绿化企业的税收负担也呈现逐年增加的趋势,急需寻找合理的税收筹划方法来降低税务负担。此外,国家制定了一系列针对园林绿化企业的优惠政策,有效规范园林绿化企业的财务管理制度,对其税务状况进行合理控制,帮助园林绿化企业树立良好的税收风险防范意识。 展开更多
关键词 财务管理制度 税务管理 风险防范意识 税收负担 企业税收筹划 税务负担 园林绿化企业 优惠政策
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企业税收筹划中的涉税风险与防范措施分析
4
作者 刘惠 《环渤海经济瞭望》 2024年第11期31-34,共4页
一、前言企业税收筹划过程中会面临多样的涉税风险,根据不同企业的背景,需要明确典型的涉税风险,并提出有效的防范措施,为取得更好的风险控制效果、提升税收筹划工作质量提供助力。同时,科学的税收筹划可以通过合理避税提高企业经济效益... 一、前言企业税收筹划过程中会面临多样的涉税风险,根据不同企业的背景,需要明确典型的涉税风险,并提出有效的防范措施,为取得更好的风险控制效果、提升税收筹划工作质量提供助力。同时,科学的税收筹划可以通过合理避税提高企业经济效益,是促进企业长远发展的有效手段。 展开更多
关键词 涉税风险 企业税收筹划 合理避税 风险控制 企业长远发展 税收筹划工作 提高企业经济效益 防范措施
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建筑企业税收筹划存在的问题及对策分析
5
作者 赵亚丹 《环渤海经济瞭望》 2024年第11期97-100,共4页
一、前言税收是我国财政收入主要来源,关系到国计民生和社会经济健康稳定发展。建筑业作为我国国民经济的支柱产业,建筑企业税收一直占有较高比例,因此,税务机关对建筑企业税收情况也给予更高关注。建筑企业应加强税收管理,做好税收筹... 一、前言税收是我国财政收入主要来源,关系到国计民生和社会经济健康稳定发展。建筑业作为我国国民经济的支柱产业,建筑企业税收一直占有较高比例,因此,税务机关对建筑企业税收情况也给予更高关注。建筑企业应加强税收管理,做好税收筹划工作,一方面,严格按照相关法律法规进行纳税,另一方面,通过合理税收筹划降低自身税负水平,提升企业经济效益和市场竞争力。目前,建筑企业在税收筹划方面存在一些问题,限制了企业的发展。 展开更多
关键词 我国财政收入 企业经济效益 税务机关 税负水平 税收管理 支柱产业 企业税收 企业的发展
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会计信息可比性、企业税收筹划与投资效率的关系研究
6
作者 董军 《蚌埠学院学报》 2024年第3期53-58,72,共7页
通过分析大规模数据集,构建多元回归模型,探讨会计信息可比性、企业税收筹划和它们之间的相互作用对投资效率的影响。研究发现:会计信息可比性对投资效率具有显著的正向影响,更具可比性的会计信息能够提高企业的投资效率,为投资决策提... 通过分析大规模数据集,构建多元回归模型,探讨会计信息可比性、企业税收筹划和它们之间的相互作用对投资效率的影响。研究发现:会计信息可比性对投资效率具有显著的正向影响,更具可比性的会计信息能够提高企业的投资效率,为投资决策提供更准确的指导,这一结果在统计学上是高度显著的;企业税收筹划与投资效率之间存在负相关关系,尽管其p值略高于1%,但仍然显著,这表明企业在追求税收优惠的同时,可能会牺牲一部分投资效率,因此需要在税收筹划和投资决策之间取得平衡;会计信息可比性与企业税收筹划之间的交互作用存在相互调节的关系,即高可比性的会计信息可能减弱企业税收筹划对投资效率的影响,反之亦然。 展开更多
关键词 会计信息可比性 企业税收筹划 投资效率 交互作用 自由现金流
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媒体关注对家族企业税收激进的影响——家族所有权、家族管理涉入的调节作用 被引量:3
7
作者 严若森 祁浩 钱晶晶 《财贸研究》 CSSCI 北大核心 2020年第3期97-110,共14页
纳入企业双重代理成本与家族社会情感财富因素,选取2011—2015年中国A股家族上市公司2717个有效样本,实证分析媒体关注对家族企业税收激进的影响,并考察家族所有权与家族管理涉入两个家族企业特征变量对上述影响关系的调节效应。研究结... 纳入企业双重代理成本与家族社会情感财富因素,选取2011—2015年中国A股家族上市公司2717个有效样本,实证分析媒体关注对家族企业税收激进的影响,并考察家族所有权与家族管理涉入两个家族企业特征变量对上述影响关系的调节效应。研究结果显示:媒体关注对家族企业税收激进具有抑制作用;家族所有权比例越高,媒体关注对家族企业税收激进的抑制作用越强;家族管理涉入会弱化媒体关注对家族企业税收激进的抑制作用。研究结论能够为政府税收监管、家族控股股东治理以及投资者保护提供有益启示。 展开更多
关键词 媒体关注 家族所有权 家族管理涉入 企业税收激进
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小型微型企业税收政策问题及建议 被引量:2
8
作者 唐婧妮 王结玉 黄朝晓 《经济研究参考》 CSSCI 北大核心 2012年第35期41-43,95,共4页
为了扶持小型微型企业的发展,政府出台了不少减税政策,但政策效果并不理想。本文针对小型微型企业规模小、业务单一、利润薄、财务管理薄弱的特点,提出切实改善小型微型企业生存发展环境,促进小型微型企业发展的税收政策建议。
关键词 微型企业 政策问题 企业税收 减税政策 政策效果 企业规模 财务管理 生存发展
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经济政策不确定性、金融资产配置与企业税收激进 被引量:2
9
作者 张瑞琛 温磊 陈少华 《会计之友》 北大核心 2022年第18期81-86,共6页
经济政策不确定性对企业决策和行为的影响一直是备受关注的研究热点,经济政策不确定性在一定程度上可能影响企业的金融资产配置,进而影响企业的税收激进程度。文章以2011—2020年A股上市公司为样本,实证分析了经济政策不确定性、金融资... 经济政策不确定性对企业决策和行为的影响一直是备受关注的研究热点,经济政策不确定性在一定程度上可能影响企业的金融资产配置,进而影响企业的税收激进程度。文章以2011—2020年A股上市公司为样本,实证分析了经济政策不确定性、金融资产配置与企业税收激进三者的关系。研究发现:第一,经济政策不确定性对企业税收激进具有促进作用;第二,金融资产配置在经济政策不确定性与企业税收激进的关系中发挥着中介作用,当经济政策不确定性增加时,企业会加大金融资产的投资力度,加速企业的金融化,进而强化企业的税收激进程度;第三,经济政策不确定性对不同性质企业税收激进的影响存在一定差异,民营企业对经济政策不确定性的变动更加敏感。政府在制定政策时要保持政策的连贯性和一致性,切实发挥好经济政策的效用。 展开更多
关键词 经济政策不确定性 金融资产配置 企业税收激进 产权异质性 企业避税
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基于税制改革形势试析企业税收筹划 被引量:1
10
作者 王慧 《环渤海经济瞭望》 2021年第11期7-9,共3页
一、前言企业税收筹划是在法律学科范畴内,借助经营、投资、理财活动的事先筹划,尽最大可能实现节税这一经济利益。而税收筹划深受税制影响,面对当前税制改革形势,企业需要尽快分析、掌握税制改革内容,寻找有利的税收筹划方式来适应新... 一、前言企业税收筹划是在法律学科范畴内,借助经营、投资、理财活动的事先筹划,尽最大可能实现节税这一经济利益。而税收筹划深受税制影响,面对当前税制改革形势,企业需要尽快分析、掌握税制改革内容,寻找有利的税收筹划方式来适应新的税收环境,让自身的税收筹划能够推进财务目标的实现。其中必须要结合自身的经营与行业发展情况。 展开更多
关键词 税制改革 行业发展情况 企业税收筹划 税收环境 财务目标 节税 学科范畴 理财活动
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企业税收筹划浅析 被引量:1
11
作者 罗文洁 《中国乡镇企业会计》 北大核心 2007年第3期69-70,共2页
税收筹划是指法律允许的范围内,企业在现有的税收环境下,合理的运用税收规则,使税负达到最低,最终使企业利益最大化目标得以实现的一种经济行为。税收筹划于上世纪90年代传人我国,在我国运用还不是很广泛。随着我国市场经济的El渐... 税收筹划是指法律允许的范围内,企业在现有的税收环境下,合理的运用税收规则,使税负达到最低,最终使企业利益最大化目标得以实现的一种经济行为。税收筹划于上世纪90年代传人我国,在我国运用还不是很广泛。随着我国市场经济的El渐完善,以及税收制度与国际惯例接轨,税收筹划的需求将越来越大,在企业运用也越来越普遍。 展开更多
关键词 企业税收筹划 国际惯例接轨 最大化目标 税收环境 税收规则 经济行为 企业利益 90年代
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企业税收筹划问题的思考 被引量:3
12
作者 包秀华 《中国乡镇企业会计》 2011年第3期44-44,共1页
中小企业在国民经济中的地位和作用越来越举足轻重。它们在促进市场竞争、增加就业机会、方便群众生活、推动技术创新。
关键词 企业税收筹划 国民经济发展 中小企业 市场竞争 就业机会 群众生活 技术创新 社会稳定
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企业税收负担的国际趋同研究
13
作者 闫甜 李峰 《经济研究参考》 北大核心 2016年第58期18-25,共8页
企业税收负担的地域差异问题一直备受关注。通过欧式距离和切比雪夫距离构建企业税收负担的国际趋同度模型,选取企业利润税收负担率和企业筹纳税所需时间两个指标,基于172个国家和地区2005~2015年数据,从收入水平和地理位置两个层面对... 企业税收负担的地域差异问题一直备受关注。通过欧式距离和切比雪夫距离构建企业税收负担的国际趋同度模型,选取企业利润税收负担率和企业筹纳税所需时间两个指标,基于172个国家和地区2005~2015年数据,从收入水平和地理位置两个层面对企业税收负担的国际趋同度进行了实证研究。结果表明,世界整体企业利润税收负担率和企业筹纳税所需时间不仅呈明显的下降趋势,也呈明显的趋同性特征。其中,收入水平较低的国家和地区,不仅具有更高的企业税收负担水平,而且具有更高的企业税收负担国际趋同度。面对这种国际形势,结合我国的情况,提出了对应的政策建议。 展开更多
关键词 企业税收负担 国际税收竞争 趋同度
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企业税收筹划的理论探讨 被引量:1
14
作者 邱瑾 《现代营销(下)》 2011年第12期114-114,共1页
在企业经营过程中,税收作为企业客观理财当中的一种,如何依法纳税并能动地利用税收杠杆,谋取最大的经济利益,成为企业理财的行为规范和基本出发点。一个企业如果没有良好的税收筹划,不能有效地安排税务事项,就谈不上有效的财务管理。对... 在企业经营过程中,税收作为企业客观理财当中的一种,如何依法纳税并能动地利用税收杠杆,谋取最大的经济利益,成为企业理财的行为规范和基本出发点。一个企业如果没有良好的税收筹划,不能有效地安排税务事项,就谈不上有效的财务管理。对于追求价值最大化的企业来说,如何在税法许可下,实现税负最低或最适宜,也就成为企业进行税收筹划的重心所在。因此,深入探讨企业税收筹划的理论依据和筹划思想,就成为迫在眉睫的问题。 展开更多
关键词 企业税收筹划 企业经营过程 企业理财 价值最大化 税收杠杆 依法纳税 经济利益 行为规范
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论房地产建安企业税收管理 被引量:2
15
作者 蒋菊香 《湖南税务高等专科学校学报》 2012年第3期16-18,共3页
分析房地产建安企业经营特点,以及税务部门在房地产建安企业税收管理上存在的不足和问题,提出在以下方面加强和规范税收管理:项目审批环节的税收管理、房地产开发税收管理策略的调整、预售收入的税收管理、销售收入的税收管理、扣除凭... 分析房地产建安企业经营特点,以及税务部门在房地产建安企业税收管理上存在的不足和问题,提出在以下方面加强和规范税收管理:项目审批环节的税收管理、房地产开发税收管理策略的调整、预售收入的税收管理、销售收入的税收管理、扣除凭证的税收管理、成本费用的税收管理。 展开更多
关键词 房地产建安企业税收管理 经营特点 税收问题 建议
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论我国大企业税收专业化管理 被引量:1
16
作者 杨美莲 《湖南税务高等专科学校学报》 2012年第4期14-16,共3页
分类专业化是税源专业化管理的基础,大企业税收管理是税源专业化分类管理在税收实践中的体现。我国大企业税收管理存在体制、专业化人才、信息不对称、税法四方面的问题,国外税收专业化管理对我国大企业税收管理有一定的借鉴意义。我国... 分类专业化是税源专业化管理的基础,大企业税收管理是税源专业化分类管理在税收实践中的体现。我国大企业税收管理存在体制、专业化人才、信息不对称、税法四方面的问题,国外税收专业化管理对我国大企业税收管理有一定的借鉴意义。我国大企业税收专业化管理应强化大企业自我评税和风险预防管理,构建税企双方信任合作遵从体系。 展开更多
关键词 企业税收管理 专业化 自我评税 风险预防管理
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应用型本科《企业税收实务》课程案例教学法的设计与实践评价——以浙江树人大学为例
17
作者 吴婵君 《改革与开放》 2014年第6期73-74,共2页
《企业税收实务》课程是经管类专业重要的专业基础课。案例教学是连接税收理论和税收实践的桥梁。本课程在教学过程中探索的"三位一体化案例教学法"就是为弥补传统案例教学法在本科教学中的缺陷所进行的创新性研究。旨在通过... 《企业税收实务》课程是经管类专业重要的专业基础课。案例教学是连接税收理论和税收实践的桥梁。本课程在教学过程中探索的"三位一体化案例教学法"就是为弥补传统案例教学法在本科教学中的缺陷所进行的创新性研究。旨在通过该教学方法的运用提高学习效果,培养综合能力。 展开更多
关键词 应用型本科 企业税收实务》课程 案例教学法 设计 评价
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浅析企业税收风险 被引量:3
18
作者 董纯博 《科技创新与应用》 2013年第30期254-254,共1页
企业的税收是经营发展中的重要组成部分,对于企业的财务工作有重要的影响。在经济发展的过程中,由于财务经济的变动或者是外界因素的不确定性,容易引发税收风险,对于企业的经营发展产生一定的影响。所以为了控制企业的税收风险,在经营... 企业的税收是经营发展中的重要组成部分,对于企业的财务工作有重要的影响。在经济发展的过程中,由于财务经济的变动或者是外界因素的不确定性,容易引发税收风险,对于企业的经营发展产生一定的影响。所以为了控制企业的税收风险,在经营管理的过程中,企业要采取有力的措施,降低税收风险的发生几率,采用动态管理和精细化管理的方式,提高税收风险的控制效率,为企业的健康发展创造有利的环境。 展开更多
关键词 企业税收风险 现状和问题 风险意识 动态管理
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企业税收筹划战略研究 被引量:2
19
作者 王茜 王一兴 《现代营销(下)》 2013年第6期18-18,共1页
合理节约企业税收,对企业发展有着非常重要的意义,下面我们就从目前企业税收现状、筹划企业税收对企业的影响、企业税收筹划的方法等方面来探讨,从而帮助企业做出合理的筹划税收方案,达到最大收益。
关键词 企业税收 筹划 研究
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论企业税收筹划的现状与对策——以隆尧县供电公司为例 被引量:2
20
作者 刁琪川 乔宏 《中国乡镇企业会计》 2012年第3期46-47,共2页
企业的税收筹划是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。纳税筹划是企业财务管理的一部分,对企业的整体管理,尤其是财务管理,有着重要的影响。如何运用税收筹划,为企业创造价值逐渐成为企业关注... 企业的税收筹划是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。纳税筹划是企业财务管理的一部分,对企业的整体管理,尤其是财务管理,有着重要的影响。如何运用税收筹划,为企业创造价值逐渐成为企业关注的新焦点。要想做好企业的税收筹划,就应该在了解熟悉相关税法的基础上,充分运用税法上的优惠政策或者对企业有利的规定,为企业创造经济利益。 展开更多
关键词 企业税收筹划 县供电公司 企业财务管理 现状 纳税筹划 涉税业务 操作方案 创造价值
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