政府审计与专业监管的协同:现实基础和优化路径

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作者 郑石桥 郭小姣 《会计之友》 北大核心 2024年第23期154-160,F0003,共8页

专业监管是专业经济监督,政府审计是综合经济监督,二者存在监督客体和监督内容的交叉,文章旨在分析它们协同的现状及优化路径。由于政府审计与专业监管的监督职责分工不清,有效工作机制尚未形成,所以,二者协同状况不好。政府审计是所有... 专业监管是专业经济监督,政府审计是综合经济监督,二者存在监督客体和监督内容的交叉,文章旨在分析它们协同的现状及优化路径。由于政府审计与专业监管的监督职责分工不清,有效工作机制尚未形成,所以,二者协同状况不好。政府审计是所有权监督,专业监管是行政权监督,对于国有资源使用单位,两种监督都需要将其纳入监督范围。由于监督权性质不同,履行监督职能所关注的内容也不同,但国有资源使用单位财务活动和业务活动的合法性以及法定报告信息的真实性,是二者都关注的。这些内容的监督应该以专业监管为主,只有专业监管不能有效地解决这两方面的问题时,政府审计才需要将它们作为审计关注的重点内容。为了将这些职责分工落到实处,需要建立二者的协同机制,包括法律法规通告机制、监督结果共享机制和发现问题移送机制。 展开更多

关键词 政府审计 专业监管 国有资源使用单位 财务活动 业务活动

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安徽:率先建立信用风险分类管理与食品生产专业监管有效结合新机制

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《中国食品》 2022年第12期39-39,共1页

近日,安徽省市场监管局印发《食品生产企业风险分级分类监管实施方案(试行)》(以下简称《方案》),在全国率先建立信用风险分类管理与食品生产专业监管相结合的监管新机制。《方案》在原有食品安全风险分级基础上,将食品生产企业通用信... 近日,安徽省市场监管局印发《食品生产企业风险分级分类监管实施方案(试行)》(以下简称《方案》),在全国率先建立信用风险分类管理与食品生产专业监管相结合的监管新机制。《方案》在原有食品安全风险分级基础上,将食品生产企业通用信用风险分类结果与食品安全风险因素相结合,确定新的食品生产企业风险等级。根据食品生产企业品种业态、规模大小、管控水平等确定食品安全风险分值(100分)。 展开更多

关键词 食品生产企业 信用风险 食品安全风险 专业监管 有效结合 实施方案 分类结果 风险等级

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新形势下医疗器械精准监管的理念 被引量：14

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作者 何军 《中国医疗器械杂志》 2019年第1期43-47,共5页

传统的医疗器械监管模式存在监管无效等问题。该文强化问题导向,提出了精准监管的理念,旨在保障医疗器械安全有效,促进产业持续健康发展。与传统监管模式相比,精准监管注重监管的有效性,关注有效监管与行业自律、产业发展的关系,具有针... 传统的医疗器械监管模式存在监管无效等问题。该文强化问题导向,提出了精准监管的理念,旨在保障医疗器械安全有效,促进产业持续健康发展。与传统监管模式相比,精准监管注重监管的有效性,关注有效监管与行业自律、产业发展的关系,具有针对性、有效性、准确性、快捷性和高效率的特点。该文进一步从加强信用管理、智慧监管、专业监管以及促进行业自律、鼓励技术创新六个方面阐述了精准监管的具体实施路径和应注意的问题。 展开更多

关键词 医疗器械 精准监管 有效监管 行业自律 产业健康发展 信用管理 智慧监管 专业监管

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我国中央银行对股份制银行监管中存在的若干问题 被引量：1

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作者 杨谊 《青海金融》 2002年第6期14-15,共2页

关键词 中央银行 股份制银行 中国 金融监管 监管人员 现场监管 法人机构 专业监管

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金融监管体制改革的重大举措

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作者 苑德军 《河南金融管理干部学院学报》 北大核心 2003年第4期1-3,共3页

银监会的成立,是我国完善金融监管体制、推进货币政策运作与银行监管走向专业化的重大举措,是顺应世界金融监管发展潮流、贴近中国国情的明智之举。新成立的银监会必须建立适应市场经济要求的、开放的、与时俱进的监管理念,处理好银监... 银监会的成立,是我国完善金融监管体制、推进货币政策运作与银行监管走向专业化的重大举措,是顺应世界金融监管发展潮流、贴近中国国情的明智之举。新成立的银监会必须建立适应市场经济要求的、开放的、与时俱进的监管理念,处理好银监会监管与商业银行自律监管、监管与创新、监管成本与监管收益、监管他人与监管自身等各种关系,不断提高监管的水平和效率。 展开更多

关键词 金融监管体制 货币政策 银监会 市场经济 专业化监管 金融创新

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政府审计客体:理论框架和例证分析 被引量：10

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作者 郑石桥 宋海荣 《会计之友》 北大核心 2015年第16期126-132,共7页

政府审计客体涉及的基本问题是"审计谁",广义政府作为独立或主要的资源提供者时,这种资源相关的委托代理关系就是政府审计服务的范围,这种委托代理关系中的代理人就是政府审计客体。国有资源管理部门、行业规制部门都是国有... 政府审计客体涉及的基本问题是"审计谁",广义政府作为独立或主要的资源提供者时,这种资源相关的委托代理关系就是政府审计服务的范围,这种委托代理关系中的代理人就是政府审计客体。国有资源管理部门、行业规制部门都是国有资源委托代理关系的代理人,要作为政府审计客体;生产单位作为代理人虽然已经有多个政府部门在分工监管,但是,还要作为政府审计客体,其原因是阻止政府规制失效,政府审计一方面能增加规制效率,另一方面,在阻止规制俘获中也能发挥重要作用。 展开更多

关键词 政府审计客体 政府审计需求 国有资源经管责任 政府规制 专业监管

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从法律角度看动态动产质押的风险点 被引量：5

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作者 翟立新 《现代金融》 2011年第4期53-54,共2页

近年来，以动态产质押（又名流动动产质押）为特色的动产质押信贷业务商业银行中悄然兴起，因其担保成本较低、简便快捷，受到了银企双方的亲睐，开始发展成为各商业银行增长最快的授信品种之一。不久前，某银行首次为某企业办理的“动... 近年来，以动态产质押（又名流动动产质押）为特色的动产质押信贷业务商业银行中悄然兴起，因其担保成本较低、简便快捷，受到了银企双方的亲睐，开始发展成为各商业银行增长最快的授信品种之一。不久前，某银行首次为某企业办理的“动态动产质押贷款加第三方监管”的操作模式尤为新颖和特别，目前因这种模式尚缺乏具体法律规范，实践中如何识别、防范、化解动态动产质押及第三方专业监管贷款的法律风险尤显重要。 展开更多

关键词 动产质押贷款 动态 法律角度 风险点 商业银行 专业监管 信贷业务 担保成本

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食品企业质量安全管理岗位调研报告 被引量：1

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作者 赵欣 朱丹丹 +1 位作者 李成刚 王瑞 《职业技术》 2012年第7期130-131,共2页

随着企业对食品质量安全管理从业人才需求的逐渐增多,需要及时、恰当地进行食品质量与安全监管专业学生的人才培养方案的调整与改进,本文通过对全国15个省、市、地区,26家食品企业进行问卷调查以及资料收集、整理,对食品企业质量安全需... 随着企业对食品质量安全管理从业人才需求的逐渐增多,需要及时、恰当地进行食品质量与安全监管专业学生的人才培养方案的调整与改进,本文通过对全国15个省、市、地区,26家食品企业进行问卷调查以及资料收集、整理,对食品企业质量安全需求的岗位设置,工作内容及技能的分析,确定食品质量与安全管理监管专业人才培养目标。 展开更多

关键词 食品质量与安全监管专业 问卷调查 岗位设置 技能 培养目标

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境外保险行业协会发展概况及经验借鉴

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作者 王丽丹 《上海保险》 2014年第6期47-48,59,共3页

行业协会的形成和兴盛可以追溯至中世纪的商贾协会。在缺少专业监管时期，商贾协会作为行业自发的集合，代表行业声音，体现集体智慧，提供教育培训，同时也扮演监管者的角色，制定行业标准，解决业内纠纷。演变至今，行业协会已成为政... 行业协会的形成和兴盛可以追溯至中世纪的商贾协会。在缺少专业监管时期，商贾协会作为行业自发的集合，代表行业声音，体现集体智慧，提供教育培训，同时也扮演监管者的角色，制定行业标准，解决业内纠纷。演变至今，行业协会已成为政府监管部门与行业之间的中介桥梁，以及行业个体之间基于竞争的互利合作平台，是一种极具成本效率的经济组织。 展开更多

关键词 保险行业协会 经验借鉴 发展概况 国外 专业监管 集体智慧 教育培训 行业标准

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“性格内向取消录用”是恶劣示范

10

作者 叶雷 《中国报道》 2012年第6期8-8,共1页

据媒体报道，毕业于中国人民大学保险专业的黄红经过努力，通过了国家公务员各项考试，面试和总成绩排在青海保监局专业监管岗位第一，后被告知性格内向取消录用。对此，青海保监局负责人称招录符合要求，经得起监督。

关键词 性格内向 示范 中国人民大学 国家公务员 媒体报道 保险专业 专业监管 总成绩

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“性格内向取消录用”是个恶劣的示范

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作者 郭文婧 《中国就业》 2012年第7期56-56,共1页

黄红毕业于中国人大保险专业，通过国家公务员考试、专业考试、面试和体检，面试和总成绩排在青海保监局专业监管岗位第一，后被告知性格内向取消录用。对此，青海保监局负责人称招录符合要求，经得起监督。（《中国青年报》5月10日）

关键词 性格内向 《中国青年报》 国家公务员考试 示范 保险专业 专业考试 专业监管 总成绩

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水利建设项目稽察投资完成的有关思考

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作者 刘洪军 《河北水利》 2021年第1期44-45,共2页

水利建设项目稽察是对水利建设过程的合规性进行监督、检查、矫正的过程,是水利行业特有的专业化监管行为和方式。水利项目投资完成是稽察工作的内容之一,以概算口径为基准,可按概算费用构成分别计算,并给出了相应的计算方法。水利建设... 水利建设项目稽察是对水利建设过程的合规性进行监督、检查、矫正的过程,是水利行业特有的专业化监管行为和方式。水利项目投资完成是稽察工作的内容之一,以概算口径为基准,可按概算费用构成分别计算,并给出了相应的计算方法。水利建设项目稽察投资完成,是项目已经完成的基本建设工作量的货币表现,它是反映基本建设计划执行情况的一个指标,与项目实际结算支出不同。现结合参与的水利建设项目稽察工作,就项目投资完成谈几点思考。 展开更多

关键词 计划执行情况 水利建设 水利行业 水利项目 合规性 基本建设 稽察 专业化监管

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关于水利稽察助理工作的思考

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作者 刘洪军 《河北水利》 2020年第11期32-32,40,共2页

水利建设项目稽察是对水利建设管理活动合法性、合规性进行监督、检查、矫正的过程,是水利行业特有的专业化监管行为和方式,更是“调整人的行为、纠正人的错误行为”的重要手段。目前,稽察组由稽察组长、专家组长、有关专业专家以及稽... 水利建设项目稽察是对水利建设管理活动合法性、合规性进行监督、检查、矫正的过程,是水利行业特有的专业化监管行为和方式,更是“调整人的行为、纠正人的错误行为”的重要手段。目前,稽察组由稽察组长、专家组长、有关专业专家以及稽察助理组成,9人左右。稽察助理是组长的助手,负责协助组长做好稽察组各项管理工作,负责联络、协调等服务保障工作。 展开更多

关键词 水利行业 水利建设项目 合规性 水利建设管理 稽察 专业化监管 人的行为

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