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中国上市银行内部控制实质性漏洞分析——基于控制活动的视角
1
作者
瞿旭
杨丹
应旭婧
《浙江金融》
北大核心
2011年第9期61-65,共5页
内部控制体系是银行的"免疫系统",如果银行内控体系存在"实质性漏洞"(material weakness),则其公司治理与外部监管的有效性将难以保证,进而增加银行的风险。本文主要基于内部控制实质性漏洞,阐述了上市银行控制活...
内部控制体系是银行的"免疫系统",如果银行内控体系存在"实质性漏洞"(material weakness),则其公司治理与外部监管的有效性将难以保证,进而增加银行的风险。本文主要基于内部控制实质性漏洞,阐述了上市银行控制活动的内容和特征,从内部控制要素"控制活动"的角度,对上市银行在这个过程中容易出现实质性漏洞的项目进行了详细地分析,进而提出针对性的建议,以期有助于完善我国上市银行内部控制制度建设,有利于上市银行加强风险控制管理。
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关键词
上市银行内部控制
实质性漏洞
控制
活动
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题名
中国上市银行内部控制实质性漏洞分析——基于控制活动的视角
1
作者
瞿旭
杨丹
应旭婧
机构
西南财经大学
出处
《浙江金融》
北大核心
2011年第9期61-65,共5页
基金
国家社会科学基金项目<中国上市银行内部控制实质性漏洞评价体系与风险预警机制研究>(项目批准号:10CJY012)
教育部人文社会科学研究青年项目<中国上市银行内部控制实质性漏洞信息披露机制研究:基于公司治理及银行监管视角>(项目号:09YJC790219)的阶段性成果
文摘
内部控制体系是银行的"免疫系统",如果银行内控体系存在"实质性漏洞"(material weakness),则其公司治理与外部监管的有效性将难以保证,进而增加银行的风险。本文主要基于内部控制实质性漏洞,阐述了上市银行控制活动的内容和特征,从内部控制要素"控制活动"的角度,对上市银行在这个过程中容易出现实质性漏洞的项目进行了详细地分析,进而提出针对性的建议,以期有助于完善我国上市银行内部控制制度建设,有利于上市银行加强风险控制管理。
关键词
上市银行内部控制
实质性漏洞
控制
活动
Keywords
internal control of listed banks
material weakness
control activities
分类号
F832.2 [经济管理—金融学]
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题名
作者
出处
发文年
被引量
操作
1
中国上市银行内部控制实质性漏洞分析——基于控制活动的视角
瞿旭
杨丹
应旭婧
《浙江金融》
北大核心
2011
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