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分析师对于盈余构成信息市场定价效率的影响分析
1
作者
巴曙松
王超
杨思乐
《金融监管研究》
2015年第4期15-35,共21页
本文通过研究基于应计利润信息和分析师调整盈利预测信息构建组合的对冲收益,来分析市场对盈利构成信息的定价效率以及分析师在信息传导过程中的作用。研究发现,从整体样本来看,国内上市公司的应计利润并不会显著降低净利润的持续性,但...
本文通过研究基于应计利润信息和分析师调整盈利预测信息构建组合的对冲收益,来分析市场对盈利构成信息的定价效率以及分析师在信息传导过程中的作用。研究发现,从整体样本来看,国内上市公司的应计利润并不会显著降低净利润的持续性,但是分析师能够有效识别那些因为极端应计利润而显著降低净利润持续性的公司,市场会在定价中对其发出的一致性信号做出反应。分析师提升了市场对应计利润信息的定价效率,但是信息反应速度较慢。
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关键词
盈利质量
一致预期
盈利预测调整
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职称材料
题名
分析师对于盈余构成信息市场定价效率的影响分析
1
作者
巴曙松
王超
杨思乐
机构
中国科学技术大学统计与金融系
香港交易及结算所
出处
《金融监管研究》
2015年第4期15-35,共21页
文摘
本文通过研究基于应计利润信息和分析师调整盈利预测信息构建组合的对冲收益,来分析市场对盈利构成信息的定价效率以及分析师在信息传导过程中的作用。研究发现,从整体样本来看,国内上市公司的应计利润并不会显著降低净利润的持续性,但是分析师能够有效识别那些因为极端应计利润而显著降低净利润持续性的公司,市场会在定价中对其发出的一致性信号做出反应。分析师提升了市场对应计利润信息的定价效率,但是信息反应速度较慢。
关键词
盈利质量
一致预期
盈利预测调整
Keywords
Earnings Quality
Earnings Forecast Adjustment
Consensus Data
分类号
F49 [经济管理—产业经济]
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作者
出处
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1
分析师对于盈余构成信息市场定价效率的影响分析
巴曙松
王超
杨思乐
《金融监管研究》
2015
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